Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 11:07, курсовая работа
Цена кредитных ресурсов- процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов складывается при взаимодействии спроса и предложения.
Уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.
А) Функции межбанковского
надежных клиентов и партнеров
К кредиторам относятся: Национальный Банк Республики Казахстан, банки вторых уровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и небанковские кредитные учреждения.
Классификация потребностей в межбанковском кредите:
Реальная перспектива не возврата кредита конечным заемщиком создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.
Межбанковский кредит оформляются кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынке оформляется генеральным соглашением. Кредитный договор должен предусмотреть:
Б) ОФОРМЛЕНИЕ МБК.
При получении межбанковского кредита
заемщик предоставляет в
Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны(акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.
После получения кредита банк-
В течении действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и экономические нормативы. При рассмотрении предложения на получение межбанковского кредита кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью. Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо в потребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по системам связи направляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующие условия:
Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны, причем ответ стороны о согласии заключить договор на условиях отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой оферой. При предоставлении МБК кредитор по требованию заемщика передает по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств, копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтвержденным заключением сделки.
В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные ставки, которые зависят от спроса и предложения на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида и валюты кредита.
Процент за пользование кредитом начисляется за каждый календарный день пользования МБК, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет кредитора. Согласованный дилерами при заключении сделки проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы МБК в рамках генерального договора не предусматривается. При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия приходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента по предидущей сделке. Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточна для погашения задолженности по основному долгу и процентов. Кредитор имеет право в первую очередь исходя из полученных средств заемщика погасить сумму по неустойке, затем основной процент по МБК, а оставшаяся сумма направить в погашение МБК независимо от порядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возврат МБК или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения МБК или его части без письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования установленный соответствующей сделкой.
Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения (в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.
Обеспечением кредита
может выступать имущество
>
ставки по межбанковским кредитам <
ставка по кредитам
хозяйствующих субъектов
Взаимная ответственность
сторон за выполнение условий кредитных
отношений оговариваются в
Условия кредитных сделок
по межбанковским кредитам зависят
от сотрудничества с ним, от банка, которому
впервые предоставлена
В настоящее время достаточно широко распространен межбанковский кредит. Он возникает, когда между банками заключается договор о покупке-продаже кредитных ресурсов.
Синтетический учет межбанковских кредитов ведется по активным балансовым счетам первого порядка:
2051 Кредиты, полученные от Национального банка
2054 Краткосрочные кредиты, полученные or других банков
2055 Среднесрочные кредиты, полученные от других банков
2056 Долгосрочные кредиты, полученные от других банков
1251 Кредиты овернайт, размещенные в других банках
1252 Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 месяца)
1253 Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 года)
1254 Среднесрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках
1255 Долгосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размешенные в других банках
1301 Корреспондентские счета других банков
1302 Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банком
1303 Среднесрочные кредиты, предоставленные другим банком
1304 Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банком
1305 Финансовый лизинг другим банком
1306 Просроченная задолженность других банков, но депозитам и кредитам
1307 Блокированная задолженность других банков по депозитам и кредитам.
Аналитический учет по этим счетам ведется по банкам-заемщикам, срокам погашения кредитов и уровню процентных ставок
Для осуществления своей деятельности банк принимает депозиты других банков, получает от них кредиты как на межбанковском рынке, так и по договоренности между собой.
Для учета операций по МБК предназначены счета: 1302, 1303, 1304, 1730, 4302, 4303, 1306, 1731, 4306, 1307, 1339.
1. Hа корреспондентский счет банка зачислены суммы денежных средств, полученных по кредитному договору с Национальным банком Республики Казахстан:
Д 1051 Корреспондентские
счета Национального банка
Казахстан
К 2051 Кредиты, полученные от Национального банка Республики Казахстан.
2. На корреспондентский счет банка зачислены суммы денежных средств, полученных по кредитному договору с другим коммерческим банком:
Д 1051
К 2054 Краткосрочные кредиты, полученные от других банков
2055 Среднесрочные кредиты,
2056 Долгосрочные кредиты,
3. С корреспондентского счета банка списаны (выданы) суммы денежных средств, перечисленные другим коммерческим банкам по кредитным договорам:
Д 1302 Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банком
1303 Среднесрочные
кредиты, предоставленные
1304 Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банком
К 1051, 1052.
4. Учтена сумма просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту:
Д 2051, 2054, 2055, 2056
К 2058 Просроченная задолженность банка по кредитам,
полученным от других банков
2059 то же от Национального банка.