Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

Контокоррентный кредит предоставляется  банком только своим клиентам. От обычного займа он отличается методом бухгалтерского учета. Если при предоставлении обычного кредита банк открывает в пользу клиента простой или специальный ссудный счет, то использование контокоррентного кредита осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли поступающей на счет выручки. Привлечение контокоррентного кредита осуществляется обычно мелкими юридическими лицами - клиентами банка, которые доверяют кредитному учреждению ведение учета всех своих операций. Природа и характер контокоррентного кредита объясняет его ограниченность применения в банковской практике

При наличии соответствующего контракта  выдача такового кредита осуществляется как бы автоматом, без анализа  обстоятельств возникновения потребности, что обеспечивает оперативность  ее ублажения. Совместно с тем  внешняя видимость автоматизма  связана с тщательным предварительным  и последующим анализом денежного  состояния заемщика, всех сторон его  производственной либо торговой деятельности, постановки учета и отчетности, личных свойств управляющих, прогноза поступлений  на контокоррентный счет.

Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности характеризуют  контокоррентный счет как довольно рискованный вид кредитной сделки. Поэтому сфера его внедрения  ограничена только первоклассными заемщиками, владеющими высокой степенью доверия  банка.

Кредитование по контокоррентному счету оформляется особым контрактом, в котором находят отражение  все стороны взаимоотношений  банка с клиентом: порядок открытия счета; платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту  счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возвратности кредита; организация предварительного и последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и денежным состоянием клиента; уровень платы  за кредит и размера комиссии (при  неиспользовании запланированных  ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия, которые клиент должен соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту. [8.c.191]

Условия кредитования по контокорренту  могут дифференцироваться в зависимости  от уровня денежной надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка  к клиенту находит выражение  в: предоставлении клиенту права  превосходить в определенном размере  кредитную линию, установленную  в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита; установлении более низкой платы  за кредит.

В случае появления симптомов ухудшения  денежного положения заемщика режим  кредитования по контокорренту приобретает  новейшие черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной  полосы; прибегает к использованию  залога клиента; вводит регулярную (1-2 раза в месяц) проверку на месте сохранности  залогового имущества; прибегает к  ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; увеличивает плату за кредит.

Контокоррентный кредит и  овердрафт практически схожи, разделяет  их лишь несколько фактов: контокоррентный  кредит может быть выдан только постоянному  клиенту кредитора, стоимость такого кредита намного выше овердрафта, а также может быть выдан только юридическому лицу.  
В России такими кредитами пользуются только коммерческие банки, берущие займы у иностранных коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Развитие кредитной системы  является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития российского предпринимательства  и экономики в целом, поскольку  кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.

Современная экономика немыслима  без кредитных отношений. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Лишь благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, а также  сбережения населения и ресурсы  банков.

Проблема кредитных отношений  и кредитной системы весьма актуальна  в настоящее время. Российская экономика  сейчас лишь на пути становления, не оформлена  должным образом еще и кредитная  система. Тем не менее, кредитная  система жизненно необходима экономике. Без нее не может быть реальным процесс перелива из одних отраслей в другие капитала, она необходима для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных  товаров, что особенно важно на этапе  становления рыночных отношений.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что  российские банки в ряде случаев  не обладают единой методической и  нормативной базой организации  кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные  операции и сориентированные на распределительную  систему, оказались неприемлемыми  для условий рынка.

Помимо кредитования на условиях срочности, возвратности, платности  и под обеспечение, регламентации  отношений кредитора и заёмщика посредством кредитного договора главным и важнейшим моментом банков является предоставление кредитов надёжным клиентам, которые исключают риск непогашения ссуды и обеспечивают своевременный возврат запрашиваемого кредита за счёт своих доходов либо другими способами с уплатой установленной договором процентной ставки за кредит. Таким образом, исходя из ряда причин и условий банк, предоставляя срочные ссуды заёмщику, отдаёт предпочтение тем клиентам, которые во всех отношениях считаются надёжными.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1.   Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России) " от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 18.06.2005 № 61-ФЗ).

2.   Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 30.12.2004 № 219-ФЗ).

3.   Балабанов И.Т. Банковское дело: Учеб. пособие. -: ПИТЕР, 2005. - 253 с.

4.   Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 591 с.

5.   Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Изд-во "Академический проект", 2005. - 430 с.

6.      Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега, 2005. - 452 с.

7.      Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2005. - 766 с.

8.      Макеев В.Г. Лизинг: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 191 с.

9.      Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 605 с.

10.      Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство: Учебник. - М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.