Отчет об аудите. Принципы построения, оформления и рассылки

ж) Аудитируемые требования к системе, взаимосвязи, функции, процессы, области деятельности. Заголовок (или подзаголовки) этой части отчета, возможно, будет необходимо определять индивидуально, чтобы отразить специфические функции, области и процессы, подлежавшие аудиту, например: «Продажи», «Поддержание чистоты», «Подготовка персонала и поддержание компетентности», «Ожидания потребителей / их удовлетворенность» и т.д. В этой части следует описать:

- стандарт на систему менеджмента качества, который был использован в качестве основы для проведения аудита (например: ИСО 9001, ИСО/ТС 16949 и т.д.);

- местоположение, которое было подвергнуто аудиту;

- ключевые документы и записи, использованные в ходе аудита, такие, как:

- листки наблюдений;

- планы аудита;

- историю» предыдущих аудитов;

- следы» аудита.

Эта часть отчета может быть использована, чтобы изложить комментарии относительно полного или частичного соответствия системы менеджмента организации  требованиям к системе, т.е. соответствия разделу или конкретным требованиям  стандарта на систему менеджмента  качества.

Аналогично, в этом месте можно  разместить комментарии относительно системной взаимосвязанности, т.е. о степени, в какой различные компоненты СМК организации работают совместно (т.е. насколько объединенно или раздельно), положительно или отрицательно влияя на способность СМК достигать результатов, связанных с ее предназначением.

Эти комментарии следует сконцентрировать на результативности связи между  требованиями стандарта и такими факторами, как политика организации, цели деятельности, все применимые законодательные требования, установление ответственности, компетентность персонала, производственная деятельность, процедуры, производственные показатели или свидетельства  внутреннего аудита и заключения по внутреннему аудиту.

Комментарии по теме «процессы», скорее всего, будут присутствовать в большинстве  отчетов, поскольку СМК обычно аудитируется по методу «процесс за процессом». В отчете следует уделять внимание требованиям стандарта на СМК, применимым для каждого процесса, подвергаемого аудиту, например: планирование, цели процесса, управление документами и записями, ответственность и полномочия, компетентность и осознанность, идентификация, прослеживаемость, измерения, мониторинг, калибровка, управление несоответствиями, процесс улучшений и т.д. Особо следует описать те факторы процессов, которые помогают достижению и/или улучшению результатов процесса или, наоборот, тормозят их.

з)   Инспектирование производственной площадки. Здесь представляют комментарии относительно условий, имеющихся на аудитируемой производственной площадке, и освещают все неблагоприятные условия или сделанные необычные наблюдения.

и)   Оценивание соответствия законодательным, нормативным и другим требованиям, а также коммуникация по этим вопросам. В эту часть отчета следует включить комментарии относительно:

- существующей в организации системы выявления законодательных/нормативных или специфических отраслевых требований, применимых к ее деятельности;

-    методов периодического оценивания соответствия этим требованиям и системы распространения информации о любых их изменениях.

к)   Сохранение результативности системы менеджмента. В этой части следует представить общую оценку того, сохраняется ли результативность СМК организации, и привести комментарии о том, остается ли область сертификации адекватной, приемлемой и применимой, принимая во внимание все произошедшие после предыдущего аудита внутренние и внешние изменения. (Примечание: эта часть отчета не применима к отчетам о внутренних аудитах.)

л)   Использование товарных знаков и/или каких-либо других ссылок на сертификацию. В этой части следует отразить способы использования организацией товарных знаков органов по сертификации или аккредитации (например: установка их стационарно, размещение в рекламных изданиях, на своих автомобилях), и зафиксировать все подозрения относительно способа использования организацией этих знаков.

м)     Вопросы, требующие внимания в будущем. Здесь в отчете следует отразить проблемы, которые требуют внимания в будущем, и (если это приемлемо) установления сроков для реализации запланированных действий, например, в отношении несоответствий, вопросов, остающихся под контролем для обеспечения «закрытия» несоответствий, другие вопросы, требующие внимания.

н)     Заявление об отказе от ответственности. Отчету следует содержать заявление об отказе от ответственности, чтобы выразить то обстоятельство, что аудит основан на процессе случайной выборки доступной информации и что, следовательно, всегда будет присутствовать элемент неопределенности в доказательности свидетельств аудита, который может отражаться в заключениях по аудиту. Тем самым тем, кто будет полагаться на результаты и выводы аудита, следует иметь в виду эту неопределенность.

Следует также посоветовать, чтобы  рекомендации по итогам аудита стали  предметом независимого анализа  до того, как будет принято какое-либо окончательное решение о получении  сертификата или поддержании  его в силе.

Список литературы

1. Квалиметрия и управление качеством: учебник / И. В. Шишкин, В. М. Станякин. М.: Изд-во ВЗПИ, 1992.
2. Качалов, В. А. ИСО 9001: 2000 практикум для аудиторов / В. А. Качалов. М.: ИздАТ, 2006.
3. Основы всеобщего менеджмента качества – TQM (Как сделать свою компанию эффективной): метод. пособие. Нижний Новгород: ЗАО «Центр «Приоритет», 2003.
4. Попов, Е. В. Теория маркетинга. 2-е изд. / Е. В. Попов. Екатеринбург: Изд-во ИПК УГТУ, 2000.
5. Робертсон, Б. Лекции об аудите качества / Б. Робертсон. М.: Стандарты и качество, 2000.
6. Фейгенбаум, А. Контроль качества продукции / А. Фейгенбаум. М.: Экономика, 1986.
7. Интернет ресурс. www.qcert.ru.
8. Интернет ресурс. www.prima-audit.ru.