Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Как видно, из таблицы 1, значительное превышение минимального значения норматива мгновенной ликвидности свидетельствует о высоком уровне платежеспособности кредитной организации, обеспеченной высоколиквидными активами.

Норматив мгновенной ликвидности  кредитной организации соответствует  нормативу и показывает, что банк в 2012 может оплатить обязательства до востребования в течение одного операционного дня в размере 50,93%, снизившись с 2010г. на 31%. Значение данного показателя  положительно характеризует ликвидность активов кредитной организации. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Как показывает норматив текущей ликвидности в ближайшей или  текущей перспективе у кредитной организации существует значительный запас ликвидности, сформированный за счет большой доли ликвидных активов в совокупных активах кредитной организации. Норматив текущей ликвидности кредитной организации соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных дней в размере 73,01% в 2012г.

На основе норматива долгосрочной ликвидности видно, что Банк с большим запасом выполняет данный норматив за анализируемый период.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) кредитной  организации соответствует нормативу  и имеет отрицательную динамику, снижение составляет 1,82%, что отрицательно характеризует структуру капитала.

Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков  имеет показатель риска min 2,5% и max 25%, причем динамика показателя увеличивается. Это негативный фактор.

В целом ОАО «Сбербанк» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в  соответствии с требованиями Центрального банка.

 

2.2 Анализ источников финансовых ресурсов банка

 

Финансовые ресурсы банка состоят  из собственных и привлечённых средств.

Под собственными средствами банка  следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения  его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а  также полученную прибыль по результатам  деятельности текущего и прошлых  лет. Фонды имеют свое целевое  назначение и различные источники  формирования. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Проведем оценку динамики финансовых ресурсов баланса банка  за 2010-2012 годы.

 

Таблица 2 – Состав, структура  и динамика финансовых ресурсов ОАО 

 

«Сбербанк»

 

Показатели	2010 г.	2011г.	2012 г.	Абсол. отклон.	Темп роста, %	Темп прироста, %
				(+,-)
Финансовые ресурсы
Всего, млн. руб.	7097,0	8523,2	10419,4	3322,4	146,8	46,8
В %,	100,0	100,0	100,0
в том числе:
1. Собственные
Всего, млн. руб.	848,3	1049,9	1300,6	452,4	153,3	53,3
в % к итогу	12,0	12,3	12,5	0,5	104,4	4,4
в том числе:
Средства акционеров (участников)	67,8	67,8	67,8	0,0	99,9	-0,1
Окончание таблицы 2
Показатели	2010 г.	2011г.	2012 г.	Абсол. отклон.	Темп роста, %	Темп прироста, %
Эмиссионный доход	228,1	228,1	228,1	0,0	100,0	0,0
Резервный фонд	3,5	3,5	3,5	0,0	100,8	0,8
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-14,0	15,8	-26,0	-12,0	185,8	85,8
Переоценка основных средств	81,8	81,7	84,7	2,9	103,6	3,6
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	459,4	479,0	632,1	172,7	137,6	37,6
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	21,7	174,0	310,5	288,8	1430,9	1330,9
2. Заемные
Всего, млн. руб.	643,4	591,1	1042,9	399,5	162,1	62,1
В % к итогу	9,1	6,9	10,0	0,9	110,4	10,4
В том числе:
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	500,0	300,0	565,4	65,4	113,1	13,1
Средства кредитных организаций	143,4	291,1	477,5	334,1	333,0	233,0
3. Привлеченные
Всего, млн. руб.	5605,2	6882,3	8075,9	2470,7	144,1	44,1
В % к итогу	79,0	80,7	77,5	-1,5	98,1	-1,9
В том числе:
Средства клиентов (не кредитных  организаций)	5396,9	6667,0	7877,2	2480,3	146,0	46,0
Выпущенные долговые обязательства	122,8	112,0	87,2	-35,6	71,0	-29,0
Прочие обязательства	85,5	103,3	111,5	26,0	130,4	30,4

Согласно таблицы 2, финансовые ресурсы Сбербанка России увеличились на 3322 млн.руб., достигнув 10419,4 млн.руб. Данный рост связан с увеличением привлеченных средств (2427 млн.руб.), ростом заемных средств 399,5 млн.руб.

