Организация бухгалтерского учета материальных ценностей. Формирование показателей бухгалтерской отчетности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Июля 2013 в 10:24, курсовая работа

Описание работы

Основными задачами учета товарно-материальных ценностей являются: контроль за сохранностью ценностей в местах их хранения и на всех стадиях обработки; соответствие складских запасов нормативам; правильное и своевременное документирование всех операций по движению товарно-материальных ценностей; выполнение планов снабжения материалами; соблюдение норм производственного потребления; выявление фактических затрат, связанных с заготовлением и приобретением ценностей; правильное распределение стоимости израсходованных в производстве материальных ценностей по объектам калькуляции; систематический контроль за выявлением излишних и неиспользуемых материалов, их реализация; своевременное осуществление расчетов с поставщиками материальных ценностей; контроль за материалами, находящимися в пути, неотфактурованными поставками.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ …………………...…………………………..………….….….. 3
Глава 1. Учет расчетов с персоналом по оплате труда ……………………..…. 4
Глава 2. Формирование показателей бухгалтерской отчетности ………...….. 12
2.1 Рабочий план счетов бухгалтерского учета ……............................... 11
2.2 Краткая характеристика деятельности предприятия ……...…....….. 13
2.3 Выписка из учетной политики ООО «Парус» ……………….……... 14
2.4 Остатки по счетам бухгалтерского учета по состоянию
на 1января …………………………………………..…………………..… 17
2.5 Журнал хозяйственных операций за 1 квартал текущего года .. 19
2.6 Учет кассовых операций ……………………………………….... 31
2.7 Учет операций по расчетному счету ……………………….…… 33
2.8 Учет расчетов с подотчетными лицами ……………………..….. 35
2.9 Учет материалов ………………………………………………..… 37
2.10 Учет основных средств ……….………………………….............. 38
2.11 Учет расчетов по оплате труда …………………………….….… 38
2.12 Учет налогов (ЕСН, НДС, НДФЛ) ……………………………… 41
2.13 Учет финансовых результатов от продажи услуг ………....………49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………......……….. 53
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………………..……. 54

Файлы: 1 файл

БУХУЧЕТ!!!!!.doc

— 2.19 Мб (Скачать файл)

 

2.2 Краткая  характеристика деятельности предприятия

Наше предприятие  создано в предыдущем году, но старт  хозяйственной деятельности с использованием программы «1С: Бухгалтерский учет 7.7» выпал на январь текущего года. Нами создано предприятие по ремонту судов внутреннего плавания, имеет название ООО «Парус». Основная деятельность предприятия заключается в ремонте судов внутреннего водного плавания, а также в мелком ремонте металлических изделий населению. Кроме того, производится сдача в аренду производственных платежей.

 Оно состоит  из следующих подразделений: администрация,  бухгалтерия, склад, цех. Сотрудники  предприятия:

  • Директор предприятия  - Васильев Федор Степанович
  • Главный бухгалтер - Оболенская Галина Сергеевна
  • Кассир - Оболенская Галина Сергеевна
  • Слесарь - Демин Борис Богданович
  • Экономист – Попрыга Юлия Игоревна

     

        Основными поставщиками нашего предприятия являются: «Автотранспортное предприятие», «Арсенал +», «Гор-электросеть», «Миронов Е.А. ИП», «Стальбур» и «Топливная компания Б.». Бюджеты и фонды, с которыми работает  наше предприятие: «Бюджет», «Пенсионный фонд», «Социальное страхование», «Т.Медицинское страхование» и «Ф.Медицинского страхование». Основными заказчиками нашего предприятия являются: «Пароходство», «Сидоров В.В. ИП», «Фирма А.» и «Яхт-Клуб». Учредители нашего предприятия - Васильев Ф.С. и «Элитный банк».  Также мы имеем непосредственный контакт с «Банком Новосибирск», сервисным центром и страховщиками.

               Юридический адрес: г. Новосибирск, ул. Широтная, д. 127.

               ИНН 7203056589

               Реквизиты банка:

               Калининский филиал ОАО «Запсибкомбанк»,  г. Новосибирск.

               Расчетный счет 40702810600000000725     

               Бик 047130725 ИНН 7203045689

               Все сказанное отражено в информационной  базе.

 

2.3 Выписка  из учетной политики  ООО «Парус»

 
                                                             ПРИКАЗ №1

Об учетной  политике ООО «Парус»

на 2012-2013 год

Дата: 23.11.2012 г. 

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить  на 2012-2013 год учетную политику  ООО "Парус» для целей бухгалтерского  учета и налогообложения согласно  приложению к настоящему приказу.

2. Положения  учетной политики обязательны  для исполнения всеми работниками  ООО "Парус", ответственными за ведение бухгалтерского и налогового учета, подготовку первичных документов.

3. Ответственность  за организацию исполнения настоящего  приказа возложить лично на  руководителя.

Приложение  к приказу № 1

От 23.11.2012 г.

Учетная политика для целей бухгалтерского учета

 

Положение учетной  политики

Выбранный вариант

Основание

Организация ведения  бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет организации ведет лично  руководитель.

п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском  учете"

Стоимостной лимит  основных средств

Не относятся  к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более 20000 руб.

п. 18 Приказа  Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01"

Способ начисления амортизационных отчислений по основным средствам

· линейный способ (первоначальная стоимость умножить на норму амортизации).

п. 18, 19 Приказа  Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01" 
 
п. 48 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)

Переоценка  первоначальной стоимости основных средств

· не производится.

п. 14, 15 Приказа  Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н "Об утверждении  Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01"

Способ начисления амортизационных отчислений по нематериальным активам

· линейный способ.

п. 56 "Положения  по ведению бух. у. и бухгалтерской  отчетности в РФ" (утв. МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.) 
 
п. 29 ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов" (утв. Приказом МФ № 153н от 27.12. 07)

Переоценка  нематериальных активов

· не производится.

п.17 ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов" (утв. Приказом Минфина № 153н от 27.12.2007)

Оценка материально-производственных запасов организациями, осуществляющими  торговую деятельность

Затраты по заготовке  и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу учитывать в себестоимости товаров.

п. 6, 13 Приказа  МФ РФ от 09.062001 г. N 44н "Об утверждении  Положения по б. учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01" 
 
п. 2.2. "Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету затрат, включаемых в издержки производства и обращения, и …" (утв. Роскомторгом и Минфином 20.04.1995 года N 1-550/32-2)

Оценка списания материально-производственных запасов (включая товары, кроме учитываемых  по продажным ценам)

· по себестоимости каждой единицы.

п. 58, 60 "Положения  по ведению бухгалтерского учета  и бухгалтерской отчетности в  РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.) 
 
п. 16 Приказа МФ РФ от 09.062001 г. N 44н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов"

Синтетический учет заготовления материалов

· по фактической себестоимости заготовления.

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной  деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н)

Синтетический учет полуфабрикатов собственного производства

· без использования счета 21 и отражением полуфабрикатов собственного производства в составе незавершенного производства на счете 20.

Инструкция  по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н) (пояснения к счету 21)

Списание затрат по ремонту основных средств 

· сразу на издержки производства и обращения.

п.72 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н) 
 
Инструкция по применению Плана счетов бух. У. (утв. приказом М.РФ от 31 октября 2000 г. N 94н)

База распределения  общепроизводственных расходов

Общепроизводственные  расходы распределяются между объектами  калькулирования себестоимости  пропорционально прямым статьям  затрат.

Отраслевые  методические рекомендации по вопросам планирования, учета и калькулирования  себестоимости продукции (работ, услуг)

Списание общехозяйственных  расходов

· общехозяйственные расходы в качестве условно-постоянных ежемесячно списываются Д-т сч. 90 "Продажи".

Инструкция  по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н) (пояснения к счету 26)

Оценка готовой  продукции, отгруженной продукции

Учет готовой  продукции ведется по фактической  производственной себестоимости (счет 40 "Выпуск продукции " не используется).

п. 59, 61 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ", утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н

Признание выручки  от выполнения работ, оказания услуг, продажи  продукции с длительным циклом изготовления

· по завершению выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом.

п. 13 и п. 17 Положения  по бухгалтерского учета "Доходы организации" ПБУ 9/99 (утв. Приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н)

Учет долгосрочной задолженности по полученным кредитам и займам

Задолженность на срок более 12 месяцев учитывается  в составе долгосрочной задолженности  до истечения установленного договором  срока возврата средств

п. 6, 33 Приказа  Минфина РФ от 02.08.2001 г. N 60н "Об утверждении  Положения по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" ПБУ 15/01"

Учет дополнительных затрат, связанных с получение  займов и кредитов

· включаются в затраты того периода, в котором они произведены.

п. 20 Приказа  Минфина РФ от 02.08.2001 г. N 60н "Об утверждении  Положения по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" ПБУ 15/01"

Способ определения  стоимости финансового актива при  его выбытии

· по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложени.

п. 26 Приказа Минфина РФ от 10.12.2002 г. N 126н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений ПБУ 19/02"

Отражение в  бухгалтерской отчетности прочих доходов  и расходов

Прочие доходы отражаются в отчете прибылях и убытках  развернуто.

п. 18.2 Приказ Минфина  РФ от 06.05.1999 г. N 32н "Об утверждении  Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99"

Применение  ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" малыми предприятиями

ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" не применять.

п. 2 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" (утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. N 114н)


Директор                                                   Васильев Федор Степанович

2.4 Остатки  по счетам бухгалтерского учета  по состоянию на 1 января

Остатки по счетам можно увидеть в оборотно- сальдовой  ведомости, которая представляет собой  реестр, где отражается сальдо на начало периода, обороты по дебиту и кредиту. Оборотно- сальдовые ведомости составляются как по синтетическим, так и по аналитическим счетам и представляют собой свод оборотов и остатков по каждому из счетов или по каждому из объектов аналитического учета.

 
Оборотно-сальдовая  ведомость за 1 квартал 2013 г. ООО «Парус»

               

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец  периода

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

418 000,00

 

 

20 000,00

 

 

438 000,00

 

 

01.1

ОС в организации

418 000,00

 

 

20 000,00

 

 

438 000,00

 

 

02

Амортизация ОС

 

 

115 000,00

 

 

 

 

 

 

115 000,00

02.1

Аморт. ОС, уч. на сч.01.1

 

 

115 000,00

 

 

 

 

 

 

115 000,00

08

Влож.во внеоборотн.активы

 

 

 

 

20 000,00

20 000,00

 

 

 

 

08.4

Приобр. отд. объектов ОС

 

 

 

 

20 000,00

20 000,00

 

 

 

 

10

Материалы

24 550,00

 

 

125 600,00

133 498,27

16 651,73

 

 

10.1

Сырье и материалы

24 550,00

 

 

125 600,00

133 498,27

16 651,73

 

 

19

НДС по приобр. ценностям

5 334,00

 

 

29 484,00

11 304,00

23 514,00

 

 

19.1

НДС по приобретенным  ОС

 

 

 

 

3 600,00

 

 

3 600,00

 

 

19.3

НДС по приобретенным  МПЗ

5 334,00

 

 

25 884,00

11 304,00

19 914,00

 

 

20

Основное производство

 

 

 

 

211 098,27

211 098,27

 

 

 

 

26

Общехозяйственные расходы

 

 

 

 

62 536,21

62 536,21

 

 

 

 

50

Касса

1 600,00

 

 

84 300,00

48 572,00

37 328,00

 

 

50.1

Касса организации  в руб.

1 600,00

 

 

84 300,00

48 572,00

37 328,00

 

 

51

Расчетные счета

63 000,00

 

 

378 500,00

297 636,00

143 864,00

 

 

Основной р/с

63 000,00

 

 

378 500,00

297 636,00

143 864,00

 

 

60

Расчеты с поставщиками

 

 

32 000,00

148 208,00

193 284,00

 

 

77 076,00

60.1

Расч. с пост. в руб.

 

 

32 000,00

148 208,00

193 284,00

 

 

77 076,00

62

Расч. с покупател. и зак.

76 000,00

 

 

997 100,00

378 500,00

694 600,00

 

 

62.1

Расч. с покуп. в руб.

