Отчет о практике в Мичуринском отделении Сбербанка №141/088

После закрытия счета  юридическое дело передается в архив  банка. Срок хранения юридических дел  – 5 лет после прекращения отношений  с Клиентом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Организация денежных  средств и порядок ведения  кассовых операций в банке

 

Вся денежная наличность банка, используемая для выполнения косовых операций, называется операционной кассой.

Для обеспечения своевременной  выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

В целях улучшения  кассового обслуживания населения  кредитная организация может  открывать операционные кассы вне  кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.           

Операционные кассы  вне кассового узла, расположенные  в организациях, производят, кроме  вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и  выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим.         

Операционные кассы  вне кассового узла кредитной  организации выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной  организации имеется лицензия, а у филиала -доверенность. 

Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность  вверенных им ценностей.

Кассовым работникам запрещается:      

- передоверять выполнение  порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей; 

- выполнять поручения  организаций по проведению операций  с денежной наличностью по  их счетам в кредитной организации,  принимая объявления на взнос  наличными или денежные чеки, минуя операционных работников; 
       - хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.     

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу  банка ведется по объявлениям  на взнос наличных (форма 0402001), представляющим собой пакет документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.  Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сверяет соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает клиента- вносителя и принимает от него денежную наличность. на столе у кассира находятся только деньги лица, их вносящего. все ранее принятые кассиром деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.  После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с сумой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику. Объявление на взнос наличными остается у кассира, а в конце дня передается заведующему кассой. кассир приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В конце операционного дня на основе приходных документов кассир составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах. Оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах (Приложение 10, 11) и операционных работников на справке кассового работника.

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день

Каждому предприятию  по согласованию с их руководителями банк устанавливает порядок и  сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка. В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может остаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк.

Выдача наличных денег  организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.

Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После  соответствующей проверки операционный работник выдает клиенту контрольную  марку от  денежного чека для  предъявления в кассу, а чек передает контролеру по расходным кассовым операциям. Контролер, убедившись в наличии на оборотной стороне чека разрешительной надписи операциониста на оплату чека и росписи в получении чека, тождественность подписей и печати клиента образцам. представленным банку. Затем операционный работник проставляет на оборотной стороне чека свою подпись, регистрирует сумму чека в кассовом журнале по расходу и передает денежный чек кассиру. После  получения денежного чека от контролера кассир его проверяет и подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче; вызывает получателя денег, сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку. Затем кассир повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;  выдает деньги и подписывает чек. В бухгалтерском учете расходные кассовые операции отражаются на основе кассового журнала по расходу после сверке его операционном работником и кассиром.

В конце операционного  дня кассир сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанным в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумма выданных за день денег и остаток денег на конец дня. После чего кассир подписывает справку, а приведенные в ней кассовые оборотов сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Если остаток кассовой наличности на конец дня ниже лимита операционной кассы, банк должен произвести подкрепление операционной кассы. Доставка денежной наличности, сдаваемой в РКЦ осуществляется инкассаторами.

Прием и выдача денежной наличности физическим лицам  по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам  кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам (Приложение 3, 4 ). В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество. Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной книжке (Приложение 2) или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.

Отделение Сбербанка  РФ №141/088 имеет два банкомата. При  разгрузке банкомата кассир выводит  из него распечатку о суммах денег, выданных на основе банковских карточек и находящихся в банкомате  на момент вскрытия, изымает из него кассеты с остатками денежной наличности и загружает новые кассеты. На основе распечатки операционный работник выписывает приходный кассовый ордер на сдаваемую денежную наличность и расходный кассовый ордер, отражающий выдачу денежных средств из банкомата по банковским карточкам клиентов. Заведующий кассой принимает от кассира денежную наличность, изъятую из банкомата, сверяет ее с распечаткой и расписывается в приходном и расходном кассовых ордерах.

Помимо банкоматов, Сбербанк РФ установил платежные  терминалы для осуществления разного рода операций, с целью облегчения и ускорения платежей физических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4      Организация  безналичных расчетов

4.1 Формы безналичных  расчетов и условия их применения

 

Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов: с помощью платежных поручений, чеков, аккредитивов, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст.862 ГК РФ «Формы безналичных расчетов»).

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банка самостоятельно и предусматриваются в договорах.

Отделение №141/088 банка  РФ использует следующие формы безналичных  расчетов:

- расчеты по платежным  поручениям;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом.

Поручение плательщика  исполняется банком при наличии  средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором  между плательщиком и банком. Поручения  исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Платежные поручения предоставляются в банк на бумажных носителях или в электронной форме. Если платежные поручения даются на бумажных носителях, они должны быть подписаны собственноручными подписями уполномоченных лиц, заверены оттиском печати в соответствии с заявленными образцами. Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк определяет порядок приема таких документов, их защиты, оформления.

Платежное поручение  должно содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа; номер  расчетного документа, число, месяц, год  его выписки; наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в  банке, наименование и реквизиты банка плательщика; наименование получателя средств, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка получателя средств; назначение платежа; сумма платежа (цифрами и прописью).

Значение расчетов платежными поручениями состоит в том, что не требуется больших затрат на их проведение, высокую скорость совершения платежей и возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Поэтому на них приходится основная доля расчетов в хозяйственных процессах.

Основным недостатком  платежного поручения является отсутствие гарантий своевременного платежа; достоинство- простота документооборота, возможность  предварительной проверки качества товара, простая техника проведения расчетов, что ускоряет оборачиваемость оборотных средств. Часто в Сбербанке практикуются электронные расчеты. Клиент - плательщик отправляет в банк платежное поручение через электронную почту. Однако, таково рода услуг опасны, так как отмечены случаи мошенничества.

еком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.

В качестве плательщика  по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Порядок и условия  использования чеков в платежном  обороте регулируются статьями 877 – 885 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Следовательно, чек - это  ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек должен содержать:

·   наименование «чек», включенное в текст документа;

·   поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

·   наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

·   указание валюты платежа;

·   указание даты и места составления чека;

·   подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается  как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Форма чека и порядок  его заполнения определяются законом  и установленными, в соответствии с ним, банковскими правилами.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

В случае депонирования  средств, порядок и условия депонирования  средств для покрытия чека, устанавливаются  банковскими правилами.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, возлагаются  на плательщика или чекодателя в  зависимости от того, по чьей вине они  были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Основные правила работы с чеками :

-в качестве плательщика  по чеку может быть указан  только банк, где чекодатель имеет  средства, которыми он вправе  распоряжаться путем выставления  чеков;

- не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате;

- выдача чека не  погашает денежное обязательство,  во исполнение которого он  выдан;

-чек оплачивается  за счет средств чекодателя;

-чек подлежит оплате  при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;

- плательщик обязан  удостовериться всеми доступными  способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель  чека является уполномоченным  на это лицом;

-лицо, оплатившее чек,  вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в получении платежа;

-предъявление чека  в банк, обслуживающий чекодержателя,  на инкассо считается предъявлением  чека к платежу;

-средства по инкассированному  чеку зачисляются на счет предъявителя  чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором.