Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов

Как при кредитовании по контокорренту, так и при овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность  не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Принципиальное отличие  кредитной линии от, например, единовременной выдачи заключается в способе  предоставления кредита, который предполагает выдачу кредита по частям, а не сразу. При открытии кредитной линии  стороны определяют сумму и срок действия линии. Обязательным условием для открытия кредитной линии  является также установление лимита выдачи и лимита задолженности.

Лимит выдачи – это предельный размер общей суммы предоставляемых  клиенту денежных средств. Данный лимит  отражает сумму кредита, которую  заемщик может получить за весь период пользования кредитной линией, но не отражает размер кредита, который он может получить на данный день. Возможность получения кредита на каждый конкретный день для заемщика определяется лимитом задолженности.

Основаниями для заключения кредитного договора в порядке кредитной  линии обычно выступают следующие:  
- необходимость оперативного получения средств в течение длительных промежутков времени;  
- постоянный характер потребности в дополнительных источниках на протяжении определенного времени;  
- целесообразность экономии средств и времени как со стороны заемщика, так и со стороны банка по оформлению одного кредитного договора взамен оформления нескольких и др.

Кредитная линия может  возобновляемой и невозобновляемой.  
При невозобновляемой кредитной линии кредит в соответствии с договором представляется по частям по мере появления оснований для его получения, но с учетом установленного лимита единовременной задолженности. Сумма всех выдач не должна превышать лимит выдачи.

Такой порядок предоставления кредита характерен для кредитования предприятий с сезонным характером производства, когда имеет место  нарастание затрат в течение длительного  времени без поступления реальных источников для их возмещения.

При возобновляемой кредитной линии условия предоставления кредита предусматривают восстановление лимита задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи кредита осуществляются в пределах лимита задолженности и с учетом использованного лимита выдачи. Как правило, выдача кредита осуществляется траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, кредитор и заемщик устанавливают общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Промежуточные сроки определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и в случае замедления оборачиваемости могут продлеваться банком. Если кредитополучателем устанавливаются конкретные сроки погашения, то дополнительно к кредитному договору составляются графики погашения.[6.c.452]

Вся сумма кредита, которую  банк может предоставить в период пользования возобновляемой кредитной  линией, равна лимиту выдачи, однако банк берет на себя обязательство  по выдаче кредита лишь в пределах лимита единовременной задолженности. По мере освоения кредитной линии  обязательство банка снижается, при погашении кредита происходит восстановление лимита задолженности. У кредитополучателя появляется возможность на получение следующей  части кредита.

При заключении договоров  на открытие кредитной линии особое внимание уделяется целесообразности предоставления кредита в испрашиваемых  размерах и возможности клиента  эффективно его освоить и своевременно вернуть. Методика расчета лимита выдачи и лимита задолженности определяется банками самостоятельно. Основными  критериями обычно выступают показатели оборачиваемости активов потенциального кредитополучателя, наличие сезонных факторов производства или заготовки  и переработки сырья, обеспеченность собственными оборотными средствами.

Использование кредитной  линии как способа предоставления кредита обладает рядом преимуществ, среди которых обычно указывают:  
- высокую скорость расчетов;  
- возможность погашения не только на определенную дату, но и за период;  
- возможность оперативного увеличения или уменьшения лимита выдачи в зависимости от освоения кредитуемого объекта;  
- длительный период пользования ввиду отсутствия ограничений по сроку для кредитования на цели, связанные с созданием и движением текущих активов;  
- возможность открывать кредитную линию в разных валютах и в разных банках и т.д.

 

 

2.Овердрафт

 

Овердрафт (от англ. overdraft – «сверх планируемого») – это особая схема  краткосрочного кредита, возможная  при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают  разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл  разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой  баланс (перерасход) и в последующем  погасить его.

Те деньги, которые сняты «сверх»  имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт  имеет много разновидностей: овердрафт  авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений  на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под  оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д.

Неразрешенный овердрафт подразумевает, что заёмщик, не получив разрешения кредитора, выписывает платёжный документ на сумму, превышающую его баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает  штрафные санкции со стороны банка.

Клиент банка может получить овердрафт только при условии:

- отсутствия претензий к счетам  клиента на момент предоставления  овердрафта;

- своевременности возврата и  полноты расчетов по ранее  полученным кредитам. Овердрафт  не предоставляется клиентам, имеющим  просроченную задолженность перед  банком по любому виду предоставляемых  услуг;

- положительного решения комитета  соответствующего уровня. Овердрафт,  как и любой другой вид кредита,  требует обеспечения.

Фирма может оставить в залог  движимое и недвижимое имущество  и другие виды залогов с коэффициентом  покрытия, равным единице. Однако, в  зависимости от вида залога, этот коэффициент  может дисконтироваться.

Этот вид кредитования может  осуществляться как в иностранной, так и в национальной валюте. Причем можно получить сразу несколько  овердрафтов, но лишь при условии, что  их валюта будет различной. Если клиент желает получить овердрафт в иностранной  валюте, то ему необходимо открыть  отдельный счет в идентичной валюте (если его текущий счет — в  национальной валюте). Если же клиент имеет  валютный текущий счет и желает открыть  овердрафт в той же валюте, то все равно существует необходимость  открытия еще одного счета, только уже  в национальной валюте. Он нужен  для оплаты комиссии за выдачу овердрафта, которая начисляется исключительно  в национальной валюте. А это очередные  расходы при открытии нового счета. В банковской практике существует овердрафт  двух видов:

• бланковый овердрафт — овердрафт  без обеспечения либо обеспеченный непокрытым поручительством третьего лица — юридического или физического (предпринимателя);

• обеспеченный овердрафт — овердрафт, исполнение обязательств, по погашению  которого обеспечено залогом имущества  или имущественных прав.

Предоставление бланкового овердрафта юридическому лицу осуществляется только при условии заключения договора поручительства, в котором поручителем  выступает руководитель кредитуемого предприятия (директор, председатель правления) либо один из собственников (акционер, участник предприятия), доля корпоративных  прав в предприятии, которого составляет не менее 40 %.

Предоставление бланкового овердрафта физическому лицу-предпринимателю  свыше эквивалента 50 000 $ осуществляется при условии заключения договора поручительства юридического лица.

Важным моментом является то, что  банк не предоставит овердрафт, если предприятие не имеет успешного  опыта работы более 6 месяцев.

Основным элементом овердрафта является его лимит — предельная сумма, которую фирма может использовать в своих целях свыше остатка  на текущем счете. Те, кто открыл счет в банке, имеют возможность  получить овердрафт — вид кредитования, при котором клиенту финансового  учреждения открывается лимит кредитования с привязкой к его текущему счету.

Лимит овердрафта может быть изменен  в течение срока действия договора овердрафта, как по инициативе банка, так и по инициативе клиента.

Данный вид кредита имеет  несколько особенностей:

- является краткосрочным - максимальный  срок заключения договора кредитования  составляет 12 месяцев (при желании  заемщика договор может быть  продлен на следующий срок);

- предоставляется только в пределах  лимита, т.е. установленных договором  размерах, которые зависят от  среднемесячного дохода (максимальная  сумма лимита рассчитывается  и устанавливается каждым банком  индивидуально);

- начисление процентов производится  ежедневно на сумму фактически  использованных сверх лимита  денежных средств; 

- часто существует льготный, т.е.  беспроцентный период погашения  (в пределах нескольких дней).[10.c.291]

Итак, овердрафт - это форма краткосрочного займа, предоставляемого клиенту банка  для покрытия временной нехватки оборотных средств. Пользование  овердрафтом, в отличие от традиционного  кредитования, дает клиенту возможность  в любое время без оформления дополнительных документов воспользоваться  кредитными ресурсами для осуществления  срочных платежей, а следовательно, обеспечить своевременность расчетов с другими предприятиями. Пользоваться овердрафтом можно неограниченное количество раз (в пределах срока  действия кредита) и долями (в пределах установленного лимита), что обеспечивает гибкий режим работы ссудного счета - задолженность существует на протяжении именно того временного периода и  именно в том объеме, которые необходимы заемщику. Овердрафт, прежде всего, - инструмент покрытия текущих, в том числе непредсказуемых кассовых разрывов. Для увеличения оборота может быть целесообразным пользование целевым кредитом или кредитной линией, объединяющей преимущества овердрафта и кредита.

Сбербанк России устанавливает лимит овердрафта на уровне до 40% от среднемесячного поступления выручки за последние три месяца. Схожие условия овердрафтного кредитования предлагают Банк Интеза, Юниаструм Банк и Балтинвестбанк. Альфа-Банк, Промсвязьбанк и Абсолют Банк устанавливают лимит овердрафта в размере до 50% от среднемесячных поступлений на расчетный счет.

Погашение овердрафта происходит в безакцептном порядке, то есть банк списывает сумму основного долга сразу после поступления денег на счет заемщика. Проценты за использование кредита могут взиматься как ежемесячно, так и в конце срока действия кредитного соглашения. Процентная ставка по овердрафтному кредитованию колеблется в разных банках от 10% до 20% годовых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Контокоррентный кредит

 

Контокоррентный кредит – это заемные  средства, предоставленные с открытием  контокоррентного счета, посредством  которого происходит расчет. Не обязательно  чтобы такой кредит был с обеспечением, его может получить и постоянный проверенный временем клиент коммерческого  банка.[5.c.430]

Характеризуется, как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная  потребность в средствах, сплетенная с периодически возникающим разрывом меж платежами и поступлением выручки. Фактически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для  воплощения кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции клиента, счет, сочетающий характеристики текущего и ссудного).

Дебетовое сальдо по этому счету  значит выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него свободных  средств на счете. Поскольку с  контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по различным видам платежей, выданный кредит в сумме появившегося дебетового сальдо по счету не имеет верно  обозначенной целевой направленности. Он обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недочет у него на данный момент собственных средств для  текущих платежей.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном  соглашении) лимит нежных средств, который  определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный  кредит может предоставляться с  обеспечением или без него (бланковый  кредит предоставляется только первоклассным  заемщикам).[9c.605]