76 000,00

 

 

997 100,00

378 500,00

694 600,00

 

 

68

Налоги и сборы

 

 

34 500,00

50 432,00

156 728,00

 

 

140 796,00

68.1

Налог на доходы физ.лиц

 

 

34 500,00

39 128,00

4 628,00

 

 

 

 

68.2

НДС

 

 

 

 

11 304,00

152 100,00

 

 

140 796,00

69

Расч. по соц. страхованию

 

 

13 100,00

26 300,00

13 200,00

 

 

 

 

69.1

Социальное страхование

 

 

13 100,00

14 376,00

1 276,00

 

 

 

 

69.2

Пенсионное обеспечение

 

 

 

 

9 680,00

9 680,00

 

 

 

 

69.2.2

Страховой ПФ

 

 

 

 

7 640,00

7 640,00

 

 

 

 

69.2.3

Накопительный ПФ

 

 

 

 

2 040,00

2 040,00

 

 

 

 

69.3

Медицинское страхование

 

 

 

 

2 244,00

2 244,00

 

 

 

 

69.3.1

ФФОМС

 

 

 

 

2 244,00

2 244,00

 

 

 

 

70

Расч. по оплате труда

 

 

4 200,00

48 200,00

44 000,00

 

 

 

 

71

Расч. с подотчетн. лицами

 

 

 

 

5 000,00

2 500,00

2 500,00

 

 

71.1

Расчеты в рублях

 

 

 

 

5 000,00

2 500,00

2 500,00

 

 

80

Уставный капитал

 

 

434 850,00

 

 

 

 

 

 

434 850,00

84

Нераспределенная  прибыль

 

 

25 784,00

 

 

 

 

 

 

25 784,00

84.1

Прибыль, подлеж. распред.

 

 

25 784,00

 

 

 

 

 

 

25 784,00

90

Продажи

 

 

 

 

913 342,39

934 560,00

 

 

21 217,61

90.1

Выручка

 

 

 

 

 

 

934 560,00

 

 

934 560,00

90.1.1

Выручка, не обл. ЕНВД

 

 

 

 

 

 

934 560,00

 

 

934 560,00

90.2

Себестоимость продаж

 

 

 

 

211 098,27

 

 

211 098,27

 

 

90.2.1

Себест.прод., не обл.ЕНВД

 

 

 

 

211 098,27

 

 

211 098,27

 

 

90.3

НДС

 

 

 

 

142 560,00

 

 

142 560,00

 

 

90.9

Прибыль/убыток от продаж

 

 

 

 

559 684,12

 

 

559 684,12

 

 

91

Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

62 540,00

62 540,00

 

 

 

 

91.1

Прочие доходы

 

 

 

 

 

 

62 540,00

 

 

62 540,00

91.2

Прочие расходы

 

 

 

 

9 540,00

 

 

9 540,00

 

 

91.9

Сальдо пр. дох. и расх.

 

 

 

 

53 000,00

 

 

53 000,00

 

 

97

Расходы будущих  периодов

70 950,00

 

 

 

 

 

 

70 950,00

 

 

99

Прибыли и убытки

 

 

 

 

 

 

612 684,12

 

 

612 684,12

99.1

Прибыли и убытки

 

 

 

 

 

 

612 684,12

 

 

612 684,12

ДФЛ

Доходы физических лиц

 

 

 

 

 

 

44 000,00

 

 

44 000,00

ДФЛ.1

Доходы, не обл. ЕНВД

 

 

 

 

 

 

44 000,00

 

 

44 000,00

ЗПР

НДС от покупателя

 

 

 

 

 

 

997 100,00

 

 

997 100,00

ЗПР.20

По ставке 18% (20%)

 

 

 

 

 

 

997 100,00

 

 

997 100,00

ЗПР.20.Б

Сумма без НДС 18% (20%)

 

 

 

 

 

 

845 000,00

 

 

845 000,00

ЗПР.20.Н

Сумма НДС 18% (20%)

 

 

 

 

 

 

152 100,00

 

 

152 100,00

Н01

Форм. ст-ти объекта  учета

 

 

 

 

119 682,54

 

 

119 682,54

 

 

Н01.01

Форм. ст-ти объектов ОС

 

 

 

 

20 000,00

 

 

20 000,00

 

 

Н01.05

Форм.расх.осн.пр-ва

 

 

 

 

99 682,54

 

 

99 682,54

 

 

Н02

Движение имущества, прав

 

 

 

 

125 600,00

109 650,80

15 949,20

 

 

Н02.01

Поступ. и выб. материалов

 

 

 

 

125 600,00

109 650,80

15 949,20

 

 

Н06

Доходы от реализ. имущ.

 

 

 

 

 

 

845 000,00

 

 

845 000,00

Н06.01

Выр.от реализ. продукции

 

 

 

 

 

 

845 000,00

 

 

845 000,00

Н07

Расходы,св.с  реализ.имущ.

 

 

 

 

9 968,26

 

 

9 968,26

 

 

Н07.04

Косвенные расходы

 

 

 

 

9 968,26

 

 

9 968,26

 

 

Н07.04.1

Косвенные расходы

 

 

 

 

9 968,26

 

 

9 968,26

 

 

СВЗ

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

13 200,00

 

 

13 200,00

СВЗ.01

По деят., не обл. ЕНВД

 

 

 

 

 

 

13 200,00

 

 

13 200,00

СВЗ.01.1

Страховой ПФ

 

 

 

 

 

 

7 640,00

 

 

7 640,00

СВЗ.01.2

Накопительный ПФ

 

 

 

 

 

 

2 040,00

 

 

2 040,00

СВЗ.01.3

Социальное страхование

 

 

 

 

 

 

1 276,00

 

 

1 276,00

СВЗ.01.4

ФФОМС

 

 

 

 

 

 

2 244,00

 

 

2 244,00

   

659 434,00

659 434,00

3 182 640,87

3 182 640,87

1 427 407,73

1 427 407,73


 

 

 

 

2.5 Журнал  хозяйственных операций за 1 квартал  текущего года

Журнал операций — место, где группируются все  операции, введенные в базу данных. В журнале операций могут отображаться все операции, независимо от того, как были созданы эти операции: при помощи документов или вручную. Журнал операций во многом схож с обычным общим журналом документов и обладает рядом его свойств. Это связано с тем, что журнал операций по сути является тем же общим журналом документов, только вместо заголовков документов в журнале операций отображаются заголовки операций этих документов. Журнал проводок — это место, где группируются все проводки всех операций системы.

 
Журнал проводок за 1 Квартал 2013 г. ООО «Парус»

             

Дата

Документ

Содержание

Дебет

Кредит

Сумма

Кол-во

04.01.13

Оказание услуг 00000001

Оказание услуг Выручка  от реализации 
Прочие доходы 
За плату 
Основной договор

 

 

Н06.01

26 500,00

 

 

04.01.13

Оказание услуг 00000001

Оказание услуг Учтена выручка 
Яхт-клуб 
Основной договор 
Аренда

62.1

91.1

31 270,00

 

 

04.01.13

Счет-фактура выданный 00000001

Сч.-факт. покупателю: Яхт-клуб Начислен НДС 
Аренда 
Налог:начисл./уплач.

91.2

68.2

4 770,00

 

 

04.01.13

Счет-фактура выданный 00000001

Сч.-факт. покупателю: Яхт-клуб Данные для автоматического учета НДС 
Яхт-клуб 
Основной договор 
Счет-фактура выданный 00000001 (04.01.13)

 

 

ЗПР.20.Б

26 500,00

 

 

04.01.13

Счет-фактура выданный 00000001

Сч.-факт. покупателю: Яхт-клуб Данные для автоматического учета  НДС 
Яхт-клуб 
Основной договор 
Счет-фактура выданный 00000001 (04.01.13)

 

 

ЗПР.20.Н

4 770,00

 

 

04.01.13

Поступление материалов 00000001

Поступление материалов Поступили материалы 
Фанера 
Основной склад 
Арсенал плюс 
Основной договор

10.1

60.1

62 000,00

125,000

04.01.13

Поступление материалов 00000001

Поступление материалов Поступили материалы 
Фанера 
За плату 
Основной договор

Н02.01

 

 

62 000,00

125,000

04.01.13

Поступление материалов 00000001

Поступление материалов Выделен НДС 
Арсенал плюс 
<...> 
Арсенал плюс 
Основной договор

19.3

60.1

11 160,00

 

 

04.01.13

Поступление материалов 00000002

Поступление материалов Поступили материалы 
Фанера 
Основной склад 
Автотранспортное предприятие 
Основной договор

10.1

60.1

800,00

1,000

04.01.13

Поступление материалов 00000002

Поступление материалов Поступили материалы 
Фанера 
За плату 
Основной договор

Н02.01

 

 

800,00

1,000

04.01.13

Поступление материалов 00000002

Поступление материалов Выделен НДС 
Автотранспортное предприятие 
<...> 
Автотранспортное предприятие 
Основной договор

19.3

60.1

144,00

 

 

04.01.13

Перемещение материалов 00000001

Отпуск материалов Передан  материал 
Ремонт судов 
Материальные затраты 
Цех 
Фанера 
Основной склад

20

10.1

69 325,40

100,000

04.01.13

Перемещение материалов 00000001

Отпуск материалов Передан  МПЗ 
Материальные расходы 
Ремонт судов 
Фанера 
<...> 
<...>

Н01.05

Н02.01

49 841,27

100,000

04.01.13

Перемещение материалов 00000002

Отпуск материалов Передан  материал 
Ремонт основных средств 
Администрация 
Фанера 
Основной склад

26

10.1

6 932,54

10,000

04.01.13

Перемещение материалов 00000002

Отпуск материалов Передан  МПЗ 
Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда 
<...> 
<...> 
Фанера 
<...> 
<...>

Н07.04.1

Н02.01

4 984,13

10,000

04.01.13

Операция 00000001

Электроэнергия цех 
Ремонт судов 
Материальные затраты 
Цех 
Горэлектросеть 
Основной договор

20

60.1

7 300,00

 

 

04.01.13

Операция 00000002

Электроэнергия администрация 
Прочее 
Администрация 
Горэлектросеть 
Основной договор

26

60.1

1 800,00

 

 

04.01.13

Операция 00000003

НДС 
Горэлектросеть 
<...> 
Горэлектросеть 
Основной договор

19.3

60.1

1 638,00

 

 

04.01.13

Приходный кассовый ордер 00000001

Поступл.в кассу: На хоз.нужды  Приход:по чеку 
Получение наличных из банка 
Основной р/с 
Получение наличных из банка

50.1

51

42 000,00

 

 

04.01.13

Расходный кассовый ордер 00000001

Выдача из кассы: Командировочные  расходы Расход: Приказ на командировку 
Демин Борис Богданович 
Выдача под авансовый отчет

71.1

50.1

2 500,00

 

 

08.01.13

Выписка 00000002

Движения по р/с По договору 
Автотранспортное предприятие 
Основной договор 
Основной р/с 
Оплата поставщику

60.1

51

944,00

 

 

08.01.13

Выписка 00000002

Движения по р/с По договору 
Арсенал плюс 
Основной договор 
Основной р/с 
Оплата поставщику

60.1

51

73 160,00

 

 

08.01.13

Выписка 00000002

Движения по р/с По договору 
Основной р/с 
Поступления от покупателей 
Пароходство 
Основной договор

51

62.1

176 000,00

 

 

14.01.13

Выписка 00000004

Движения по р/с по договору 
Основной р/с 
Поступления от покупателей 
Яхт-клуб 
Основной договор

51

62.1

26 500,00

 

 

14.01.13

Авансовый отчет 00000001

Авансовый отчет: Демин  Борис Богданович Суточные за 2 дня 
Ремонт судов 
<...> 
<...> 
Демин Борис Богданович

20

71.1

200,00

 

 

14.01.13

Авансовый отчет 00000001

Авансовый отчет: Демин  Борис Богданович Ж/д билеты  Новосибирск-Томск-Новосибирск 
Ремонт судов 
<...> 
<...> 
Демин Борис Богданович

20

71.1

2 000,00

 

 

14.01.13

Приходный кассовый ордер 00000002

Поступл.в кассу: Возврат  подотчетных сумм Приход: 
Прочие поступления 
Демин Борис Богданович

50.1

71.1

300,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Начислено з/п 
Затраты на оплату труда 
Администрация 
Васильев Федор Степанович 
Заработная плата

26

70

8 000,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Налог на доходы 
Васильев Федор Степанович 
Заработная плата 
Налог:начисл./уплач.

70

68.1

676,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Начислено з/п 
Ремонт судов 
Затраты на оплату труда 
Цех 
Демин Борис Богданович 
Заработная плата

20

70

4 000,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Налог на доходы 
Демин Борис Богданович 
Заработная плата 
Налог:начисл./уплач.

70

68.1

520,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Начислено з/п 
Затраты на оплату труда 
Бухгалтерия 
Оболенская Галина Сергеевна 
Заработная плата

26

70

5 000,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Налог на доходы 
Оболенская Галина Сергеевна 
Заработная плата 
Налог:начисл./уплач.

70

68.1

468,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Начислено з/п 
Затраты на оплату труда 
Бухгалтерия 
Попрыга Юлия Игоревна 
Заработная плата

26

70

5 000,00

 

 

31.01.13

Начисление зарплаты 00000001

Начисл. ЗП за Январь 2013 г. Налог на доходы 
Попрыга Юлия Игоревна 
Заработная плата 
Налог:начисл./уплач.

70

68.1

650,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен доход 
Васильев Федор Степанович 
Заработная плата

 

 

ДФЛ.1

8 000,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен доход 
Демин Борис Богданович 
Заработная плата

 

 

ДФЛ.1

4 000,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен доход 
Оболенская Галина Сергеевна 
Заработная плата

 

 

ДФЛ.1

5 000,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен доход 
Попрыга Юлия Игоревна 
Заработная плата

 

 

ДФЛ.1

5 000,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Страховые взносы 
Администрация 
Налог:начисл./уплач. 
Васильев Федор Степанович

26

69.2.2

1 280,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Васильев Федор Степанович

 

 

СВЗ.01.1

1 280,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Страховые взносы 
Администрация 
Налог:начисл./уплач. 
Васильев Федор Степанович

26

69.2.3

480,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Васильев Федор Степанович

 

 

СВЗ.01.2

480,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФФОМС 
Страховые взносы 
Администрация 
Налог:начисл./уплач. 
Васильев Федор Степанович

26

69.3.1

408,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФФОМС 
Васильев Федор Степанович

 

 

СВЗ.01.4

408,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФСС 
Страховые взносы 
Администрация 
Взносы: начислено/уплачено 
Васильев Федор Степанович

26

69.1

232,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФСС 
Васильев Федор Степанович

 

 

СВЗ.01.3

232,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Ремонт судов 
Страховые взносы 
Цех 
Налог:начисл./уплач. 
Демин Борис Богданович

20

69.2.2

640,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Демин Борис Богданович

 

 

СВЗ.01.1

640,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Ремонт судов 
Страховые взносы 
Цех 
Налог:начисл./уплач. 
Демин Борис Богданович

20

69.2.3

240,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Демин Борис Богданович

 

 

СВЗ.01.2

240,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФФОМС 
Ремонт судов 
Страховые взносы 
Цех 
Налог:начисл./уплач. 
Демин Борис Богданович

20

69.3.1

204,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФФОМС 
Демин Борис Богданович

 

 

СВЗ.01.4

204,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФСС 
Ремонт судов 
Страховые взносы 
Цех 
Взносы: начислено/уплачено 
Демин Борис Богданович

20

69.1

116,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФСС 
Демин Борис Богданович

 

 

СВЗ.01.3

116,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Страховые взносы 
Бухгалтерия 
Налог:начисл./уплач. 
Оболенская Галина Сергеевна

26

69.2.2

1 100,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ПФР 
Оболенская Галина Сергеевна

 

 

СВЗ.01.1

1 100,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФФОМС 
Страховые взносы 
Бухгалтерия 
Налог:начисл./уплач. 
Оболенская Галина Сергеевна

26

69.3.1

255,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФФОМС 
Оболенская Галина Сергеевна

 

 

СВЗ.01.4

255,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФСС 
Страховые взносы 
Бухгалтерия 
Взносы: начислено/уплачено 
Оболенская Галина Сергеевна

26

69.1

145,00

 

 

31.01.13

Закрытие месяца 00000001

Закрытие месяца: Январь 2013 г. Начислен взнос в ч. ФСС 
Оболенская Галина Сергеевна

 

 

СВЗ.01.3

145,00

 

 

<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 8pt; text-dec



Информация о работе Организация бухгалтерского учета материальных ценностей. Формирование показателей бухгалтерской отчетности