Организация, оформление и учет брокерских операций в кредитных организациях

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2013 в 17:27, курсовая работа

Описание работы

Функционирование рынка ценных бумаг невозможно без профессионалов, обслуживающих его и решающих возникающие задачи. В Федеральном законе «О рынке ценных бумаг» определенно, что «профессиональные участники рынка ценных бумаг — это юридические лица, в том числе кредитные организации, а также граждане (физические лица), зарегистрированные в качестве предпринимателей. Основными профессионалами рынка ценных бумаг являются брокерские фирмы, через которые совершаются сделки купли-продажи. Это относится как к реализации товаров членов биржи, так и к выполнению поручений (приказов) клиентов на покупку или продажу биржевых товаров на оговоренных условиях.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………..…………….3
Организация и оформление брокерских операций
в кредитных организациях
Нормативно-правовое регулирование брокерских операций…………………4
Содержание брокерских операций……………………………………………..7
Функции и специализация соответствующих подразделений
кредитной организации, занимающихся брокерскими операциями………..14
Практическая часть по организации и оформлении брокерских
операций в кредитных организациях
Задание 1……………………………………………………………………….15
Задание 2……………………………………………………………………….15
Задание 3……………………………………………………………………….16
Задание 4……………………………………………………………………….17
Задача 1…………………………………………………………………………17
Задача 2………………………………………………………………………….18
3 Учёт брокерских операций в кредитных организациях
3.1 Учёт расчётов по брокерским договорам…………………………………….19
3.2 Предоставление брокерских услуг банком……………………………………21
3.3 Учёт займа денежных средств…………………………………………………22
4 Практическая часть по учёту брокерских операций в кредитных организациях
Заключение………………………………………………………………….….30
Список литературы………………………………………………………………31

Файлы: 1 файл

Курсовая.......docx

— 49.52 Кб (Скачать файл)

Решение:

  1. 200 * 91 = 18 200 руб. – дивиденды по акциям компании Х в 2007 и 2008 гг.
  2. 100 * 63 = 6 300 руб. – дивиденды по акциям компании Y в 2008 г.
  3. (18 200 + 18 200 + 18 200) / 3 = 18 200 руб. – средний доход по акциям компании Х за 3 года
  4. (6 300 + 63 000) / 3 = 23 100 руб. – средний доход по акциям компании Y за 3 года
  5. 36 400 / 18 200 * 100 = 200% - средняя текущая доходность компании Х за 3 года
  6. 63 000 / 23 100 * 100 = 272,73% - средняя текущая доходность компании Y за 3 года

Вывод: средний доход за 3 года компании Y, больше среднего дохода компании Х на 4 900 руб. Средняя текущая доходность за 3 года компании Y, больше средней текущей доходности компании Х на 72,73%.

 

  1.  Задание 4

27 апреля банком приобретены  акции, квалифицируемые им как  финансовые инструменты, имеющиеся  в наличии для продажи, в  количестве 200 000 штук по цене 92,67 рублей за 1 акцию на общую сумму 18 534 000 рублей.

На 29 мая рыночная цена акции  составила 91,28 рублей.

Рассчитайте коэффициент  котировки акций и текущий  доход. Сделайте вывод.

Решение:

  1. 91,28 / 92,67 = 0,98 руб. – котировка акций
  2. 91,28 * 200 000 = 18 256 000 руб. – рыночная стоимость всех акций
  3. 18 256 000 – 18 534 000 = - 278 000 руб.

Вывод: коэффициент котировки  акций составил 0,98. В результате этой сделки, банк остался в убытке, потеряв 278 000 руб.

 

  1.  Задача 1

Требуется определить, может ли пайщик рассчитывать на выгодную цену продажи (погашения) пая, если цена его приобретения составила 30 500 тыс. руб., надбавка – 5% цены приобретения, а скидка в момент погашения – 3% стоимости пая.

Решение:

  1. 30 500 – 30 500 * 5% = 30 500 – 1 525 = 28 975 тыс. руб.
  2. 28 975 * 3% = 869,25 тыс. руб.
  3. 28 975 – 869,25 = 28 105,75 тыс. руб.
  4. 30 500 – 28 105,75 = 2 394,25 тыс. руб.

Вывод: пайщик может рассчитывать на выгоду в размере 2 394,25 тыс. руб.

  1. Задача 2

Валютный брокер купил 1 млн. евро за доллары США по курсу 1,2784 доллара за 1 евро. В конце дня  он продал евро по курсу 1,2794 долл.

Каков будет результат этих двух сделок для брокера?

Решение:

  1. 1,2794 – 1,2784 = 0,001 долл.
  2. 0,001 * 1 000 000 = 1 000 долл.

Вывод: валютный брокер заработал 1 000 долларов за счёт купли-продажи иностранной валюты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

  1. «Банковские операции» 2007 г. – М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская.
  2. «О рынке ценных бумаг» ФЗ №39 от 22.04.1996 г.
  3. «Основы банковского дела» - О. Г. Семенюта.
  4. «Банковское дело» 2007 г. – Е. П. Жарковская, И. О. Арендс

 


Информация о работе Организация, оформление и учет брокерских операций в кредитных организациях