Кредитные риски в деятельности банка

 

                                2.3 Методы расчета кредитного  риска 

 Кредитный риск зависит от внешних (связанных,состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.    

Наиболее точно искомая модель,расчета кредитного риска коммерческого  банка выглядит следующим образом:

                          K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл                                    

Где-K3— коэффициент риска отдельного.заемщика корректирующий коэффициент, учитывающий  кредитоспособность клиента (его  абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса —  1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R1, Rn,—  размер рисков, связанных с данной  кредитной операцией;

Kвл - сумма кредитных вложений  по заемщику;    

Корректирующий  коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.    

В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное "огрубление" модели; в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах: величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке; вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке.    

Таким образом, при рассмотрении кредитного риска приходится использовать приближенный вероятностный метод, основанный на сведении множества возможных сценариев  к бинарному распределению:

с вероятностью партнер не выполнит свои обязательства, и мы потеряем L;

с вероятностью 1 партнер выполнит свои обязательства, и мы получим некоторую прибыль P.

      

           2.4АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТАМИ НА ПРИМЕРЕ           ОАО«СБЕРБАНК» 
    При выдаче кредитов отделение Сбербанка строго придерживается инструкций Сберегательного банка РФ о кредитовании населения и кредитования юридических лиц. Ссуды выданные юридическим лицам носят краткосрочный характер и выдаются на срок 3; 6 месяцев. В условиях инфляции такой подход к выдаче кредитов в какой-то мере оправданный для банков, но плохо то, что предприятия не могут взять долгосрочный кредит для расширения производства и освоения новых программ. Кредиты юридическим лицам выдаются под залог имущества и недвижимости на основании решения, созданного при отделении кредитно- инвестиционного комитета. Кредитование юридических лиц в 2008 году в отделении практически прекратилось. За год выдано юридическим лицам кредитов всего на сумму 274 тысячи рублей. Это произошло не потому, что отделение не располагало кредитными ресурсами, их как раз было достаточно, попав в жестокую сеть неплатежей предприятия района не могут своевременно гасить и выплачивать проценты по ссудам,в Сбербанке.    

 

 

 

 

 

 

 

 

 Кредитование  юридических лиц  дополнительным офисом Сбербанка (Таблица1) 
Кредитование юридических лиц дополнительным офисом Сбербанка России

	Остаток ссудной задолженности.	Темп роста к предыдущему  году,руб.	Остаток,просроченной задолженности,руб. за		Удельный вес просроченной задолженности ,%
2007 г.	2360291	-			0
2008 г.	1350897	57,2	367700		27,2
2009г.	603545	44,7	603545		100

 
    Из таблицы видно, что  вся ссудная задолженность юридических  лиц на 1 января 2009 года является  просроченной, что очень плохо.  Кроме юридических лиц отделение  занимается кредитованием населения.  Кредиты предоставляются только  гражданам России. Уплата процентов  за кредит производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита,  начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем заключения  кредитного договора. Величина процентной  ставки устанавливается комитетом  Сбербанка России по процентным  ставкам ; при ее изменении  в действующие кредитные договора  вносятся изменения. В качестве  обеспечения при выдаче кредита: 
-поручительства граждан России, имеющих постоянный источник доходов; 
-поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка; 
-передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги; 
-передаваемые в залог физическим лицом объекты недвижимости; 
 
       

 

 

   Кредитование  населения дополнительным офисом  Сбербанка. 

(Таблица2) 
Кредитование населения дополнительным офисом Сбербанка

	Остаток ссудной задолженности (денном. руб.)	Темп роста к предыдущему году (%)	Остаток просроченной задолженности (денном. руб.)		Удельный вес просроченной задолженности (%)
2007 г.	1613483	-	16597		1,0
2008 г.	3974712	256	34166		0,9
2009 г.	2711700	68	51706		1,9

