Международные стандарты бухгалтерской (финансовой) отчетности

Дт

90-2

Кт

Сн=

224300

43)

77521

301821

Од=

77521

Ок=

301821

Скд=

0

Дт

90-5

Кт

Сн=

25000

45)

4500

29500

Од=

4500

Ок=

29500

Скд=

0

Счет 51

Дт

Кт

Сн=

128330

5500

14160

2360

5335

13096

38000

30090

1770

6490

900

823

125

960

6730

2006

111303

Од=

117 626

Ок=

122022

Ск=

123 934

Дт

90-9

Кт

Сн=

37395

45)

12304

49)

449603

49)

301821

49)

68583

49)

29500

Од=

412208

Ок=

449603

Скд=

0

счет 10.1

Дт

Кт

17439

2950

3740

12000

2800

5000

19950

6540

30849

      счет 70

Дт

Кт

36398

520

1300

4895

44500

5415

45800

76783

     счет 68.1

Дт

Кт

6730

2160

16978

360

4860

990

6730

900

306

16306

16978

7402

счет 10.9

Дт

Кт

4426

1550

2000

800

3550

800

7176

19-3

Дт

Кт

2160

2160

360

360

990

990

900

900

306

306

4716

4716

71

Дт

Кт

3000

2906

94

0

3000

0

60

Дт

Кт

4683

14160

12000

2360

2160

30090

2000

1770

360

6490

25500

2006

4590

1500

270

5500

990

5000

900

1700

306

56876

62776

10583

20

Дт

Кт

3740

77521

800

2906

44500

15130

445

5500

3900

600

77521

77521

Дт

84

Кт

Сн= 61358

36306

Об по Дт= 0

Об по Кт= 36306

Ск= 97664

Дт

91-9

Кт

Сн= 1150

2540

1390

Об по Дт= 2540

Об по Кт= 1390

Ск= 0

Счет 02

Дт

Кт

Сн=402020

3900

Од=0

Ок=3900

Ск=405920

Дт

99

Кт

Сн= 27575

1390

12304

2183

36306

Од= 39879

Ок= 12304

Ск= 0

Оборотно-сальдовая ведомость за октябрь

Шифр и название счета

Остатки на 01.10.ХХ

обороты за 4й квартал

остатки на 31.12.ХХ

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства

01

485 970 

28 755 

0

514 725 

Амортизация основных средств.

02

402 020 

0 

3900

405 920 

Приобретение объектов основных средств

08-4

28 755 

28755

0 

0 

Сырье и Материалы.

10-1

17 439 

19 950 

6540

30 849 

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

10-9

4 426 

3 550 

800

7 176 

НДС при приобретеннии основных средств

19-1

4 860 

4860

0 

НДС по приобретенным материальным ресурсам

19-3

4 716 

4716

0 

Основное производство.

20

77 521 

77521

0 

Готовая продукция.

43

77 521 

77521

0 

Расходы на продажу.

44

4 500 

4500

0 

0 

Касса.

50

1 690 

43 594 

6020

39 264 

Расчетный счет.

51

128 330 

117 626 

122022

123 934 

Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

60

4 683 

56 876 

62776

10 583 

Расчеты с покупателями и заказчиками.

62

111 302 

111302

0 

Расчеты по налогам и сборам.НДС.

68-1

6 730 

16 306 

16978

7 402 

Расчеты по налогам и сборам.НДФЛ.

68-2

5 335 

5 335 

4895

4 895 

Расчеты по налогам и сборам.Нвлог на имущество.

68-3

125 

125 

490

490 

Расчеты по налогам и сборам.Налог на прибыль.

68-6

960 

960 

2183

2 183 

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению. Взносы в Пенсионный Фонд РФ страховая часть.

69

13 096 

13 096 

16030

16 030 

Расчеты с персоналом по оплате труда.

70

36 398 

5 415 

45800

76 783 

Расчеты с подотчетными лицами.

71

3 000 

0 

3000

0 

Расчеты с учредителями

75

10 000 

10000

0 

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Расчеты по претензиям.

76-2

823 

823

0 

0 

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Расчеты по депонированным суммам.

76-4

1 598 

1 598 

Уставный капитал

80

70 000 

0 

10000

80 000 

Резервный капитал

82

10 000 

10 000 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

61 358 

0 

36306

97 664 

Продажи. Выручка.

90-1

338 300 

449 603 

111303

0 

Продажи. Себестоимость продаж.

90-2

224 300 

77 521 

301821

0 

Продажи. Налог на добавленную стоимоть.

90-3

51 605 

16978

68583

0 

Продажи. Расходы на продажу.

90-5

25 000 

4 500 

29500

0 

Продажи. Прибыль/убыток от продаж.

90-9

37 395 

412 208 

449603

0 

Прочие доходы.

91-1

0 

0 

Прочие расходы

91-2

1 150 

1 390 

2540

0 

0 

Сальдо прочих доходов и расходов

91-9

1 150 

2 540 

1390

0 

0 

Резервы выплат за выслугу лет.

96-1

1 800 

0 

600

2 400 

Прибыли и убытки.

99

27 575 

39 879 

12304

0 

Итого

981 128 

981 128 

1 635 382 

1 635 382 

715 948 

715 948 

Бухгалтерский баланс.

Поясне-
ния 1

Наименование показателя 2

Код показателя

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Основные средства

83 950 

108 805 

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

0 

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

83 950 

108 805 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

21 865 

38 025 

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0 

0 

Дебиторская задолженность

3 823 

0 

Финансовые вложения

Денежные средства

130 020 

163 198 

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

155 708 

201 223 

БАЛАНС

239 658 

310 028 

Поясне-
ния 1

Наименование показателя 2

Код показателя

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010г.

На 31 декабря 2009г.

ПАССИВ

70 000 

80 000 

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

10 000 

10 000 

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

88 933 

97 664 

Итого по разделу III

168 933 

187 664 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резервы под условные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

0 

0 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

68 925 

119 964 

Доходы будущих периодов

1 800 

2 400 

Резервы предстоящих расходов

Прочие обязательства

Итого по разделу V

70 725 

122 364 

БАЛАНС

239 658 

310 028 

Отчет о прибылях и убытках за октябрь

Наименование показателя

За отч. пер.

За пред. пер.

Выручка

89825

Себестоимость продаж

77521

Валовая прибыль (убыток)

12304

Коммерческие расходы

4500

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

7804

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате

Прочие доходы

Прочие расходы

1390

Прибыль (убыток) до налогообложения

6414

Текущий налог на прибыль

2183

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

4231

СПРАВОЧНО

Результат от переоценки внеоборотных активов,

не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Результат от прочих операций,

в чистую прибыль (убыток) периода

Совокупный финансовый результат периода

4231

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию