Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2014 в 18:00, контрольная работа
Целью контрольной работы является приобретение практических навыков по составлению учётных регистров и отражению в них информации, необходимой для заполнения форм бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Основными задачами работы являются:
составление бухгалтерских проводок, соответствующих содержанию хозяйственных операций;
оформление учетных регистров;
заполнение форм бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе данных регистров.
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ВЫПИСКА ИЗ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО «ЭСМСТРОЙ» НА 2013 Г. 5
2 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 7
2 ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ООО «ЭСМСТРОЙ»
ЗА ЯНВАРЬ 2013 Г. 8
3 СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА ООО «ЭСМСТРОЙ» 12
4 ОБОРОТНО САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ООО «ЭСМСТРОЙ»
ЗА ЯНВАРЬ 2013 Г. 20
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 22
ПРИЛОЖЕНИЕ А 23
Продолжение таблицы 2
№ операции |
Документ, содержание хозяйственной операции |
Корреспонденция |
Сумма, руб. | ||
Дебет |
Кредит | ||||
28 |
Расчет бухгалтерии. |
||||
Выявлен финансовый результат от продажи продукции |
90-9 |
99 |
750398.00 | ||
29 |
Расчет бухгалтерии. |
||||
Выявлен финансовый результат по прочим операциям |
99 |
91-9 |
8000.00 | ||
30 |
Расчет бухгалтерии. |
||||
Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
151679.60 | ||
Итого |
32189093.24 |
Счета синтетического учета ООО «ЭСМстрой» приведены в таблицах 3-28.
Таблица 3 - Счет 01 "Основные средства" | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
5200000.00 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Од |
- |
Ок |
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
5200000.00 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 5 – Счет 10 «Материалы» | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
540000.00 |
3.1 |
1700000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1 |
1300000.00 |
3.2 |
18000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
1500.00 |
3.3 |
53000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.4 |
20000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Од |
1301500.00 |
Ок |
1791000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
50500.00 |
Таблица 6 - Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- |
||
1.2 |
234000.00 |
26 |
324540.00 |
4.5 |
78120.00 |
||
15.2 |
12420.00 |
||
Од |
324540.00 |
Ок |
324540.00 |
Ск |
- |
Таблица 7 – Счет 20 «Основное производство» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
340000.00 |
||
3.1 |
1700000.00 |
14 |
3785784.00 |
4.1 |
225000.00 |
||
5.1 |
740000.00 |
||
6.1 |
162800.00 |
||
7.1 |
37740.00 |
||
8.1 |
21460.00 |
||
9.1 |
1480.00 |
||
10.1 |
140000.00 |
||
11.1 |
259596.36 |
||
12 |
245307.64 |
||
Од |
3533384.00 |
Ок |
3785784.00 |
Ск |
87600.00 |
Таблица 8 - Счет 23 "Вспомогательное производство" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- |
||
3.2 |
18000.00 |
12 |
245307.64 |
4.2 |
90000.00 |
||
5.2 |
74000.00 |
||
6.2 |
16280.00 |
||
7.2 |
3774.00 |
||
8.2 |
2146.00 |
||
|
|||
Продолжение таблицы 8 | |||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
9.2 |
148.00 |
||
10.2 |
28000.00 |
||
11.2 |
25959.64 |
||
Од |
258307.64 |
Ок |
245307.64 |
Ск |
13000.00 |
Таблица 9 – Счет 25 «Общепроизводственные расходы» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- |
||
3.3 |
53000.00 |
11.1 |
259596.36 |
4.3 |
110000.00 |
11.2 |
25959.64 |
5.3 |
78000.00 |
||
6.3 |
17160.00 |
||
7.3 |
3978.00 |
||
8.3 |
2262.00 |
||
9.3 |
156.00 |
||
10.3 |
21000.00 |
||
Од |
285556.00 |
Ок |
285556.00 |
Ск |
- |
Таблица10 - Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- |
||
3.4 |
20000.00 |
13 |
235602.00 |
4.4 |
9000.00 |
||
5.4 |
151000.00 |
||
6.4 |
33220.00 |
||
7.4 |
7701.00 |
||
8.4 |
4379.00 |
||
9.4 |
302.00 |
||
10.4 |
10000.00 |
||
Од |
235602.00 |
Ок |
235602.00 |
Ск |
- |
Таблица 11 – Счет 43 «Готовая продукция» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
700000.00 |
||
14 |
3785784.00 |
20 |
3945000.00 |
Од |
3785784.00 |
Ок |
3945000.00 |
Ск |
540784.00 |
Таблица 12 - Счет 44 "Расходы на продажу" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- |
||
15.1 |
69000.00 |
17 |
69000.00 |
Од |
69000.00 |
Ок |
69000.00 |
Ск |
- |
Таблица 13 – Счет 50 «Касса» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
95000.00 |
||
24 |
15000.00 | ||
Од |
Ок |
15000.00 | |
Ск |
80000.00 |
Таблица 14 - Счет 51 "Расчетные счета" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
6900000.00 |
||
21 |
5650000.00 |
16 |
81420.00 |
22 |
1752000.00 | ||
27.1 |
1000000.00 | ||
27.2 |
250000.00 | ||
27.3 |
135590.00 | ||
27.4 |
900000.00 | ||
27.5 |
8000.00 | ||
27.6 |
172600.00 | ||
Од |
5650000.00 |
Ок |
4299610.00 |
Ск |
8250390.00 |
Таблица 15 – Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
470000.00 | ||
16 |
81420.00 |
1.1 |
1300000.00 |
22 |
1752000.00 |
1.2 |
234000.00 |
4.1 |
225000.00 | ||
4.2 |
90000.00 | ||
4.3 |
110000.00 | ||
4.4 |
9000.00 | ||
4.5 |
78120.00 | ||
15.1 |
69000.00 | ||
15.2 |
12420.00 | ||
Од |
1298854.00 |
Ок |
2127540.00 |
Ск |
764120.00 |
Таблица 16 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
1700000.00 |
||
18 |
5900000.00 |
21 |
5650000.00 |
Од |
5900000.00 |
Ок |
5650000.00 |
Ск |
1950000.00 |
Таблица 17 – Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
1726000.00 | ||
27.5 |
8000.00 |
25 |
8000.00 |
27.6 |
172600.00 |
||
Од |
209200.00 |
Ок |
8000.00 |
Ск |
1553400.00 |
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»