Кредитные риски в деятельности банка

    Взаимодействие  кредитного инспектора и должностного  лица, анализирующего состояние  банковского портфеля как совокупности  кредитных вложений, условно обозначаемого  “управляющий портфелем”, носит  однонаправленный характер. Кредитный  инспектор предоставляет информацию  о параметрах рассматриваемой  кредитной сделки, оценке кредитного  риска заемщика, динамике кредитного  риска заемщика и фактах выполнения  заемщиком условий сделки или  реализации кредитного риска  (стрелка 5 на схеме). Данная информация  необходима для оценки влияния  потенциальной кредитной сделки  на риск портфеля, а также для  оценки динамики показателей,  характеризующих кредитный риск  портфеля. Полученные оценки доводятся  на сведения ЛПР (стрелка 6 на  схеме) и трансформируются в  руководство к действию, доводимое  до сведения кредитного инспектора.

    Взаимодействие  должностного лица, в служебные  полномочия которых входит осуществление  общего управления деятельностью  сотрудников кредитного подразделения  банка, обозначаемого как “старший  кредитный инспектор”, с кредитным  инспектором и управляющим портфелем  носит двусторонний характер. Кредитный  инспектор и управляющий портфелем  предоставляют учетные данные  о текущем состоянии и динамике  показателей кредитного риска  (стрелка 7). Старший кредитный  инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).

    Совокупные учетные  данные, характеризующие эффективность  применяемых методов управления  кредитным риском, подлежат анализу  на предмет необходимости внесения  изменений в используемого кредитным  инспектором и управляющим портфелем  инструктивно-методического обеспечения  их деятельности. В случае необходимости  полученная информация трансформируется  в техническое задание, которое  адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на схеме).

    Дальнейшее изучение  процесса управления кредитным  риском в банке связано с  анализом содержания конкретных  этапов, составляющих этот процесс.

    Управление кредитным  риском представляет собой организованную  определенным образом последовательность  действий, разделяемых на следующие  этапы: выявление факторов кредитного  риска; оценка степени кредитного  риска; выбор стратегии (принятие  решения о принятии риска, отказе  от выдачи кредита или применении  способов снижения риска); выбор  способов снижения риска; контроль  изменения степени кредитного  риска. Рассмотрим особенности  каждого этапа, применительно  к двум видам кредитного риска  банка.

Основным  инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным  риском является система кредитных  лимитов. Устанавливаются следующие  виды лимитов кредитного риска:

-лимиты самостоятельного принятия кредитного риска филиалами Банка;

-лимиты, ограничивающие  кредитный  риск по страховому/отраслевому/региональному признаку.

Лимиты  кредитного риска устанавливаются  кредитным комитетом и утверждаются правлением Банка (в случае недостаточности полномочий кредитного комитета). Часть полномочий по установлению лимитов кредитного риска делегирована кредитным комитетам филиалов (по стандартным кредитным операциям в рамках специально устанавливаемого лимита на самостоятельное принятие кредитных рисков филиалами), а также малому кредитному комитету и кредитному комитету по московскому региону (в части кредитования средних клиентов и клиентов малого бизнеса).      

Наряду  с внутренними лимитами кредитного риска, Банк соблюдает обязательные нормативы, установленные в соответствии с требованиями Банка России в отношении величины риска на заемщика/группу связанных заемщиков (норматив Н6), объема крупных кредитов (Н7).

 

                          1.3 Виды и факторы кредитного риска    

Факторы кредитного риска являются основными  критериями его классификации. В  зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).    

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.     

Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.     

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку  и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены. Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень  менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала.       

 

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Глава 2 Кредитный  риск коммерческого банка и  методы его расчета

                            2.1 Кредитный риск коммерческого  банка    

Кредитная деятельность  банка является  одним из  основополагающих   критериев, который отличает его от небанковских  учреждений.   Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств  связанных с ним предприятий-банков и  частных  лиц.  Поэтому  управление  кредитным  риском  является  необходимой  частью  стратегии   и   тактики выживания и развития любого коммерческого банка.      

 Портфель  банковских  ссуд  подвержен   всем  основным  видам  риска,  которые сопутствуют финансовой  деятельности:  риску  ликвидности,  риск процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском требует от банкира  постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках  дилеммы  «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму  прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он  должен  проводить  политику  рассредоточения риска  и  не  допускать  концентрации  кредитов  у   нескольких   крупных заемщиков, что чревато  серьезными  последствиями  в  случае  непогашения ссуды.За  этим  внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды,с конъюнктурой)

и  внутренних  (вызванных  ошибочными  действиями  самого  банка)  факторов.  Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк  может  в известной мере смягчить их влияние.Однако  основные  рычаги  управления  кредитным  риском  лежат  в   сфере  внутренней политики банка.Банк не должен рисковать средствами вкладчиков,финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.      

