Контрольная работа по по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2013 в 20:27, контрольная работа

Описание работы

Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2013 г. (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2013 г. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности.
Задание 2
На основании сведений о заработной плате работников (табл.2) и данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (Приложение 1):
• отдельно по работникам, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется упрощенная система налогообложения (УСНО), – продавец и грузчик;
• отдельно по работнику, заработная плата которого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения единого налога на вмененный доход (ЕНВД), – менеджер по рекламе.
• отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью, переведенной на ЕНВД, – директор и бухгалтер.
Продавец Общества был болен и представил больничный лист, в соответствии с которым ему полагается выплатить пособие по временной нетрудоспособности за период с 26 февраля по 4 марта (страховой стаж сотрудника составляет 9 лет; оклад, установленный штатным расписанием, в расчетном периоде не изменился; перерывы в расчетном периоде отсутствуют).

Содержание работы

Общие сведения об организации………………………………………3
Исходные данные для решения задачи………………………………..5
Задание 1………………………………………………………………...7
Задание 2………………………………………………………………...8
Задание 3…………………………………………………….…………12
Задание 4……………………………………………………………….15
Задание 5……………………………………………………………….18
Задание 6……………………………………………………………….21
Задание 7……………………………………………………………….27
Задание 8……………………………………………………………….29
Задание 9……………………………………………………………….33
Задание 10……………………………………………………………...34
Задание 11……………………………………………………………...36
Задание 12……………………………………………………………...40
Задание 13……………………………………………………………...47

Скачать архив (1.22 Мб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

моя готовая.doc

— 2.11 Мб (Скачать файл)

Таблица 8

Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН и деятельностью, переведенной на ЕНВД за I квартал 2013 г.


№ п/п	№ операции	Дата	Начислено	Выплачено/удержано	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Начислено	Выплачено/удержано	за работниками	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	11	25.01.2013	-	13703	13703	-	13703
2	15	31.01.2013	31500	-	-	17797	-
3	16	31.01.2013	-	4095	-	13702	4095
4	35	10.02.2013	-	13702	-	-	13702
5	41	25.02.2013	-	13703	13703	-	13703
6	43	28.02.2013	31500	-	-	17797	-
7	44	28.02.2013	-	4095	-	13702	4095
8	65	10.03.2013	-	13702	-	-	13702
9	70	25.03.2013	-	13703	13703	-	13703
10	75	31.03.2013	31500	-	-	17797	-
11	76	31.03.2013	-	4095	-	13702	4095
итого			94500	80798	-	13702	80798

Задание 3

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 6) заполните ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (Приложение 3) по каждому покупателю.

Согласно п.1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.

Таблица 9

Ведомость расчетов с ООО "Покупатель-1" за I квартал 2013 г.
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	12	27.01.2013	1 064 000	-	1 064 000	-	-
2	14	29.01.2013	-	1 456 000	-	392 000	1 456 000
3	27	04.02.2013	-	760 000	-	1 152 000	760 000
4	28	05.02.2013	392 000	-		760 000	-
5	30	06.02.2013	1 900 000	-	1 140 000	-	-
6	36	15.02.2013	-	1 140 000	-	-	1 140 000
7	72	27.03.2013	-	1 520 000	-	1 520 000	1 520 000
8	74	28.03.2013	1 520 000	-	-	-	-
итого			4 876 000	4 876 000	-	-	4 876 000

Таблица 10

Ведомость расчетов с ООО "Покупатель-2" за I квартал 2013 г.
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	37	18.02.2013	1 250 000	-	1 250 000	-	-
2	38	20.02.2013	-	1 000 000	250 000	-	1 000 000
3	39	22.02.2013	-	1 500 000	-	1 250 000	1 500 000
4	42	27.02.2013	2 100 000	-	850 000	-	-
5	55	03.03.2013	-	550 000	300 000	-	550 000
итого			3 350 000	3 050 000	-	300 000	3 050 000

Таблица 11

Ведомость расчетов с ООО "Покупатель-3" за I квартал 2013 г.
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	56	05.03.2013	900 000	-	900 000	-	-
2	60	09.03.2013	-	1 000 000	-	100 000	1 000 000
3	68	18.03.2013	1 350 000	-	1 250 000	-	-
итого			2 250 000	1 000 000	1 250 000	-	1 000 000

Таблица 12

Ведомость расчетов с заказчиками по рекламе за I квартал 2013 г.
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	13	27.01.2013	-	464 000	-	464 000	464 000
2	19	31.01.2013	464 000	-	-	-	-
3	47	28.02.2013	580 000	-	580 000	-	-
4	57	05.03.2013	-	580 000	-	-	580 000
5	80	31.03.2013	590 000	-	590 000	-	-
итого			1 634 000	1 044 000	590 000	-	1 044 000

Задание 4

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполните ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Приложение 4) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (Приложение 5) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий: 1) затраты должны быть осуществлены; 2) затраты должны быть оплачены.

В связи с тем, что согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров графа 7 никогда не заполняется.

Таблица 13

Ведомость расчетов с ООО "Поставщик-1" за I квартал 2013 г.
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	4	11.01.2013	-	2 800 000	2 800 000	-	-
2	6	13.01.2013	2 800 000	-	-	-	-
итого			2 800 000	2 800 000	-	-	-

Таблица 14

Ведомость расчетов с ООО "Поставщик-2" за I квартал 2013 г.
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
№ п/п	№ операции	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагентом	за организацией	Сумма, учитываемая для целей налогооблажения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	26	03.02.2013	-	3 720 000	3 720 000	-	-
2	29	05.02.2013	3 720 000	-	-	-	-
итого			3 720 000	3 720 000	-	-	-

Информация о работе Контрольная работа по по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса"