Контрольная работа по по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2013 в 20:27, контрольная работа

Описание работы

Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2013 г. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2013 г. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности.
Задание 2
На основании сведений о заработной плате работников (табл.2) и данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (Приложение 1):
• отдельно по работникам, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется упрощенная система налогообложения (УСНО), – продавец и грузчик;
• отдельно по работнику, заработная плата которого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения единого налога на вмененный доход (ЕНВД), – менеджер по рекламе.
• отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью, переведенной на ЕНВД, – директор и бухгалтер.
Продавец Общества был болен и представил больничный лист, в соответствии с которым ему полагается выплатить пособие по временной нетрудоспособности за период с 26 февраля по 4 марта (страховой стаж сотрудника составляет 9 лет; оклад, установленный штатным расписанием, в расчетном периоде не изменился; перерывы в расчетном периоде отсутствуют).

Содержание работы

Общие сведения об организации………………………………………3
Исходные данные для решения задачи………………………………..5
Задание 1………………………………………………………………...7
Задание 2………………………………………………………………...8
Задание 3…………………………………………………….…………12
Задание 4……………………………………………………………….15
Задание 5……………………………………………………………….18
Задание 6……………………………………………………………….21
Задание 7……………………………………………………………….27
Задание 8……………………………………………………………….29
Задание 9……………………………………………………………….33
Задание 10……………………………………………………………...34
Задание 11……………………………………………………………...36
Задание 12……………………………………………………………...40
Задание 13……………………………………………………………...47

Файлы: 1 файл

моя готовая.doc

— 2.11 Мб (Скачать файл)

 

Таблица 15

Ведомость расчетов с ООО "Поставщик-3" за I квартал 2013 г.

№ п/п

№ операции

Дата

Отгружено

Оплачено/ возвращено

Долг

Сумма, учитываемая для целей налогооблажения

за  контрагентом

за  организацией

1

2

3

4

5

6

7

8

1

66

15.03.2013

-

1 400 000

1 400 000

-

-

2

67

17.03.2013

2 520 000

-

-

1 120 000

-

3

71

26.03.2013

3 600 000

-

-

4 720 000

-

4

73

28.03.2013

-

2 000 000

-

2 720 000

-

итого

6 120 000

3 400 000

-

2 720 000

-


 

Таблица 16

Ведомость расчетов с поставщиком за рекламные щиты и расходные материалы за I квартал 2013 г.

№ п/п

№ операции

Дата

Отгружено

Оплачено/ возвращено

Долг

Сумма, учитываемая для целей налогооблажения

за  контрагентом

за  организацией

1

2

3

4

5

6

7

8

1

5

11.01.2013

184 868

-

-

184 868

-

2

7

14.01.2013

30 000

-

-

214 868

-

итого

214 868

-

-

214 868

-


 

 

 

Таблица 17

Расшифровка кредиторской задолженности 
на  1 апреля 2013

Наименование  кредитора

       

ООО "Поставщик-3"

       

Номенклатура

Сумма задолженности

1

2

Сумки

1 120 000

Портфели

1 600 000

Итого

2 720 000


 

Таблица 18

Расшифровка кредиторской задолженности 
на  1 апреля 2013

Наименование  кредитора

       

поставщик рекламных щитов и расходных  материалов

       

Номенклатура

Сумма задолженности

1

2

Рекламные щиты

184 868

Расходные материалы

30 000

Итого

214 868


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 5

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполните Журнал учета движения товаров на складе (унифицированная форма ТОРГ-18) отдельно по каждому виду товаров в разрезе каждого поставщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1

               

Унифицированная форма  № ТОРГ-18

             

Утверждена постановлением Госкомстата

                     

России от 25.12.98 г. №132

 
                           

Код

                       

Форма по ОКУД

 

0330218

   

по ОКПО

   
 

(организация, адрес)

     
 

(структурное подразделение)

      Вид  деятельности по ОКДП

         
             

 

 

 

Ж  У  Р  Н  А  Л

 

УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ТОВАРОВ

 

НА СКЛАДЕ

за 2011 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лицо, ответственное за ведение журнала

           

(должность)

             

(должность)

 

