Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2013 в 19:41, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является:
- систематизация, закрепление, расширение теоретических знаний и практических навыков;
- применение полученных теоретических знаний о методах бухгалтерского учета, как совокупности способов и приемов ведения учета;
- выявление перспектив развития организации на основе данных отчетной информации.
В данной курсовой работе отражены все основные функции и задачи бухгалтерского учета. Отражен весь кругооборот средств предприятия, источников их формирования и хозяйственные процессы на основе учета всех осуществляемых операций на предприятии ООО "УМЗ-Н".
Введение 5
1. Описание организации бухгалтерского учета 8
2. Учетная политика ООО «Железобетонный завод №1» 10
3. Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода 21
3.1. Расшифровки остатков на счетах на начало отчетного периода 23
3.2 Расчет суммы амортизации 25
4. Журнал регистрации хозяйственных операций 26
5. Главная книга 33
6. Расчет фактической себестоимости единицы продукции 36
6.1. Расчет фактической себестоимости единицы продукции 36
6.2. Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой 36
7. Аналитические данные 37
7.1 Расчет стоимости выбывающих материальных ресурсов 37
7.2 Оборотные ведомости по счетам аналитического учета за декабрь 2010 года 38
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета 41
9. Баланс на конец отчетного периода 42
10. Отчет о прибылях и убытках за декабрь 2010 г. 45
Заключение 46
Список использованной литературы 47
Оборотная ведомость по счету 43 "Готовая продукция"
Наимено-ваниепродук- ции |
Ед. изм-я |
Факт. с/с, руб. |
Остаток на 01.11.2009 г. |
Приход Д |
Расход К |
Остаток на 01.12.2009 г. | ||||
Кол-во |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. | |||
Стеновая Панель Базальт (СПБ) |
шт |
10 250 |
9 |
92 250 |
50 |
520 841,44 |
59 |
613 091,44 |
0 |
0 |
Кровельная Панель Базальт (КПБ) |
шт |
13 780 |
15 |
206 700 |
26 |
367 824,58 |
41 |
574 524,58 |
0 |
0 |
Итого: |
298 950 |
888 666,02 |
1 187 616,02 |
0 |
0 | |||||
Оборотная ведомость по счету 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"
Наименования покупателя |
Остаток на 01.11.2009 г. |
Обороты за отчетный период |
Остаток на 01.12.2009 г | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
ООО "УралНефтеХимМаш" |
150 300 |
496 830,54 |
150 300 |
496 830,54 |
||
ООО ХК "БУЭС" |
159 725 |
1 460 594,94 |
159 725 |
1 460 594,94 |
||
Итого: |
310 025 |
1 957 425,48 |
310 025 |
1 957 425,48 |
||
8. Счета синтетического учета (Главная книга)
01 « Основные
средства»
Д |
К |
Сн = 196108,3 |
|
11) 15000 ОбД.= 15000 |
|
Ск =211108,30 |
Д |
К |
Сн= 3891,7 | |
34) 1600 1666,70 416,67 ОбК.=3683,37 | |
Ск=7575,07 |
08 «Вложения во внеоборотные активы» 10/ дюб «Материалы»
Д |
К |
Сн = 4563 |
|
26) 1000
ОбД.=1000 |
29) 1170 30) 1755 ОбК=2925 |
Ск =2638 |
Д |
К |
Сн =0 |
|
10) 15000 ОбД=15000 |
11) 15000 ОбК=15000 |
Ск =0 |
10/лент «Материалы» 10/доб «Материалы»
Д |
К |
Сн =0 |
|
29) 8604 30) 4302 ОбК=12906 | |
Ск =2390 |
Д |
К |
Сн = 11821,85 |
|
7) 57202,5
ОбД=57202,5 |
29) 30508 30) 38135 ОбК=68643 |
Ск =381,35 |
10/мет «Материалы»
Д |
К |
Сн =0 |
|
7) 338983
ОбД=338983 |
29) 135596 30) 101694,90 ОбК=237290,90 |
Ск =101692,10 |
Д |
К |
Сн = 7400 |
|
7) 592
ОбД.=592 |
29) 3256 30) 2812 ОбК=6068 |
Ск =1924 |
19 «НДС»
Д |
К |
Сн = 7703,39 |
|
8) 10296,45 106,56 61016,94 10) 2700 ОбД=74119,95 |
5) 2745,76 9) 71419,95 12) 2700 37) 4957,63 Об.К=81823,34 |
Ск =0 |
20/А «Основное производство» 20/Б «Основное производство»
Д |
К |
Сн = 98000 |
|
13) 134500 16) 8070 17) 26900 18) 3900,5 19) 4035 2824,5 29) 179134 38) 231,48 39) 5423,81 40) 66577,7 ОбД=431596,99 |
31) 513750
ОбК=513750 |
Ск =15846,99 |
Д |
К |
Сн =52000 |
|
13) 254000 16) 15240 17) 50800 18) 7366 19) 7620 5334 30) 148698,90 38) 185,19 39) 10242,89 40) 125732,3 ОбД.= 625219,28 |
31) 358800
ОбК=358800 |
Ск =318419,28 |
25/цех «Общепроизв. расходы» 25/обор «Общепроизв. расходы»
Д |
К |
Сн =0 |
|
34) 1666,70 35) 14000 ОбД.=15666,70 |
39) 15666,70
ОбК=15666,70 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =0 |
|
34) 416,67 ОбД.=416,67 |
38) 416,67 ОбК=416,67 |
Ск =0 |
26 «Общехозяйственные расходы» 43 «Готовая продукция»
Д |
К |
Сн =0 |
|
13) 131500 16) 7890 17) 26300 18) 3813,5 19) 3945 2761,5 33) 1500 34) 1600 35) 13000 ОбД=192310 |
40) 192310
ОбК=192310 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн = 298 950 |
|
31) 513 750 358 800
ОбД=872 550 |
4) 298 950 44) 872 550
ОбК=1 171 500 |
Ск =0 |
50 «Касса»
Д |
К |
Сн = 2700 |
|
24) 452 400 27) 500
ОбД=452 900 |
6) 1500 25) 452 400 32) 1700 ОбК=455 600 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн = 940000 |
|
1) 159725 28) 150300 32) 1700
ОбД=311725 |
5 ) 10 000 5 500 2 500 9) 68197,45 400000 12) 17700 15) 67 600 20) 31 200 21) 104 000 22) 15 080 23) 26 520 24) 452 400 33) 1500 36) 4000 37) 32500 ОбК=1220697,45 |
Ск =31027,55 |
60 «Расчеты
с поставщиками» 62 «Расчеты с покупателями»
Д |
К |
Сн =210025 |
|
2) 156825,54 3) 340005 42) 871253 43) 589341,94 ОбД=1957425,48 |
1) 159725 28) 150300
ОбК=310025 |
Ск =1857425,48 |
Д |
К |
Сн =50500 | |
5) 10000 5500 2500 9) 68197,45 400000 12) 17700 37) 20000 12500
об.Д=536397,45 |
7) 57202,50 592 338983 8) 10296,45 106,56 61016,94 10) 15000 2700 35) 13000 14000 об.К=512897,45 |
Ск =27000 |
68 «Расчеты по налогам и сборам» 69 «Расчеты по соц. страхованию»
Д |
К |
Сн =15200 | |
5) 2745,76 9) 71419,95 12) 2700 15) 67600 37) 4957,63 обД=149423,34 |
2) 23922,54 3) 51865,17 14) 67600 42) 132903 43) 89899,62 обК=366190,33 |
Ск=231966,99 |
Д |
К |
Сн =8450 | |
20) 31200 21) 104000 22) 15080 23) 26520
обД=124150 |
16) 7890 8070 15240 17) 26300 26900 50800 18) 3813,5 3900,5 7366 19) 3945 4035 7620 2761,5 2824,5 5334 обК=17680 |
Ск =8450 |
70 «Расчеты с персоналом»
Д |
К |
Сн =0 |
Сн =0 |
6) 1500
обД=1500 |
26) 1000 27) 500 обК=1500 |
Ск =0 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =0 |
Сн =0 |
14) 667 600 25) 452400
ОбД=520 000 |
13) 131 500 134 500 254 00 ОбК=520 000 |
Ск =0 |
Ск =0 |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Д |
К |
Сн =4000 | |
36) 4000 ОбД=4000 |
|
Ск =0 |
90 «Продажи»
Д |
К |
Сн =0 |
Сн =0 |
2) 23922,54 3) 51865,17 4) 298950 42) 132903 43) 89899,62 44) 872550 45) 487335,15 обД=1957425,48 |
2) 156825,54 3) 340005 42) 871253 43) 589341,94
обК=1957425,48 |
Ск =0 |
Ск =0 |
Д |
К |
Сн =0 | |
45) 487 335,15 | |
Ск =487 335,15 |
9. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№ счета |
Сальдо на начало |
Обороты |
Сальдо на конец | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
1 |
196108,30 |
15000,00 |
211108,30 |
|||
2 |
3891,70 |
3683,37 |
7575,07 | |||
8 |
15000,00 |
15000,00 |
||||
10/дюб |
4563,00 |
1000,00 |
2925,00 |
2638,00 |
||
10/лент |
15296,00 |
12906,00 |
2390,00 |
|||
10/доб |
11821,85 |
57202,50 |
68643,00 |
381,35 |
||
10/мет |
338983,00 |
237290,90 |
101692,10 |
|||
10/сам |
7400,00 |
592,00 |
6068,00 |
1924,00 |
||
19 |
7703,39 |
74119,95 |
81823,34 |
|||
20/А |
98000,00 |
431569,99 |
513750 |
15846,99 |
||
20/Б |
52000,00 |
625219,28 |
358800 |
318419,28 |
||
25/обор |
416,67 |
416,67 |
||||
25/цех |
15666,70 |
15666,70 |
||||
26 |
192310 |
192310 |
||||
43 |
298950,00 |
872550,00 |
1171500,00 |
|||
50 |
2700,00 |
452900 |
455600 |
|||
51 |
940000,00 |
311725 |
1220697,45 |
31027,55 |
||
60 |
50500,00 |
536397,45 |
512897,45 |
27000,00 | ||
62 |
210025,00 |
1957425,48 |
310025,00 |
1857425,48 |
||
68 |
15200,00 |
149423,34 |
366190,33 |
231966,99 | ||
69 |
8450,00 |
124150 |
17680 |
8450,00 | ||
70 |
520000 |
520000 |
||||
71 |
1500,00 |
1500,00 |
||||
76 |
4000,00 |
4000,00 |
||||
80 |
500000,00 |
500000,00 | ||||
82 |
100000,00 |
100000,00 | ||||
84 |
1162525,84 |
1162525,84 | ||||
90 |
1957425,48 |
1957425,48 |
||||
99 |
487335,15 |
487335,15 | ||||
Итого: |
1844567,54 |
1844567,54 |
8526209,86 |
8526209,86 |
2508737,03 |
2508737,03 |