Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

 

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

АЛЬМЕТЬЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

Кафедра: «Экономика предприятий»

 

 

 

 

Контрольная работа

 

на  тему: Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

 

 

по  курсу: «Банки и банковская деятельность»

 

 

 

 

 

                                                                     Выполнил студент:

                                                            группы 48-71

                                                                    Сунгатуллин А.А.

                                                       Проверил:

                                                              Глазкова И.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Альметьевск 2011г.

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………..….3

1. Кредитование в порядке кредитной линии……………………………….....5
2. Овердрафт........................................................................................................12
3. Контокоррентный кредит…………………………………………………...16

Заключение……………………………………………………………………..…...19

Список использованной литературы………………………………………….…..21 

Введение

 

Перемены, происходящие в  экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации,  основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Кредит обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений

Особенности современной системы  кредитования состоит в ее зависимости  не только от ресурсов, но и от экономических  нормативов, устанавливаемых Центральным  банком. Еще 3-4 года назад единственным нормативом, определяющим границы кредитования банком его клиентуры, является лимит  кредитования. Значительная часть кредитов, выдаваемых местными банками , не лимитировалась вовсе (ряд банковских ссуд, в том  числе предоставляемых предприятиям тяжелой, легкой и пищевой промышленности, заготовительным организациям и  др., выдавался безлимитно). Современные  экономические нормативы Центрального банка регламентируют максимально  допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его  предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса  коммерческого банка.

Методы кредитования являются составной  частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращением. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения (например, кредитуемых ценностей или затрат), которое является результатом названного процесса. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности возвратного движения кредита реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Кредитование в порядке кредитной линии

 

Мировой банковской практике известны различные способы кредитования: единовременное предоставление денежных средств, овердрафтное кредитование, открытие кредитной линии.

Кредитование в порядке  единовременной выдачи средств отличается простотой в предоставлении и  последовательностью в организации  процесса кредитования. Выдача всей суммы  происходит одномоментно и в пределах установленного в кредитном договоре размера кредита. Овердрафтное кредитование используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, то есть только на короткий период времени.

Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется  на разрыв в платежном обороте  клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся  у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения. По-существу, кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика.[4.c.591]

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании  балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся  в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. Если оборотные средства по балансу предприятия на 1 января планируются в размере 5 млн денежных единиц, а источник их формирования — 4 млн, то кредитная линия на планируемый год составит 1 млн денежных единиц.

КОНТОКОРРЕНТ — это  единый активно-пассивный счет. С  него производятся практически все  платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные  виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.[3.c.253]

Сальдо на контокорренте  может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует  о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих  платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление  собственных денежных средств превышает  потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите  и по-существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для  уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически  соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

 Исключением является  выдача за счет контокоррентного  кредита авансов на краткосрочное  предварительное финансирование  долгосрочных проектов. 

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту, как уже  отмечалось, является кредитная линия. В каждом отдельном случае режим  ее превышения может быть различным. Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.

В отношении клиента первого  класса кредитоспособности при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.

Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не ограничивает платежи за счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кредитной линии, хотя следует принимать во внимание и индивидуальный уровень, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах.

Если банк не уверен в  сохранении высокого уровня кредитоспособности заемщика, то может быть использована схема кредитования, при которой погашение долга производится на основании векселей до востребования, дающих право банку в любое время ограничить право клиента на получение кредита.

Кредитование по контокорренту  является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые  ссуды. В условиях экономической  нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.

Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более  высокого долгового риска несколько  выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

Объектом банковского  контроля в процессе кредитования в  целом является соблюдение условий  кредитного договора. Здесь важно  учитывать ряд положений.

1. Прежде всего особое  внимание банк обращает на  состояние кредитоспособности заемщика. Как уже отмечалось, данная форма кредитования вводится главным образом для клиентов первого класса кредитоспособности. Если заемщик ухудшил свои показатели ликвидности, не улучшил предусмотренную договором обеспеченность собственными средствами и др., то банк может применить схему кредитования — снять его с кредитования по контокорренту, в дальнейшем производить оплату расчетных документов только в пределах поступившей выручки от реализации продукции и оказания услуг.

2. Объектом контроля являются  также другие показатели отчетности  клиента. Ежеквартально банк рассматривает  баланс оборотных средств, сравнивает  его с плановыми данными, при  необходимости корректирует размер  кредитной линии. Поскольку кредитная  линия планируется на год с поквартальной разбивкой, то ее фактическая величина под влиянием ряда факторов производства и обращения может существенно отличаться от прогнозируемой суммы. Своевременная корректировка кредитной линии дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

На основании анализа  отчетности банк имеет возможность  проверить и другие условия кредитного договора. Например, в качестве условия  кредитования по контокорренту может  стать обязательство клиента  снизить отвлечение своих средств  в дебиторскую задолженность, другие активы. Если эти отдельные условия  кредитного договора не выполняются, банк увеличивает плату за пользование контокоррентным кредитом.

3. Важным является также  оперативный контроль за состоянием  задолженности по ссуде, ее  отклонением от установленной  кредитной линии. Режим кредитования  по контокорренту, как правило,  меняется, если заемщик превышает  кредитную линию более чем  на 10%. В этом случае банк устанавливает  твердый предел превышения кредитной  линии, а также вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке.

Недоиспользование кредитной  линии также является нарушением кредитного договора. Для банка это  означает, что он не размещает собранные  им в основном на платной основе свободные денежные средства. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обязательно фиксируется в кредитном договоре.[7.c.766]

В кредитном договоре может  фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит своих обязательств по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

Так же как и контокоррент овердрафт вводится для первоклассных  заемщиков и при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде  необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.