(фамилия, имя, отчество)


Таблица 19

Наименование  товара

Сумки

Единица измерения 

 

Шт

                         

(наименование)

                                                                                                     

Дата

Номер документа

Приход

Расход

Остаток

Примечание

 

1

2

3

4

5

6

7

13.01.2013

6

1400

-

1400

ООО Поставщик-1

 

27.01.2013

12

-

380

1020

ООО Покупатель-1

 

05.02.2013

28

-

140

880

ООО Покупатель-1

 

18.02.2013

37

-

500

380

ООО Покупатель-2

 

05.03.2013

56

-

300

80

ООО Покупатель-3

 

17.03.2013

67

1400

-

1480

ООО Поставщик-3

 

18.03.2013

68

-

500

980

ООО Покупатель-3

 
             

Итого

2800

1820

980

-

-


 

Таблица 20

Наименование  товара

Портфели

Единица измерения 

 

Шт

                         

(наименование)

Дата

Номер документа

Приход

Расход

Остаток

Примечание

 

1

2

3

4

5

6

7

05.02.2013

29

1200

-

1200

ООО Поставщик-2

 

06.02.2013

30

-

500

700

ООО Покупатель-1

 

27.02.2013

42

-

600

100

ООО Покупатель-2

 

26.03.2013

70

1200

-

1300

ООО Поставщик-3

 

28.03.2013

74

-

400

900

ООО Покупатель-1

 
             

Итого

2400

1500

900

-

-




 

 

 

 

 

 

Задание 6

 

На основании  данных Журналов учета движения товаров  на складе (ТОРГ-18) рассчитайте стоимость  реализованных товаров в бухгалтерском  учете (ежемесячно) и налогообложении (ежеквартально) (Приложение 6) по каждой номенклатуре в отдельности. На основании полученных данных заполните сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» (Приложение 7) и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (Приложение 8).

 

Порядок заполнения расчета

Строка 2, а также гр. 3 стр. 4 заполняются на основе итоговых данных Журнала учета движения товаров на складе (ТОРГ-18).

Графа 4 стр. 4 определяется по методу средней взвешенной себестоимости.

 Строка 6 заполняется  на основе расшифровки дебиторской  задолженности.

Строка 7 определяется в зависимости от соотношения граф 4 по стр. 5 и 6:

    • если гр. 4 стр. 5 больше гр. 4 стр. 6, то стр. 7 = гр. 4 стр. 4;
    • если гр. 4 стр. 5 меньше гр. 4 стр. 6, то стр. 7 = гр. 4 стр. 3 – гр. 4 стр. 6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 21

Расчет стоимости  товаров за январь 2013 года

Наименование  товара

Сумки

Поставщик

ООО Поставщик-1

Единица измерение

штуки

Код стр.

Наименование  показателя

Количество

Сумма, руб

1

2

3

4

1

Остаток на начало отчетного периода

-

-

2

Поступило в  течении отчетного периода

1 400

2 800 000

3

Итого (стр.1+стр.2)

1 400

2 800 000

4

Выбыло в  течении отчетного периода

380

760 000

5

Остаток на конец  отчетного периода (стр.3 - стр.4)

1 020

2 040 000

6

Сумма задолженности  перед поставщиком на конец отчетного  периода

ХХХ

-

7

Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения

ХХХ

760 000


 

Таблица 22

Расчет стоимости  товаров за февраль 2013 года

Наименование  товара

Сумки

Поставщик

ООО Поставщик-1

Единица измерение

штуки

Код стр.

Наименование  показателя

Количество

Сумма, руб

1

2

3

4

1

Остаток на начало отчетного периода

1 020

2 040 000

2

Поступило в  течении отчетного периода

-

-

3

Итого (стр.1+стр.2)

1 020

2 040 000

4

Выбыло в  течении отчетного периода

640

1 280 000

5

Остаток на конец  отчетного периода (стр.3 - стр.4)

380

760 000

6

Сумма задолженности  перед поставщиком на конец отчетного  периода

ХХХ

-

7

Стоимость реализованных  товаров для целей налогооблажения

ХХХ

1 280 000

Информация о работе Контрольная работа по по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса"