Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2014 в 18:00, контрольная работа
Целью контрольной работы является приобретение практических навыков по составлению учётных регистров и отражению в них информации, необходимой для заполнения форм бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Основными задачами работы являются:
составление бухгалтерских проводок, соответствующих содержанию хозяйственных операций;
оформление учетных регистров;
заполнение форм бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе данных регистров.
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ВЫПИСКА ИЗ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО «ЭСМСТРОЙ» НА 2013 Г. 5
2 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 7
2 ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ООО «ЭСМСТРОЙ»
ЗА ЯНВАРЬ 2013 Г. 8
3 СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА ООО «ЭСМСТРОЙ» 12
4 ОБОРОТНО САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ООО «ЭСМСТРОЙ»
ЗА ЯНВАРЬ 2013 Г. 20
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 22
ПРИЛОЖЕНИЕ А 23
Таблица 18 – Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
469800.00 | ||
26 |
324540.00 |
19 |
900000.00 |
Продолжение таблицы 18
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
27.3 |
135590.00 |
23.1 |
135590.00 |
27.4 |
900000.00 |
30 |
151679.60 |
Од |
1360130.00 |
Ок |
1187269.60 |
Ск |
296939.60 | ||
Таблица 19 – Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
524200.00 | ||
6.1 |
162800.00 | ||
6.2 |
16280.00 | ||
6.3 |
17160.00 | ||
6.4 |
33220.00 | ||
7.1 |
37740.00 | ||
7.2 |
3774.00 | ||
7.3 |
3978.00 | ||
7.4 |
7701.00 | ||
8.1 |
21460.00 | ||
8.2 |
2146.00 | ||
8.3 |
2262.00 | ||
8.4 |
4379.00 | ||
9.1 |
1480.00 | ||
9.2 |
148.00 | ||
9.3 |
156.00 | ||
9.4 |
302.00 | ||
Од |
0.00 |
Ок |
314986.00 |
Ск |
839186.00 | ||
Таблица 20 – Счет 70 «Расчеты по оплате труда» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
1512000.00 | ||
23.1 |
135590.00 |
5.1 |
740000.00 |
23.2 |
3000.00 |
5.2 |
74000.00 |
27.1 |
1000000.00 |
5.3 |
78000.00 |
5.4 |
151000.00 | ||
Од |
1138590.00 |
Ок |
1043000 |
Ск |
1416410.00 | ||
Таблица 21 – Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
170000.00 |
||
24 |
15000.00 |
2 |
1500.00 |
Од |
15000.00 |
Ок |
1500.00 |
Ск |
183500.00 |
||
Таблица 22 – Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
7000.00 |
||
23.2 |
3000.00 | ||
Од |
Ок |
3000.00 | |
Ск |
4000.00 |
||
Таблица 23 – Счет 75 «Расчеты с учредителями» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
250000 | ||
26.2 |
250000 |
||
Од |
250000 |
Ок |
|
Ск |
- | ||
Таблица 24 – Счет 80 "Уставный капитал" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
2900000.00 | ||
Од |
Ок |
||
Ск |
2900000.00 | ||
Таблица 25 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
5460000.00 | ||
Од |
Ок |
||
Ск |
5460000.00 | ||
Таблица 26 – Счет 90 "Продажи" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- | ||
13 |
235602.00 |
18 |
5900000.00 |
17 |
69000.00 |
||
19 |
900000.00 |
||
20 |
3945000.00 |
||
28 |
750398.00 |
||
Од |
5900000.00 |
Ок |
5900000.00 |
Ск |
- | ||
Таблица 27 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
-- |
Сн |
- | |
25 |
8000.00 |
29 |
8000.00 |
Од |
8000.00 |
Ок |
8000.00 |
- |
Ск |
- | |
Таблица 28 – Счет 99 "Прибыли и убытки" | |||
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сн |
- | ||
29 |
8000.00 |
28 |
750398.00 |
30 |
151679.60 |
||
Од |
159679.60 |
Ок |
750398.00 |
Ск |
590718.40 | ||
Оборотно-сальдовая ведомость ООО «ЭСМстрой» приведена в таблице 29.
Таблица 29 – Оборотно-сальдовая ведомость ООО «ЭСМстрой» за январь 2013 г., в рублях
№ счета |
Название счета |
Сальдо начальное |
Обороты за период |
Сальдо конечное | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
5200000.00 |
5200000.00 |
||||
02 |
Амортизация основных средств |
2340000.00 |
199000.00 |
2539000.00 | |||
10 |
Материалы |
540000.00 |
1301500.00 |
1791000.00 |
50500.00 |
||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
324540.00 |
324540.00 |
||||
20 |
Основное производство |
340000.00 |
3533384.00 |
3785784.00 |
87600.00 |
||
23 |
Вспомогательное производство |
258307.64 |
245307.64 |
13000.00 |
|||
25 |
Общепроизводственные расходы |
285556.00 |
285556.00 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
235602.00 |
235602.00 |
||||
43 |
Готовая продукция |
700000.00 |
3785784.00 |
3945000.00 |
540784.00 |
||
44 |
Расходы на продажу |
69000.00 |
69000.00 |
||||
50 |
Касса |
95000.00 |
15000.00 |
80000.00 |
|||
51 |
Расчетные счета |
6900000.00 |
5650000.00 |
4299610.00 |
8250390.00 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчики |
470000.00 |
1833420.00 |
2127540.00 |
764120.00 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1700000.00 |
5900000.00 |
5650000.00 |
1950000.00 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
1726000.00 |
180600.00 |
8000.00 |
1553400.00 | ||
Продолжение таблицы 29
№ счета |
Название счета |
Сальдо начальное |
Обороты за период |
Сальдо конечное | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
469800.00 |
1360130.00 |
1187269.60 |
296939.60 | ||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
524200.00 |
314986.00 |
839186.00 | |||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
1512000.00 |
1138590.00 |
1043000.00 |
1416410.00 | ||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
170000 |
15000.00 |
1500.00 |
183500.00 |
||
73-2 |
Расчеты по возмещению материального ущерба |
7000.00 |
3000.00 |
4000.00 |
|||
75-2 |
Расчеты с учредителями по выплате доходов |
250000.00 |
250000.00 |
||||
80 |
Уставный капитал |
2900000.00 |
2900000.00 | ||||
84 |
Нераспределенная прибыль |
5460000.00 |
5460000.00 | ||||
90 |
Продажи |
5900000.00 |
5900000.00 |
||||
91 |
Прочие доходы и расходы |
8000.00 |
8000.00 |
||||
99 |
Прибыли и убытки |
159679.60 |
750398 |
590718.40 | |||
Итого |
15652000.00 |
15652000.00 |
32189093.24 |
32189093.24 |
16359774.00 |
16359774.00 | |
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»