 Кредитная  политика  банка   определяется: во-первых,   общими, установками  относительно  операций  с  клиентурой,   которые   тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике,во-вторых, практическими действиями банковского персонала.

Интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно,  в  конечном  счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня  квалификации  его рядового  состава,  занимающегося   отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитным риском коммерческого банка,это связано с тем что современный отечественный опыт кредитования.Во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и поэтому не может быть в достаточном степени обобщен.  

 Кроме   того,   изучение  зарубежного  опыта  и  использование  его  в  современной   отечественной  банковской практике поможет снять многие проблемы.В процессе управления  кредитным  риском  коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: 

-разработка целей и  задач кредитной политики банка создание  административной  структуры  управления  кредитным  риском  и  системы принятия административных решений 

-изучение финансового  состояния заемщика 

-изучение кредитной истории  заемщика, его деловых связей

-разработка  и подписание кредитного соглашения  

-анализ рисков невозврата  кредитов 

-кредитный мониторинг  заемщика и всего портфеля  ссуд 

-мероприятия по возврату  просроченных и сомнительных  ссуд и по реализации.

                                  2.2 Кредитоспособность клиента.

 Один из основных  способов  снижения  риска   неплатежа  по  ссуде  –тщательный  отбор потенциальных заемщиков.  Существует множество :  методик   анализа финансового положения  клиента и его  надежности  с  точки  зрения своевременного  погашения долга  банку.  В   практике  американских  банков  применяется «правило пяти си»,  где критерии  отбора  клиентов  обозначены словами, начинающимися  на букву аси»:

 сharacter (характер заемщика);

 сapacity (финансовые возможности); 

 сapital (капитал, имущество);

 сollateral (обеспечение);

 сonditions (общие экономические  условия).

     Под «характером»  заемщика  имеется  в  виду  его  репутация,  степень

ответственности, готовность  и  желание  погашать  долг.  Банк  стремится  прежде всего  выяснить, как заемщик (фирма или  частное лицо)  относился  к

своим обязательствам в прошлом, были  ли  у  него  задержки  в  погашении

займов,  каков  его  статус  в  деловом  мире.  Банк  стремится  получить

психологический портрет  заемщика, используя для этого  личное  интервью  с  ним, досье  из личного архива, консультации с  другими банками и фирмами  и прочую доступную информацию. Финансовые возможности  заемщика,  его  способность  погасить  кредит определяются с  помощью тщательного  анализа  его  доходов  и  расходов  и  перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка  есть  три  источника средств для  погашения ссуды:

 – текущие кассовые  поступления ( cash flow );

 – продажа активов;

 – прочие источники   финансирования  (включая  заимствования   на    денежном  рынке).

    Коммерческие  банки традиционно относятся  к той категории  кредиторов, ссуды  которых  погашаются  за  счет  чистого  сальдо  текущих   кассовых поступлений  ( net cash flow ). Эта величина равняется  чистой операционной

 прибыли  плюс  амортизационные   отчисления  минус   прирост   дебиторской задолженности минус  прирост товарных запасов плюс  сумма счетов к оплате.  Критическое  значение для погашения займа  имеет  динамика  дебиторской  задолженности предприятия и  изменение его товарных запасов.  Чаще всего  с  этими статьями  связаны трудности в погашении  займа. Возвращаясь к "правилу  пяти си",  отметим  далее,  что  банк  большое  внимание  уделяет также другим факторам, а  именно  акционерному  капиталу  фирмы, его структуре, соотношению  с другими статьями активов  и  пассивов,  а  также   обеспечению  займа,  его   достаточности,  качеству  и   степени реализуемости залога  в случае непогашения ссуды.  Наконец, при рассмотрении заявки  на кредит  принимаются  во  внимание общие условия,  определяющие  деловой  климат  в  стране  и  оказывающие, влияние на  положение как банка, так и  заемщика:  состояние  экономической  конъюнктуры,  наличие  конкуренции   со  стороны   других   производителей  аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.   Одна из целей кредитных работников банка заключается   в  том,  чтобы  выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии  применительно  к каждому конкретному случаю. На  основе  этого  будет  принято  взвешенное  решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

    В рамках дилеммы  «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые

финансовые позиции (а  следовательно, подверженные риску) более  платить за кредит должны больше, чем  более надежные заемщики.