Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2013 в 03:49, практическая работа
Торговая организация ООО «Лидер» осуществляет оптовую торговлю непродовольственными товарами и розничную торговлю через магазин. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, розничная торговля переведена на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Практическая работа №1 3
Практическая работа №2 11
Практическая работа №3 16
Практическая работа №4 21
Практическая работа №5 25
Практическая работа №6 31
Практическая работа №7 35
Практическая работа №8 38
Практическая работа №9 41
Библиографический список 45
Продолжение таблицы 2
Нематериальные активы |
04 |
|
Амортизация НМА |
05 |
По видам НМА |
Вложения в внеоборотные активы |
08 |
3. Строительство объектов ОС 4. Приобретение объектов ОС 5. Приобретение НМА |
Раздел II. Производственные запасы | ||
Материалы |
10 |
3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
15 |
|
Отклонение стоимости |
16 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
19 |
1. НДС при приобретении ОС 2. НДС по приобретенным НА 3. НДС по МПЗ |
Раздел IV. Готовая продукция | ||
Товары |
41 |
1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя |
Торговая наценка |
42 |
|
Расходы на продажу |
44 |
1. Оплата труда 2. Аренда помещений 3. Расходы на перевозку 4. На содержание зданий, помещений |
Товары отгруженные |
45 |
|
Раздел V. Денежные средства | ||
Касса |
50 |
1. Касса организации 2. Операционная касс 3. Денежные документы |
Расчетные счета |
51 |
|
Раздел VI. Расчеты | ||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62 |
|
Расчеты по краткосрочным кредитами и займам |
66 |
По видам кредитов и займов |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
67 |
По видам кредитов и займов |
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
1. НДС 2. Налог на прибыль 3. Налог на имущество 4. ЕНВД |
Расчеты по социальному страхованию |
69 |
1. Расчеты по социальному 2. Расчеты по пенсионному 3.Расчеты по ОМС |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
|
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
Продолжение таблицы 2
1 |
2 |
3 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
73 |
1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
76 |
1. Расчеты имущественному и Расчеты по претензиям 3. пр. |
Раздел VII. Капитал | ||
Уставный капитал |
80 |
|
Собственные доли |
81 |
|
Резервный капитал |
83 |
|
Нераспределенная прибыль (убыток) |
84 |
|
Раздел VIII. Финансовые результаты | ||
Продажи |
90 |
1. Выручка 2. Себестоимость 3. НДС 9. Прибыль (убыток) от продаж |
Прочие доходы и расходы |
91 |
1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
94 |
|
Расходы будущих периодов |
97 |
По видам расходов |
Доходы будущих периодов |
98 |
1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления |
Прибыли и убытки |
99 |
|
Забалансовые счета | ||
Арендованные основные средства |
001 |
|
Товары, принятые на комиссию |
004 |
|
Бланки строгой отчетности |
006 |
|
Основные средства, сданные в аренду |
011 |
Тема: «Учет денежных средств».
На основании исходных по учету денежных средств данных заполнить:
1). Журнал хозяйственных операций по учету денежных средств представлен в таблице 3.
Таблица 3 – Журнал кассовых операций
№ п/п |
Содержание операции |
Документ |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
1 |
Поступили товары на оптовый склад от поставщика |
Счет-фактура, накладная, приходный ордер |
500 000 |
41 |
60 |
2 |
Отражен НДС по поступившим товарам (18% сверху) |
Счет-фактура, книга покупок |
90 000 |
19 |
60 |
3 |
Перечислена с расчетного счета задолженность поставщику за товары |
Платежное поручение, выписка банка |
590 000 |
60 |
51 |
4 |
Приняты к учету поступившие на оптовый склад товары поставщика |
Счет-фактура, накладная, приходный ордер |
100000 |
41 |
60 |
5 |
Отражен НДС по поступившим товарам (18% сверху) |
Счет-фактура, книга покупок |
18 000 |
19 |
60 |
6 |
Перечислена с расчетного счета задолженность поставщику за товары |
Платежное поручение, выписка банка |
118 000 |
60 |
51 |
7 |
Произведена оплата за товары покупателем в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
100 000 |
50 |
62 |
8 |
Произведена оплата за товары покупателем в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
100 000 |
50 |
62 |
9 |
Произведена оплата за товары покупателем в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
100 000 |
50 |
62 |
10 |
Произведена оплата за товары покупателем в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
100 000 |
50 |
62 |
11 |
Произведена оплата за товары покупателем в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
100 000 |
50 |
62 |
12 |
Произведена оплата за товары покупателем в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
100 000 |
50 |
62 |
13 |
Сдана из кассы предприятия в банк выручка от продажи товаров в розничной торговли |
Расходный кассовый ордер, выписка банка |
600 000 |
51 |
50 |
14 |
Возвращен подотчетным лицом в
кассу организации остаток неис |
Приходный кассовый ордер, авансовый отчет |
550 |
50 |
71 |
15 |
Получены с расчетного счета денежные средства для выплаты отпускных |
Приходный кассовый ордер, выписка банка |
25 000 |
50 |
51 |
16 |
Выплачены отпускные из кассы организации |
Расходный кассовый ордер, платежная ведомость |
25 000 |
70 |
50 |
2). Ниже заполним первичные документы по учету денежных средств.
0401060 | ||||
Поступ. в банк плат. |
Списано со сч. плат. |
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 2 |
11.01.2009 |
электронно |
|||
Дата |
Вид платежа |
Сумма прописью |
Сто восемнадцать тысяч рублей 00 копеек | |||||||||||
ИНН 2466123840 |
КПП 246601001 |
Сумма |
118000-00 | |||||||||
ООО «Лидер» | ||||||||||||
Сч. № |
40702810047120000092 | |||||||||||
Плательщик | ||||||||||||
КрФ ОАО «УРСА Банк» г. Красноярск |
БИК |
040484759 | ||||||||||
Сч. № |
30101810300000000759 | |||||||||||
Банк плательщика | ||||||||||||
Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» г. Красноярск |
БИК |
040484333 | ||||||||||
Сч. № |
30101810700000000333 | |||||||||||
Банк получателя | ||||||||||||
ИНН 2460013443 |
КПП 246001001 |
Сч. № |
40702810475010000031 | |||||||||
ООО "СИБИРЯК" | ||||||||||||
Вид оп. |
01 |
Срок плат. |
||||||||||
Наз. пл. |
Очер. плат. |
6 | ||||||||||
Получатель |
Код |
Рез. поле |
||||||||||
Оплата за товары по счету № 97 от 29.12.2008г. Сумма 118000-00, в т.ч. НДС-18% - 18000-00. | ||||||||||||
Назначение платежа |
Подписи Отметки банка
М.П. |
Унифицированная форма № КО-1 |
Линия отреза |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Утверждена постановлением Госкомстата |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
России от 18.08.98 № 88 |
ООО «Лидер» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Код |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Лидер» |
по ОКПО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(организация) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
к приходному кассовому ордеру № |
8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(структурное подразделение) |
от “ |
15 |
” |
января |
2009 |
г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа |
Дата составления |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Принято от |
Поспеловой Д.С. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
8 |
15.01.2009 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: |
Получены с расчетного счета денежные | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. коп. |
Код |
средства для выплаты отпускных | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
код структурного |
корреспондирующий счет, |
код аналитического учета |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50 |
71 |
25000,00 |
Сумма |
25000 |
руб. |
00 |
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(цифрами) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Принято от |
Поспеловой Д.С. |
Двадцать пять тысяч | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: |
Получены с расчетного счета денежные средства для выплаты отпускных |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. |
00 |
коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма |
Двадцать пять тысяч |
В том числе |
Без НДС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(прописью) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. |
00 |
коп. |
“ |
15 |
” |
января |
2009 |
г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе |
Без НДС |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
Семенова Т.С. |
Главный бухгалтер |
Семенова Т.С. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир |
Поспелова Д.С. |
Кассир |
Поспелова Д.С. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Унифицированная форма
№ КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 №88
Код | ||||||
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||
ООО «Лидер» |
по ОКПО |
|||||
(организация) |
||||||
(структурное подразделение) |
||||||
Номер документа |
Дата составления | |||||
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
2 |
15.01.2009 |
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код целевого назначения |
||||
код структурного |
корреспондирующий |
код аналитического | |||||
70 |
50 |
25000,00 |
Выдать Сотрудники
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Выплачены отпускные из кассы организации
Сумма Двадцать пять тысяч
(прописью)
руб. |
00 |
коп. |
Приложение Расчетно-платежная ведомость
Руководитель организации |
Директор |
Кравцов О.И. | |||||||
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) | |||||||
Главный бухгалтер |
Семенова Т.Ю. | ||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Получил Двадцать пять тысяч
(сумма прописью)
руб. |
00 |
коп. |