 
Всего за 2009 год выдано кредитов населению  краткосрочных (до 1 года) - 53000 рублей, долгосрочных - 1306750 рублей, в том числе на строительство  жилых домов 272600 рублей, что намного  меньше, чем в 2008 году. Если за 97 год  остаток ссудной задолженности  по отношению к 2007 году увеличился в  два с лишним раза, то за 2009 год, он наоборот снизился почти на половину, при этом остаток просроченной ссуды  наоборот возрос. Для отделения определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время ведя осмотрительную кредитную политику, отделение выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков. 
Большинство банков активно привлекают все новых клиентов, разрабатывая различные линейки кредитных продуктов и упрощая процедуру получения займа. По данным Центробанка с начала 2008 года общий объем выданных физическим лицам кредитов увеличился на 25% и составляет 3триллиона 729,8мил.рублях. 
При этом, доля кредитов выданных в рублях превышает долю кредитов выданных в валюте других стран в 8раз.Что свидетельствует о популярности среди населения именно в рублевых кредитов. Вместе с ростом количества выданных займов растет о количество просроченных кредитов. За 7 месяцев текущего года просроченная задолженность по кредитам увеличилась на 26,9%, что составляет 122,3 миллиарда рублей. Таким образом, доля просроченных кредитов составляет 3,3% от общей суммы выданных займов.  
Количество невозвратных кредитов растет быстрее объема выдаваемых кредитов. У разных кредитных организаций размеры невозвращенных кредитов различны.У банков, ориентированным на выдачу потребительских кредитов с упрощенной формой получения займа она значительно больше, чем у них кредитных организаций. Лидерами по доле невозвращенных займов по данным ЦЭА «Интерфакс» являются «Русский Стандарт» - 21,3%, ХКБФ – 19% и «Альфабанк» - 10%. Самый низкий процент невозвращенных кредитов у Газпромбанка–0,2%,«ВТБ»-0,8%иСбербанкаРоссии-1,1. 
Просроченная задолженность по кредитам Сбербанка на 1 февраля 2010г. составила 4,5%. Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за месяц с 589 до 608 млрд. руб., что выше объема просроченнойссуднойзадолженностив2,5раза. 
     Без учета договоров цессии просроченная задолженность по кредитам Сбербанка на 1 февраля 2010г. составила 4,6%. За январь произошло увеличение просроченной задолженности. На 1 января 2010г. ее удельный вес в кредитном портфеле клиентов составлял 4,4% (учета договора цессии). 
В январе 2010г. банк продолжил кредитовать реальный сектор экономики и за месяц выдал российским предприятиям кредитов на сумму около 200 млрд. руб., из них около 150 млрд. руб. - в регионах. Одновременно происходил процесс погашения долга крупными заемщиками Сбербанка и по итогам месяца объем погашения превысил объем выдачи. В результате за январь остаток кредитного портфеля юридических лиц снизился на 0,4% - до 4трлн.231млрд.руб. 
Розничный портфель банка сократился за январь на 1,5% и составил 1 трлн. 152 млрд. руб. Данную динамику наряду с низким клиентским спросом Сбербанк обусловливает также сезонным фактором. В частности, сказалось сокращенное количество рабочих дней в месяце и массовое погашение кредитов за счет выплат на российских предприятиях, приуроченных к концу года.  
Что же касается прошлого года, за 2009г. объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился более чем в 2,5 раза - с 230 до 589 млрд. руб. В 2009г.Сбербанк увеличил кредитный портфель юридических лиц на 6,7% - до 4 трлн. 249 млрд. руб. Портфель розничных кредитов в прошлом году снизился на 6,9% - до 1,17 трлн. руб.

                      2.5.Методы управления кредитным риском.  
      В последнее время банки разных стран все острее ощущают проблему управления кредитным риском. Она еще более актуальна для отечественной банковской системы, уровень просроченной ссудной задолженности в которой на протяжении последних 5—7 лет имел устойчивую тенденцию к росту. 
Часто эффективность кредитных сделок, о которой мы можем судить по показателям рентабельности вложений, уровню проблемных кредитов в портфеле банка и другим критериям, зависит как от факторов внешней среды, так и от совокупности методов управления кредитным риском.  
Под методом управления банковским кредитным риском обычно понимают совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей. 
      Можно выделить три основные цели управления банковским кредитным риском: 
1.  Предупреждение риска. Данная цель достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем. 
2.  Поддержание риска на определенном уровне. Эта цель предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, которые устанавливаются центральным банком, а также определяются самим банком в соответствии с собственной,стратегией. 
3.   Минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный риск. 
Традиционно банки большое внимание уделяют конкретным инструментам хеджирования рисков, методам расчета лимитов и контроля за ними, новым подходам в надзоре со стороны центрального банка, разработке систем внутреннего контроля. Реже рассматриваются такие проблемы, как организация управления кредитным риском во взаимосвязи с управлением персоналом.

     Показатели  кредитного риска банка (индивидуального  и совокупного), полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регулирования риска. Оценку кредитного риска подразделяют на два взаимодополняющих вида: качественную и количественную. Первая представляет собой идентификацию всех возможных факторов кредитного риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает. Вторая выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах. 
Иногда качественную и количественную оценки осуществляют на основе анализа влияния внешних и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Хотя этот метод является достаточно трудоемким, его применение приносит положительные результаты. 
   Методы избежания кредитного риска предполагают отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимость которых вызывает серьезные опасения. Данные методы ориентируют банк на работу только с подтвердившими свою надежность клиентами. Однако в большинстве случаев от риска означает утрату возможностей получения прибыли, которая часто сопряжена с потенциальным риском.  

    Методы страхования кредитного риска банка представлены двумя видами: 
1.страхование кредитного риска с помощью страховой организации; 
2.страхование кредитного риска с использованием производных    финансовых,инструментов. 
   Страхование, или передача риска страховой организации, представляет собой перевод риска от одного субъекта управления (страхователя) к другому (страховщику). Страхование кредитного риска возможно также на срочном рынке при заключении сделок с использованием производных финансовых,инструментов. 
   Методы удержания кредитного риска означают, что всю ответственность по кредитуемому проекту банк оставляет за собой. Риск минимизируют собственными силами, делая ставку на профессионализм менеджеров. В целях удержания кредитного риска на определенном уровне.  
  Удержание риска следует признать экономически целесообразным, если возможные убытки по кредитам могут быть компенсированы за счет собственных средств без ущерба для финансового состояния кредитора.  
При возникновении серьезных проблем с возвратом кредитов преимущественное значение приобретают методы прямого воздействия. Тем не менее, применение косвенных методов, основу которых составляют методы предупреждения риска, в значительной степени позволяет ликвидировать предпосылки возникновения в банке подобных ситуаций кредитного-риска. 
 
                             

 

 

 

 

 

 

 

                  

                                                   ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Кредитный риск  — риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, положения среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые - невозврат кредита, непоставка средств, так и косвенные - снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д. Уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.