Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

1

2

3

4

5

26.

Операции по расчетному счету:

Приобретен депозитный сертификат

58

51

8 013 000

Поступили проценты за хранение денег

51

91

90 000

Уплачен штраф за невыполнение договорных условий

76/7

51

3 000 000

91/2

76/7

3 000 000

Уплачена пеня за неуплату в срок НДС

68

51

1 500 000

Перечислены задолженности за прошлый  год:

В бюджет

68

51

165 000

В ФСЗН

69

51

2 430 000

Перечислены текущие платежи:

Налог на прибыль

68

51

980 000

НДС

68

51

5 450 000

Погашена ссуда банка

67

51

4 013 000

Проценты за пользование ссудой

91

51

300 000

27.

В кассу по чеку получены наличные деньги:

Выплата з/платы за предыдущий месяц

50

51

3 350 000

На командировочные расходы

50

51

13 000

28.

Выплачено из кассы:

Заработная плата за декабрь 

(3350000-413000)

70

50

2 937 000

Начальнику цеха Седову К.А. в подотчет

71

50

13 000

29.

Депонирование невыплаченной з/платы  за декабрь 

70

76/5

413 000

30.

Представлен авансовый отчет начальником  цеха Седовым К.А. о расходовании средств на закупку материалов

10

71

13 000

31.

Перечислено с расчетного счета поставщику 1000$ (по действующему курсу на 31.01.2012)

(1000*8370)

57

60

51

52

8 370 000

8 350 000

Отражена курсовая разница 

(8370-8350)*1000

52

91

97

57

97

57

8 350 000

20 000

20 000

32.

Закрытие счета 91

99

91

3 210 000

33

Начислены за январь месяц платежи  в бюджет:

Налог на недвижимость

26

68

10 685

Налог на прибыль

(4170017-3000000-190000-20000-10685)*18%

99

68

170 880

Показатели

Всего

В том числе по цехам

Цех № 1

Цех № 2

Основная зарплата производственных рабочих, руб.

3 526 000

2 013 000

1 513 000

Коэффициент распределения

1

Общепроизводственные расходы

1 403 498

1403498*0,5712=

= 801 678

1403498*0,4288=

= 601 820

Общехозяйственные расходы

1 858 343

1858343*0,5712=

= 1 061 490

1858343*0,4288=

= 796 857

№ п/п

Статьи затрат

Сумма

1

Материалы

150 000

2

Заработная плата

180 013

3

Отчисления в ФСЗН

61 204

4

Отчисления в Белгосстрах

1 080

Итого

392 297

Статьи затрат

Незавершенное производство на начало месяца

Фактические затраты на выпуск

Незавершенное производство на конец  месяца

Фактические затраты на выпуск

Сырье и основные материалы

4 645 116

4645116

Основная и дополнительная зарплата

2 013 000

2 013 000

Отчисления на социальные нужды

696 498

696 498

Общезаводские расходы

801 678

801 678

Общехозяйственные расходы

1061 490

1061 490

Резерв по ремонту ОС

21013

21 013

  Прочее

5 000

5 000

Итого:

9 240 795

9 240 795

Статьи затрат

Незавершенное производство на начало месяца

Фактические затраты на выпуск

Незавершенное производство на конец  месяца

Фактические затраты на выпуск

Сырье и основные материалы

50 000

2 400 000

2 450 000

Основная и дополнительная зарплата

1 513 000

1 513 000

Отчисления на социальные нужды

523 278

523 278

Общезаводские расходы

601 820

601 820

Общехозяйственные расходы

796 857

796 857

Резерв по ремонту ОС

35 013

35 013

  Потери от брака

392 297

392 297

Итого:

50 000

6 262 265

6 312 265

Наименова-ние

К-

во,

шт.

Плановая себестоимость,

руб.

Фактическая себестоимость

Отклонения

Экономия

(-)

Перерасход (+)

Изделие "Постельное  белье"

200

10 002 600

9 240 795

- 761 805

Изделие "Кровать деревянная"

100

7 013 000

6 262 265

- 750 735

№

п/п

Показатель

Изделие

1

2

1

Фактическая с/с реализованной продукции

9 240 795

5 636 039

4

Выручка от реализации, включая НДС

14 000 000

8 100 000

5

НДС и другие налоги из выручки

2 333 333

1 350 000

6

Финансовый результат от реализации, прибыль

2 425 872

1 113 396

Счет 01

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

14 062 000

4

5 778 720

6

913 000

Од

5 778 720

Ок

913 000

СКД на 1.02

18 927 720

Счет 01

 Субсчет "Выбытие  основных средств"

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

0

6

913 000

6

822 510

6

90 490

Од

913 000

Ок

913 000

СКД на 1.02

0

Счет 02

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНК на 1.01

1 240 000

6

822 510

7

220 000

7

15 108

7

12 500

7

7 737

5

5 000 013

Од

822 510

Ок.

5 255 358

СКК на 1.02

5 672 848

Счет 04

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

200 000

Од

0

Ок

0

СКД на 1.02

200 000

Счет 05

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНК на 1.01

10 000

Од

0

Ок

0

СКК на 1.02

10 000

Счет 07

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

0

1

4 013 000

3

4 815 600

2

401 300

3

401 300

Од

4 815 600

Ок

4 815 600

СКД на 1.02

0

Счет 08

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

0

3

4 815 600

4

5 778 720

4

963 120

Од

5 778 720

Ок

5 778 720

СКД на 1.02

0

Счет 10

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

4 013 000

6

100 130

10

2 145 116

10

5 019 790

10

21 451

10

408 290

10

1 072 558

30

13 000

17

2 500 000

17

2 400 000

17

600 000

17

150 000

Од

5 541 210

Ок

8 889 125

СКД на 1.02

665 085

Счет 18

Д-т

К-т

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

СНД на 1.01

1

802 600

1

802 600

1

802 600

2

80 260

2

80 260

3

80 260

2

80 260

4

192 624

3

80 260

4

1 155 744

3

80 260

4

192 624

4

192 624

Од

2 311 488

Ок

2 311 488

СКД на 1.02

0