Собственные средства Сбербанка  России увеличились на 153%, достигнув 1300 млн.руб. Данный рост связан с увеличением  нераспределенной прибыли прошлых  лет в 1,37 раза, увеличением нераспределенной прибыли за отчетный период в 14,3 раза.

 

2.3 Анализ структуры доходов, расходов и платежей в бюджет

 

Приморского ОСБ  №8635

 

Произведем анализ финансовых результатов  деятельности Приморского ОСБ №8635, который состоит в проведении анализа доходов и расходов банка. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №102 «Отчет о прибылях и убытках».

Доходы Сбербанка – это общая  сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций.

Целью структурного анализа доходов  Сбербанка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.

Расходы Сбербанка – это вся  сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления.

Основными задачами анализа расходов Сбербанка являются определение  структуры расходов за отчетный период и сравнение ее с предыдущим периодом, пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений  необходимо наметить резервы сокращения расходов.

Анализ структуры операционных расходов Сбербанка является важнейшим  для оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и природы бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая  расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода Сбербанка.

Приведенные ниже таблица 3, 4 и 5 показывают состав, структуру, динамику доходов, расходов и платежей в бюджет, которые вошли в состав годовой отчетности за 2009-2011 годы Приморского банка ОАО "Сбербанк России".

 

Таблица 3 – состав, структура, динамика доходов ОАО Сбербанк»

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Абсол. отклон., (+,-)	Темп роста, %
Доходы
Всего, руб.	7527480365,0	6180714934,0	7379506621,0	-147973744,0	98,0
В % к итогу	100,0	100,0	100,0	0,0	100,0
В том числе:
1. Доходы от банковских операций  и других сделок
Всего, руб.	926626787,0	920362505,0	1011586005,0	84959218,0	109,2
в % к итогу	12,3	14,9	13,7	1,4	111,4
в том числе:
Процентные доходы	762072598,0	738034021,0	778510909,0	16438311,0	102,2
Другие доходы от банковских операций	164554189,0	182328484,0	233075096,0	68520907,0	141,6
2. Операционные доходы
Всего, руб.	6591004604,0	5245289337,0	6355288847,0	-235715757,0	96,4
В % к итогу	87,6	84,9	86,1	-1,4	98,4
В том числе:
Доходы от операций с ценными  бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	20693917,0	23544796,0	11293265,0	-9400652,0	54,6
Окончание таблицы 3
Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Абсол. отклон., (+,-)	Темп роста, %
Доходы от участия в капитале других организаций	173643,0	1418566,0	3517677,0	3344034,0	2025,8
Положительная переоценка	5477255876,0	3814475748,0	5138987570,0	-338268306,0	93,8
Другие операционные доходы	1092881168,0	1405850227,0	1201490335,0	108609167,0	109,9
3. Прочие доходы
Всего, тыс. руб.	9848974,0	15063092,0	12631769,0	2782795,0	128,3
В % к итогу	0,1	0,2	0,2	0,0	130,8

 

Как видно из таблицы 3, доходы организации за 2009 – 2011гг.снзились на 2%, составив 7379  млн.руб., данное увеличение связано с ростом доходов от банковских операций и других сделок и операционных доходов.

Доходы от банковских операций и  других сделок  Сбербанка в 2011 году выросли до 1011 млн. руб., что на 84,9 млн.руб. превышает доходы от банковских операций и других сделок 2009 года (926 млн. руб.).

В 2011 году операционный доход составил 6355,0 млн.руб., снизившись на 235 млн.руб. по сравнению с 2009г., что было связано с снижением доходов от операций с ценными бумагами и положительной переоценкой.

За 2009 -2011гг. происходило увеличение доходов, что является положительной тенденцией для деятельности ОАО «Сбербанк».

