Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2013 в 20:27, контрольная работа
Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2013 г. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2013 г. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности.
Задание 2
На основании сведений о заработной плате работников (табл.2) и данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (Приложение 1):
• отдельно по работникам, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется упрощенная система налогообложения (УСНО), – продавец и грузчик;
• отдельно по работнику, заработная плата которого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения единого налога на вмененный доход (ЕНВД), – менеджер по рекламе.
• отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью, переведенной на ЕНВД, – директор и бухгалтер.
Продавец Общества был болен и представил больничный лист, в соответствии с которым ему полагается выплатить пособие по временной нетрудоспособности за период с 26 февраля по 4 марта (страховой стаж сотрудника составляет 9 лет; оклад, установленный штатным расписанием, в расчетном периоде не изменился; перерывы в расчетном периоде отсутствуют).
Общие сведения об организации………………………………………3
Исходные данные для решения задачи………………………………..5
Задание 1………………………………………………………………...7
Задание 2………………………………………………………………...8
Задание 3…………………………………………………….…………12
Задание 4……………………………………………………………….15
Задание 5……………………………………………………………….18
Задание 6……………………………………………………………….21
Задание 7……………………………………………………………….27
Задание 8……………………………………………………………….29
Задание 9……………………………………………………………….33
Задание 10……………………………………………………………...34
Задание 11……………………………………………………………...36
Задание 12……………………………………………………………...40
Задание 13……………………………………………………………...47
ФГОБУ ВПО «Финансовый Университет при Правительстве
Российской Федерации (Финансовый университет)
Заочный финансово-экономический институт»
Контрольная работа по дисциплине
«Учет на предприятиях малого бизнеса
Вариант 8
Калуга 2013
СОДЕРЖАНИЕ
Общие сведения об организации………………………………………3
Исходные данные для решения задачи………………………………..5
Задание 1………………………………………………………………...7
Задание 2………………………………………………………………...8
Задание 3…………………………………………………….…………12
Задание 4……………………………………………………………….15
Задание 5……………………………………………………………….18
Задание 6……………………………………………………………….21
Задание 7……………………………………………………………….27
Задание 8……………………………………………………………….29
Задание 9……………………………………………………………….33
Задание 10……………………………………………………………...34
Задание 11……………………………………………………………...36
Задание 12……………………………………………………………...40
Задание 13……………………………………………………………...47
Общие сведения об организации
Исходные данные для решения задачи
Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 2013 г.
Основные средства II группы |
Основные средства IV группы |
Основные средства VIII группы |
1 |
2 |
3 |
75 693 |
127 900 |
490 750 |
Таблица 2
Сведения о заработной плате работников в 2013 г.
Директор |
Бухгалтер |
Продавец |
Грузчик |
Менеджер по рекламе |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
16 500 |
15 000 |
11 000 |
8 500 |
10 500 |
Таблица 3
Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества
на 1 января 2013 г.
Номер счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
01 |
Основные средства |
1 386 500 |
02 |
Амортизация основных средств |
692 157 |
50 |
Касса |
9 800 |
51 |
Расчетные счета |
3 869 844 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам В том числе: а) НДФЛ б) ЕНВД |
27 700
12 700 15 000 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению в том числе: взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
12 620
12 600
20 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
89 000 |
80 |
Уставный капитал |
100 000 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
4 344 667 |
Таблица 4
Данные о доходах и расходах Общества, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения, руб.
Показатель |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Доходы |
3 956 000 |
4 786 000 |
3 565 500 |
Расходы |
1 897 587 |
2 934 265 |
1 689 521 |
Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2013 г. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2013 г. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности.
Таблица 5
Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа основных средств |
Сумма, руб. |
Процент стоимости, подлежащей списанию в 2013 г. |
Сумма,
учитываемая для целей |
Ежеквартальная сумма, прини-маемая в целях налогообложения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Основные средства со сроком полезного использования менее 3 лет |
75693 |
100% |
75693 |
18923 |
Основные средства со сроком полезного использования от 3 до 15 лет |
127900 |
50% |
63950 |
15988 |
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет |
490750 |
10% |
49075 |
12269 |
Всего: |
694343 |
- |
188718 |
47180 |
Задание 2
На основании сведений о заработной плате работников (табл.2) и данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (Приложение 1):
Продавец Общества был болен и представил больничный лист, в соответствии с которым ему полагается выплатить пособие по временной нетрудоспособности за период с 26 февраля по 4 марта (страховой стаж сотрудника составляет 9 лет; оклад, установленный штатным расписанием, в расчетном периоде не изменился; перерывы в расчетном периоде отсутствуют).
Таблица 6
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО за I квартал 2013г. | |||||||
№ п/п |
№ операции |
Дата |
Начислено |
Выплачено/удержано |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогооблажения | |
за работниками |
за организацией | ||||||
1 |
11 |
25.01.2013 |
- |
8483 |
8483 |
- |
8483 |
2 |
15 |
31.01.2013 |
19500 |
- |
- |
11017 |
- |
3 |
16 |
31.01.2013 |
- |
2535 |
- |
8482 |
2535 |
4 |
35 |
10.02.2013 |
- |
8482 |
- |
- |
8482 |
5 |
41 |
25.02.2013 |
- |
8483 |
8483 |
- |
8483 |
6 |
43 |
28.02.2013 |
17850 |
- |
- |
9367 |
- |
7 |
44 |
28.02.2013 |
2320 |
- |
7047 |
2320 | |
8 |
58а |
05.03.2013 |
724 |
- |
- |
7771 |
- |
9 |
58б |
05.03.2013 |
1810 |
- |
- |
9581 |
- |
10 |
59 |
05.03.2013 |
- |
329 |
- |
9252 |
329 |
11 |
65 |
10.03.2013 |
- |
9252 |
- |
- |
9252 |
12 |
70 |
25.03.2013 |
- |
8004 |
8004 |
- |
8004 |
13 |
75 |
31.03.2013 |
18400 |
- |
- |
10396 |
- |
14 |
76 |
31.03.2013 |
- |
2392 |
- |
8004 |
2392 |
итого |
58284 |
50280 |
- |
8004 |
50280 |
Таблица 7
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата кото-рого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения в виде ЕНВД за I квартал 2013 г. | |||||||
№ п/п |
№ операции |
Дата |
Начислено |
Выплачено/удержано |
Долг |
Сумма,
учитываемая для целей | |
за работниками |
за организацией | ||||||
1 |
11 |
25.01.2013 |
- |
4568 |
4568 |
- |
4568 |
2 |
15 |
31.01.2013 |
10500 |
- |
- |
5932 |
- |
3 |
16 |
31.01.2013 |
- |
1365 |
- |
4567 |
1365 |
4 |
35 |
10.02.2013 |
- |
4567 |
- |
- |
4567 |
5 |
41 |
25.02.2013 |
- |
4568 |
4568 |
- |
4568 |
6 |
43 |
28.02.2013 |
10500 |
- |
- |
5932 |
- |
7 |
44 |
28.02.2013 |
- |
1365 |
- |
4567 |
1365 |
8 |
65 |
10.03.2013 |
- |
4567 |
- |
- |
4567 |
9 |
70 |
25.03.2013 |
- |
4568 |
4568 |
- |
4568 |
10 |
75 |
31.03.2013 |
10500 |
- |
- |
5932 |
- |
11 |
76 |
31.03.2013 |
- |
1365 |
- |
4567 |
1365 |
итого |
31500 |
26933 |
- |
4567 |
26933 |
Информация о работе Контрольная работа по по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса"