Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Июня 2015 в 11:00, контрольная работа
1. Определить статьи бухгалтерского баланса, предназначенные для отражения приведенных объектов учета.
2. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе в нетто-оценке.
3. Выявить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе, развернуто.
4. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе, в зависимости от сроков погашения обязательств.
5. Составить бухгалтерский баланс ЗАО «ИКС» (форма № 1).
1. Определить статьи бухгалтерского баланса, предназначенные для отражения объектов учета.
Наименование счета |
Номер счета |
Статья баланса |
Код строки баланса |
Основные средства |
01 |
Основные средства |
120 |
Амортизация основных средств |
02 | ||
Нематериальные активы (патент) |
04 |
Нематериальные активы |
110 |
Амортизация нематериальных активов |
05 | ||
Материалы |
10 |
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
Основное производство |
20 |
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
Готовая продукция |
43 |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
Касса |
50 |
Денежные средства |
260 |
Расчетные счета |
51 |
Денежные средства |
260 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками: - авансы выданные - за полученные материальные ценности, принятые работы и услуги |
60 |
Краткосрочная дебиторская задолженность Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков |
240
621 |
Расчеты с покупателями и заказчиками: - авансы полученные - за отгруженную продукцию |
62 |
Прочие кредиторы Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков |
625 241 |
Резервы по сомнительным долгам |
63 |
Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (вычитается) |
241 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
Краткосрочные займы и кредиты |
610 |
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
Кредиторская задолженность по налогам и сборам |
624 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
Кредиторская задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
Кредиторская задолженность перед персоналом организации |
622 |
Уставный капитал |
80 |
Уставный капитал |
410 |
Резервный капитал |
82 |
Резервный капитал |
430 |
Добавочный капитал |
83 |
Добавочный капитал |
420 |
Нераспределенная прибыль |
84 |
Нераспределенная прибыль |
470 |
Прибыли и убытки |
99 |
Нераспределенная прибыль |
470 |
2. Объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе в нетто-оценке.
3. Суммы дооценки (уценки) объектов основных средств по результатам их переоценки:
4. Объекты дооценки (уценки), подлежащие отражению в бухгалтерском балансе.
Объекты дооценки (уценки), подлежащие отражению в бухгалтерском балансе – это все объекты, представленные в ведомости переоценки основных средств.
5. Запись в журнале регистрации операций и на счетах бухгалтерского учета суммы дооценки (уценки) объектов основных средств по результатам их переоценки:
№ п/п |
Документ и содержание операции |
Сумма, руб. |
Дт |
Кт |
1 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается дооценка восстановительной стоимости объекта основных средств № 1 |
3000 |
01 |
83 |
2 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается дооценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 1 |
1600 |
83 |
02 |
3 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается дооценка восстановительной стоимости объекта основных средств № 2 в пределах уценки этого же объекта в прошлом отчетном периоде |
1000 |
01 |
84 |
4 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается дооценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 2 в пределах уценки этого же объекта в прошлом отчетном периоде |
714 |
84 |
02 |
5 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается дооценка первоначальной стоимости объекта основных средств № 3 |
500 |
01 |
83 |
6 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается дооценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 3 |
125 |
83 |
02 |
7 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной стоимости объекта основных средств № 4 в пределах дооценки этого же объекта в прошлом отчетном периоде |
3000 |
83 |
01 |
8 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 4 в пределах дооценки этого же объекта в прошлом отчетном периоде |
1000 |
02 |
83 |
9 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной стоимости объекта основных средств № 4 в сумме превышения уценки над дооценкой прошлого отчетного периода |
1000 |
84 |
01 |
10 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 4 в сумме превышения уценки над дооценкой прошлого отчетного периода |
730 |
02 |
84 |
11 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной стоимости объекта основных средств № 5 |
1000 |
84 |
01 |
12 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 5 |
620 |
02 |
84 |
13 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка первоначальной стоимости объекта основных средств № 6 |
1000 |
84 |
01 |
14 |
Ведомость переоценки основных средств Отражается уценка восстановительной амортизации объекта основных средств № 6 |
390 |
02 |
84 |
6. Бухгалтерский баланс (форма № 1) на 01.01.2010 г. с учетом результатов переоценки.
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы |
110 |
4000 |
3600 |
Основные средства |
120 |
60000 |
47801 |
Незавершенное строительство |
130 |
||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
64000 |
51401 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы |
210 |
120000 |
117000 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
40000 |
45000 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
30000 |
25000 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
50000 |
47000 |
товары отгруженные |
215 |
||
расходы будущих периодов |
216 |
||
прочие запасы и затраты |
217 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
4000 |
5000 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через год после отчетной даты) |
230 |
||
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение года после отчетной даты) |
240 |
47000 |
48000 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
33000 |
42000 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
10500 |
15400 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
181500 |
185400 |
БАЛАНС |
300 |
245500 |
236801 |
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал |
410 |
50000 |
50000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
||
Добавочный капитал |
420 |
4110 |
2885 |
Резервный капитал |
430 |
10000 |
10000 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
10000 |
10000 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
37390 |
40916 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
101500 |
103801 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
0 |
0 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты |
610 |
25000 |
25000 |
Кредиторская задолженность |
620 |
119000 |
108000 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
20000 |
25000 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
42000 |
42000 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
15000 |
15000 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
12000 |
16000 |
прочие кредиторы |
625 |
30000 |
10000 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
ИТОГО по разделу V |
690 |
144000 |
133000 |
БАЛАНС |
700 |
245500 |
236801 |
СПРАВКА о наличии учитываемых на забалансовых счетах ценностей |
|||
Арендованные основные средства |
910 |
||
в том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||
Товары, принятые на комиссию |
930 |
||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
||
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
||
Износ жилищного фонда |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
Список использованных источников:
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерская финансовая отчетность"