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 – состав, структура, динамика расходов и затрат ОАО «Сбербанк»

 

Показатели	2009	2010	2011	Абсол.отклон. (+,-)	Темп роста, %	Темп прироста, %
1. Себестоимость товаров
Всего, тыс. руб.	7491275681,0	5997126858,0	7057615542,0	-433660139,0	94,2	-5,8
В %	100,0	100,0	100,0	0,0	100,0	0,0
В том числе:
- материальные затраты:
Всего, тыс. руб.	25901731,0	95476023,0	50475505,0	24573774,0	194,9	94,9
в % к итогу	0,3	1,6	0,7	0,4	206,8	106,8
- трудовые затраты:
Всего, тыс. руб.	124537673,0	148578949,0	186617340,0	62079667,0	149,8	49,8
в % к итогу	1,7	2,5	2,6	1,0	159,1	59,1
- амортиз. отчисления
Всего, тыс. руб.	18910879,0	21182308,0	24918224,0	6007345,0	131,8	31,8
в % к итогу	0,3	0,4	0,4	0,1	139,9	39,9
- прочие затраты:
Всего, тыс. руб.	2294527,0	4168712,0	8827710,0	6533183,0	384,7	284,7
в % к итогу	0,0	0,1	0,1	0,1	408,4	308,4
Налог на прибыль:
Всего, тыс. руб.	7081056,0	41365613,0	71914979,0	64833923,0	1015,6	915,6
в % к итогу	0,1	0,7	1,0	0,9	1078,0	978,0
управленческие расходы:
Всего, тыс. руб.	48526053,0	57971331,0	77859508,0	29333455,0	160,4	60,4
в % к итогу	0,6	1,0	1,1	0,5	170,3	70,3
Окончание таблицы 4
Показатели	2009	2010	2011	Абсол.отклон. (+,-)	Темп роста, %	Темп прироста, %
Расходы операций, сделок
Всего, тыс. руб.	370865383,0	369999371,0	353011731,0	-17853652,0	95,2	-4,8
в % к итогу	5,0	6,2	5,0	0,1	101,0	1,0
Операционные расходы
Всего, тыс. руб.	6893158379,0	5258384551	6283990545,0	-609167834,0	91,2	-8,8
в % к итогу	92,0	87,7	89,0	-3,0	96,8	-3,2

 

Как видно из таблицы 4, себестоимость  снизилась на 433 млн.руб.с 2009 года, составив в 2011 году 7057 млн.руб. Данное снижение связано со снижением расходов от банковских операций и других сделок на 17,8 млн.руб., а также уменьшением операционных расходов на 6091 млн.руб.

 

Таблица 5 – состав, структура, динамика платежей в бюджет ОАО

 

«Сбербанк»

 

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	2011 г. в % к
				2009 г.	2010 г.
1. Платежи:
Всего, тыс. руб.	42379788,0	81372712,0	128083931,0	302,2	157,4
В т.ч.	100,0	100,0	100,0
- Налог на прибыль,  всего, тыс. руб.	7081056,0	41365613,0	71914979,0	1015,6	173,9
в % к итогу	16,7	50,8	56,1	336,0	110,4
Налоги и сборы, относимые  на расходы в соответствии с законодательством  Российской Федерации	17206907,0	19160262,0	25388989,0	147,6	132,5
в % к итогу	40,6	23,5	19,8	48,8	84,2
Окончание таблицы 5
Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	2011 г. в % к
				2009 г.	2010 г.
Налоги и сборы в  виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации	18091825,0	20846837,0	30779963,0	170,1	147,6
в % к итогу	42,7	25,6	24,0	56,3	93,8
2. Выручка от реализации  товаров (работ, услуг), тыс. руб.	7527480365,0	6180714934,0	7379506621,0	98,0	119,4
3. Налоговая нагрузка, %
(1 : 2 х 100%)	0,6	1,3	1,7	308,3	131,8