Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты – это  способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Установление  корреспондентских отношений между  двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что  означает, что банки, обменявшись  контрольными документами, выполняют  различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Преимуществами прямых корреспондентских отношений являются ускорение расчетов, экономия издержек, возможность применять новые виды банковских услуг, установление доверительных отношений. Данная форма осуществления расчетов отличается возможностью обеспечения максимальной скорости производства расчетов, а также минимальным количеством лиц, участвующих при проведении одной расчетной операции.

Недостатками выступают, во-первых, то, что она менее подвержена контролю со стороны Банка России, а значит, связана с рисками финансовой надежности контрагентов и требует их квалифицированного анализа, что ведет к дополнительным издержкам. Во-вторых, отвлекаются средства банка, так как необходим положительный остаток на счете, и если корреспондентские счета открыты во многих банках, сумма остатка достаточно велика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Федеральных закон  «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1.

2.   Федеральный закон «О  Центральном Банке Российской  Федерации» от     10.07.2002г. №86-ФЗ (в ред. От 10.01.09)

3.   Положение о безналичных  расчетах в РФ от 23 декабря  2002года (в ред.           Указаний ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У,  от 11.06.2004 N 1442-У).

4.  Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.:2004г.

5.  Банковское дело: учеб/под ред. д.эк.наук, проф. Г.Г. Коробковой.- М.: 2006г. 

6.  Банковское дело: под редакцией В.И.Колесникова.  - М.: 2005г.

7.  Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. -Спб., 2005г.

8.  Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. С.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2006

9.  Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков. Учебное пособие/ издание 2-е дополненное и переработанное.Ростов-на-дону, "Феникс", 2009, 400 с.

10. Лаврушин О.И. Деньги кредит банки. М.: КноРус, Издание 7-е, 2008, 516

11. Сидельникова Л.В. "Бухгалтерский учет в коммерческих банках" – М.: Буквица, 2006

12. Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М. : ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007

13. Шкрябин С.М. "Банковское дело"/Учебник  – М.,2008г.

14. Шеремет А.Д. Финансовый разбор в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2006, 324 с

15. Сайт Банка России www.cbr.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Схема расчетов платежными поручениями

1 - договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

2 - поставка товаров, выполнение  работ, оказание услуги (пересылка  счета-фактуры);

3 - платежное поручение покупателя;

4 - списание средств с расчетного счета покупателя на счет поставщика;

5 - списание средств с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств;

6 - выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы;

7 - выписка из расчетного счета  получателя о поступлении средств.

 

 

 

 

 

Приложение 2

Схема расчетов по аккредитиву

1. оформленный бланк аккредитива;
2. учет открываемого аккредитива в банке-эмитенте (приход по внебалансовому счету 90907), передача документов на ВЦ для перевода денег в исполняющий банк;
3. оформление документов, прошедших через ВЦ, передача их в РКЦ;
4. оформление кредитного авизо и отсылка его с бланком аккредитива в адрес РКЦ (филиал Б)
5. зачисление средств на корсчет исполняющего банка;
6. передача документов в исполняющий банк;
7. бронирование средств на отдельном счете для расчетов с поставщиком;
8. уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива (передача экземпляра бланка аккредитива);
9. отгрузка товара покупателю;
10. передача реестра счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;
11. зачисление средств на счет поставщика;
12. пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочных документов в банк-эмитент;
13. расход внебалансового счета 90907;
14. передача реестра, счетов-фактур и отгрузочных документов в банк-эмитент

 

 

Приложение 3

Схема расчетов по инкассо

 

1 - покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа;         

2 - поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и др.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в банк, которому он поручает операцию инкассирования;

3 - банк поставщика, проверив наличие  всех реквизитов и идентичность  заполнения всех экземпляров  расчетных документов, направляет их с отгрузочными и товарораспорядительными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя;

4 - банк покупателя, получив указанные  документы, направляет ему извещение  о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить их;

5 - покупатель акцептует или  оплачивает представленные расчетные  документы. После оплаты банк  покупателя выдает ему отгрузочные  и товарораспорядительные документы,  и покупатель вступает во владение товаром;

6 - полученные от покупателя  средства банк покупателя переводит  в банк поставщика;

7 - банк поставщика зачисляет  полученную из банка покупателя  сумму на счет поставщика.

Приложение 4

Схема расчетов чеками

 

1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2 - банк выдает чековую книжку  или разовый чек;

3 - отгрузка товара или оказание  услуг;

За - оплата товара чеком;

4 - поставщик предъявляет чек  в банк к оплате, последний  списывает средства со счета  плательщика (покупателя) и зачисляет  их на счет поставщика.

¹ Схема документооборота при расчетах ПП представлена в Приложении 1.

² Схема расчетов по аккредитиву представлена в приложении 2

³ Схема расчетов по инкассо представлена в Приложении 3

⁴ Схема расчетов чеками представлена в Приложении 4.