Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Марта 2013 в 22:01, лабораторная работа
Задачами выполнения лабораторной работы является закрепление знаний и навыков по вопросам:
- документирование хозяйственных операций - заполнение первичных доку-ментов, оформляющих хозяйственные операции на примере ОАО «Салют»;
- отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций на примере ОАО «Салют»;
- открытие и ведение учетных регистров по счетам синтетического учета;
- обобщение учетных данных и составление оборотных ведомостей по счетам;
- составление основных форм отчетности (формы 1 «Бухгалтерский баланс» и формы 2 «Отчет о прибылях и убытках»).
08 «Вложения во внеоборотные активы»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
0 |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
1 |
94 300 |
||
Оборот по дебету за месяц |
94 300 |
Оборот по кредиту за месяц |
0 |
Сальдо на конец месяца |
94 300 |
||
19 «НДС по приобретенным материальным ценностям»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
0 |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
1 |
16 974 |
4 |
16 380 |
4 |
16 380 |
||
7 |
7 524 |
||
Оборот по дебету за месяц |
40 878 |
Оборот по кредиту за месяц |
16 380 |
Сальдо на конец месяца |
24 498 |
||
91 «Прочие доходы и расходы»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
2 |
8 662 |
2 |
8 662 |
Оборот по дебету за месяц |
8 662 |
Оборот по кредиту за месяц |
8 662 |
Сальдо на конец месяца |
|||
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
0 | ||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
2 |
962 | ||
17 |
495 300 | ||
Оборот по дебету за месяц |
0 |
Оборот по кредиту за месяц |
496 262 |
Сальдо на конец месяца |
496 262 | ||
25 «Общепроизводственные расходы»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
3 |
9 100 |
19 |
311 052 |
16 |
440 000 |
20 |
252 448 |
17 |
114 400 |
||
Оборот по дебету за месяц |
563 500 |
Оборот по кредиту за месяц |
563 500 |
Сальдо на конец месяца |
|||
26 «Общехозяйственные расходы»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
3 |
4 300 |
19 |
160 626 |
8 |
15 790 |
20 |
130 364 |
16 |
215 000 |
||
17 |
55 900 |
||
Оборот по дебету за месяц |
290 990 |
Оборот по кредиту за месяц |
290 990 |
Сальдо на конец месяца |
|||
75 «Расчеты с учредителями»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
4 |
107 380 | ||
10 |
5 000 | ||
11 |
300 000 | ||
Оборот по дебету за месяц |
0 |
Оборот по кредиту за месяц |
412 380 |
Сальдо на конец месяца |
412 380 | ||
98 «Доходы будущих периодов»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
0 | ||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
5 |
6 500 | ||
Оборот по дебету за месяц |
0 |
Оборот по кредиту за месяц |
6 500 |
Сальдо на конец месяца |
6 500 | ||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
0 |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
9 |
71 980 |
9 |
71 980 |
22 |
1 909 200 |
12 |
1 601 000 |
22 |
1 909 200 | ||
Оборот по дебету за месяц |
1 981 180 |
Оборот по кредиту за месяц |
3 582 180 |
Сальдо на конец месяца |
1 601 000 | ||
90 «Продажи»
(наименование и номер счета)
|
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо на начало месяца |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
9 |
61 000 |
9 |
61 000 |
22 |
1 540 000 |
22 |
1 540 000 |
Оборот по дебету за месяц |
1 601 000 |
Оборот по кредиту за месяц |
1 601 000 |
Сальдо на конец месяца |
|||
Учетный регистр
Лист кассовой книги за октябрь 2010 г.
№ док. |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета, субсчета |
Сумма, руб. | |
приход |
расход | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Остаток на начало дня |
3 000 |
| |
29 |
Учредителем внесены денежные средства 75 |
5 000 |
| |
31 |
Поступили денежные средства по чеку 51 |
1 905 000 |
||
84 |
Выплачена зарплата работникам организации 70 |
1 905 000 | ||
Итого за день |
1 910 000 |
1 905 000 | ||
Остаток на конец дня |
8 000 |
| ||
Кассир ________ Царева Л.М. Бухгалтер ____________Шулаева А.А.