Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2013 в 20:27, контрольная работа
Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2013 г. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2013 г. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности.
Задание 2
На основании сведений о заработной плате работников (табл.2) и данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (Приложение 1):
• отдельно по работникам, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется упрощенная система налогообложения (УСНО), – продавец и грузчик;
• отдельно по работнику, заработная плата которого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения единого налога на вмененный доход (ЕНВД), – менеджер по рекламе.
• отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью, переведенной на ЕНВД, – директор и бухгалтер.
Продавец Общества был болен и представил больничный лист, в соответствии с которым ему полагается выплатить пособие по временной нетрудоспособности за период с 26 февраля по 4 марта (страховой стаж сотрудника составляет 9 лет; оклад, установленный штатным расписанием, в расчетном периоде не изменился; перерывы в расчетном периоде отсутствуют).
Общие сведения об организации………………………………………3
Исходные данные для решения задачи………………………………..5
Задание 1………………………………………………………………...7
Задание 2………………………………………………………………...8
Задание 3…………………………………………………….…………12
Задание 4……………………………………………………………….15
Задание 5……………………………………………………………….18
Задание 6……………………………………………………………….21
Задание 7……………………………………………………………….27
Задание 8……………………………………………………………….29
Задание 9……………………………………………………………….33
Задание 10……………………………………………………………...34
Задание 11……………………………………………………………...36
Задание 12……………………………………………………………...40
Задание 13……………………………………………………………...47
Таблица 15
Ведомость расчетов с ООО "Поставщик-3" за I квартал 2013 г. | |||||||
№ п/п |
№ операции |
Дата |
Отгружено |
Оплачено/ возвращено |
Долг |
Сумма,
учитываемая для целей | |
за контрагентом |
за организацией | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
66 |
15.03.2013 |
- |
1 400 000 |
1 400 000 |
- |
- |
2 |
67 |
17.03.2013 |
2 520 000 |
- |
- |
1 120 000 |
- |
3 |
71 |
26.03.2013 |
3 600 000 |
- |
- |
4 720 000 |
- |
4 |
73 |
28.03.2013 |
- |
2 000 000 |
- |
2 720 000 |
- |
итого |
6 120 000 |
3 400 000 |
- |
2 720 000 |
- |
Таблица 16
Ведомость расчетов с поставщиком за рекламные щиты и расходные материалы за I квартал 2013 г. | |||||||
№ п/п |
№ операции |
Дата |
Отгружено |
Оплачено/ возвращено |
Долг |
Сумма,
учитываемая для целей | |
за контрагентом |
за организацией | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
5 |
11.01.2013 |
184 868 |
- |
- |
184 868 |
- |
2 |
7 |
14.01.2013 |
30 000 |
- |
- |
214 868 |
- |
итого |
214 868 |
- |
- |
214 868 |
- |
Таблица 17
Расшифровка
кредиторской задолженности | ||||
Наименование кредитора |
||||
ООО "Поставщик-3" |
||||
Номенклатура |
Сумма задолженности | |||
1 |
2 | |||
Сумки |
1 120 000 | |||
Портфели |
1 600 000 | |||
Итого |
2 720 000 |
Таблица 18
Расшифровка
кредиторской задолженности | ||||
Наименование кредитора |
||||
поставщик рекламных щитов и расходных материалов |
||||
Номенклатура |
Сумма задолженности | |||
1 |
2 | |||
Рекламные щиты |
184 868 | |||
Расходные материалы |
30 000 | |||
Итого |
214 868 |
Задание 5
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполните Журнал учета движения товаров на складе (унифицированная форма ТОРГ-18) отдельно по каждому виду товаров в разрезе каждого поставщика.
Рисунок 1
Унифицированная форма № ТОРГ-18 | ||||||||||||||||||||||||||||
Утверждена постановлением Госкомстата | ||||||||||||||||||||||||||||
России от 25.12.98 г. №132 |
||||||||||||||||||||||||||||
Код | ||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0330218 | |||||||||||||||||||||||||||
по ОКПО |
||||||||||||||||||||||||||||
(организация, адрес) |
||||||||||||||||||||||||||||
(структурное подразделение) |
Вид деятельности по ОКДП |
|||||||||||||||||||||||||||
Ж У Р Н А Л |
||||||||||||||||||||||||||||
УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ТОВАРОВ |
||||||||||||||||||||||||||||
НА СКЛАДЕ за 2011 г.
|
||||||||||||||||||||||||||||
Лицо, ответственное за ведение журнала |
(должность) | |||||||||||||||||||||||||||
(должность) |
(фамилия, имя, отчество) |
Таблица 19
Наименование товара |
Сумки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Единица измерения |
Шт | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Номер документа |
Приход |
Расход |
Остаток |
Примечание |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.01.2013 |
6 |
1400 |
- |
1400 |
ООО Поставщик-1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.01.2013 |
12 |
- |
380 |
1020 |
ООО Покупатель-1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
05.02.2013 |
28 |
- |
140 |
880 |
ООО Покупатель-1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18.02.2013 |
37 |
- |
500 |
380 |
ООО Покупатель-2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
05.03.2013 |
56 |
- |
300 |
80 |
ООО Покупатель-3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17.03.2013 |
67 |
1400 |
- |
1480 |
ООО Поставщик-3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18.03.2013 |
68 |
- |
500 |
980 |
ООО Покупатель-3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
2800 |
1820 |
980 |
- |
- |
Таблица 20
Наименование товара |
Портфели | |||||||||||||||||
Единица измерения |
Шт | |||||||||||||||||
(наименование) | ||||||||||||||||||
Дата |
Номер документа |
Приход |
Расход |
Остаток |
Примечание |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||||||||||||
05.02.2013 |
29 |
1200 |
- |
1200 |
ООО Поставщик-2 |
|||||||||||||
06.02.2013 |
30 |
- |
500 |
700 |
ООО Покупатель-1 |
|||||||||||||
27.02.2013 |
42 |
- |
600 |
100 |
ООО Покупатель-2 |
|||||||||||||
26.03.2013 |
70 |
1200 |
- |
1300 |
ООО Поставщик-3 |
|||||||||||||
28.03.2013 |
74 |
- |
400 |
900 |
ООО Покупатель-1 |
|||||||||||||
Итого |
2400 |
1500 |
900 |
- |
- |
Задание 6
На основании
данных Журналов учета движения товаров
на складе (ТОРГ-18) рассчитайте стоимость
реализованных товаров в
Порядок заполнения расчета
Строка 2, а также гр. 3 стр. 4 заполняются на основе итоговых данных Журнала учета движения товаров на складе (ТОРГ-18).
Графа 4 стр. 4 определяется по методу средней взвешенной себестоимости.
Строка 6 заполняется
на основе расшифровки
Строка 7 определяется в зависимости от соотношения граф 4 по стр. 5 и 6:
Таблица 21
Расчет стоимости товаров за январь 2013 года | |||
Наименование товара |
Сумки | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-1 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
- |
- |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
1 400 |
2 800 000 |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
1 400 |
2 800 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
380 |
760 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
1 020 |
2 040 000 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
- |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения |
ХХХ |
760 000 |
Таблица 22
Расчет стоимости товаров за февраль 2013 года | |||
Наименование товара |
Сумки | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-1 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
1 020 |
2 040 000 |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
- |
- |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
1 020 |
2 040 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
640 |
1 280 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
380 |
760 000 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
- |
7 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ |
1 280 000 |
Информация о работе Контрольная работа по по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса"