Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

Как видно из таблицы 5, налоговые  платежи в бюджет с 2009г. выросли в 3 раза, достигнув в 2011г. 128 млн.руб. Налоговая нагрузка с 2009 года также выросла в 3 раза.

 

2.4 Анализ соотношения  собственных и заемных средств

 

Соотношение собственных и заемных средств – это отношение суммарных обязательств и долгосрочных заимствований компании к акционерному капиталу.

В таблице 6 представлено соотношение  собственных и заемных средств  ОАО «Сбербанк».

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 – соотношение  собственных и заемных средств  ОАО «Сбербанк»

 

Показатели	Начало года	Конец года	Отклонение
			(+,-)
Собственные средства:
Всего, тыс. руб.	848253110	1049887154	201634044
в % к итогу	11,95	12,31	0,36
Заемные средства:
Всего, тыс. руб.	6248742183	7473360076	1224617893
в % к итогу	88,04	87,68	-0,36
Всего собственные и заемные  средства, тыс. руб.	7096995293	8523247230	1426251937
В %	100	100	100

 

Собственные средства Сбербанка за 2011 год в таблице 6 находились в пределах нормативного значения 10%.

 

2.5 Показатели эффективности использования основных средств

 

Для характеристики эффективности  использования основных средств применяют систему показателей, которая включает обобщающие и частные показатели. Обобщающие показатели отражают использование всех основных производственных средств, а частные - использование отдельных их видов. Фондоотдача - выпуск продукции в стоимостном выражении на единицу (рубль) стоимости основных производственных фондов является наиболее общим показателем эффективности использования основных средств.

Фондоотдача показывает, сколько продукции  получено с каждого рубля, вложенного в основные фонды; чем лучше используются основные фонды, тем выше показатель фондоотдачи.

Повышение степени использования  основных фондов - важный источник увеличения объема продукции и экономии капитальных  затрат.

Приведенная ниже таблица 7 показывает показатели обеспеченности и эффективности использования  основных фондов ОАО «Сбербанк».

 

 

 

Таблица 7 – показатели обеспеченности и эффективности использования

 

 основных фондов ОАО  «Сбербанк»

 

Показатели	Начало года	Конец года	Отклонение
			(+,-)
1. Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, руб.	1515780,0	1241876,0	-273904,0
2. Выручка от реализации, руб.	6180714934,0	7379506621,0	1198791687,0
3. Количество работников, чел.	240895,0	241037,0	142,0
4. Прибыль, руб.	183588076,0	321891079,0	138303003,0
5. Фондовооруженность труда,  руб./чел (п.1/п.3)	6,3	5,2	-1,1
6. Фондоотдача, руб. (п.2/п.1)	4077,6	5942,2	1864,6
7. Фондоемкость, руб. (п.1/п.2)	0,0002	0,0002	-0,0001
8. Рентабельность (убыточность)  основных фондов, % (п.4/п.1)	121,1	259,2	138,1

 

Повышение фондоотдачи и рентабельности основных фондов, свидетельствует о  повышении эффективности деятельности предприятия.

Как показывают результаты расчетов, наиболее высокое значение в анализируемом периоде имел коэффициент рентабельности капитала, который за анализируемый период увеличился на 24,8%, составив 28,0% в 2011г.

 

2.6 Основные показатели организации за 2010-2012 годы

 

В таблице 8 представлены значения основных показателей кредитной организации за 2010 и 2012 годы.

 

 

 

 

Таблица 8 - коэффициенты основных показателей деятельности ОАО

 

Сбербанк , в %.

 

Наименование показателей	Год			Абсолютное отклонение, в %
	2010г.	2011г.	2012г.	2011 к 2010	2012 к 2011
Рентабельность активов  (П/А)	0,4	2,3	3,2	1,9	0,9
Рентабельность капитала (П/К)	3,2	20,6	28	17,4	7,4
Коэффициент достаточности  основного капитала	11,5	11,9	11,6	0,4	-0,3
Коэффициент достаточности  общего капитала	18,1	16,8	15,2	-1,3	-1,6

 

Коэффициент достаточности  капитала выше нормативного значения, что является положительным моментом. Не значительно увеличился коэффициент рентабельности активов, достигнув 3,2 %.

Основные операции, оказавшие  в 2012 году наибольшее влияние на изменение финансового результата Кредитной организации:

• Кредитование юридических и физических лиц;
• операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
• документарные операции.

Резервы роста прибыльности кредитной организации следует  искать в повышении эффективности  использования активов и рационализации расходов кредитной организации, в  частности, в минимизации операционных расходов; в оптимизации активов, приносящих доход; в расширении зоны платных услуг.

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В работе был проведен анализ деятельности Приморского ОСБ, в котором представлена  организационная и экономическая характеристика предприятия, а также проведен анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк». Таким образом, анализ ОАО «Сбербанк» позволяет сделать следующие выводы:

ОАО «Сбербанк»  финансово - кредитное учреждение, обслуживающее  представителей малого и среднего бизнеса, сегодня Банк является одним из финансово  стойких универсальных банков. 

На сегодняшний день ОАО  «Сбербанк»  — один из финансово  стабильных универсальных банков, проводящий эффективную политику по привлечению  ресурсов. Так по состоянию на 01 января  2012 г.  основными источниками ресурсов банка выступают привлеченные средства 8075,9 млн.руб. или 77% средств.

Анализ достаточности  капитала ОАО «Сбербанк» показал, что  удельный вес капитала в общей  сумме пассива баланса банка  соответствует нормативному значению и составил 11,5 в 2010 г, в 2011 – 11,9 и 11,6 в 2012 году, и имел тенденцию к увеличению. Уровень рентабельности актива баланса банка составляет 0,4 %, 2,3 % и 3,2 % по годам соответственно. Что говорит о том, что банк проводит эффективную экономическую политику и прибыльно использует имеющиеся средства. Также в  представленной работе  был проведен анализ эффективности использования основных фондов ОАО «Сбербанк», который показал, что на протяжении изучаемого периода наблюдается улучшение финансового положения компании. О чем свидетельствуют растущие показатели рентабельности основных фондов, а в частности, растущая чистая прибыль предприятия по абсолютным показателям. Происходит, также непрерывный рост фондоотдачи,  и пропорционально возрастает эффективность использования основных фондов.

Анализ расходов и доходов  ОАО «Сбербанк» свидетельствует  о значительном увеличении в 2011 году  показателей выручки и себестоимости, исходя из возросшей выручки и снижении доли производственной себестоимости реализованной продукции и услуг. Это свидетельствует об отсутствии у ОАО «Сбербанк» серьезных проблем, связанных с непосредственной деятельностью.

Прибыль организации за 3 года увеличилась более чем в 1,6  раз, и в 2011 году составила 321 млн. руб. Рост чистой прибыли ОАО «Сбербанк»  непосредственно связаны с увеличением объемов представленных услуг, а также с более медленным ростом себестоимости.

На основании проведенного анализа нормативных показателей  ликвидности баланса ОАО «Сбербанк»  можно с уверенностью сказать, что  банк выполняет все нормативные  требования Центрального банка России.

Таким образом, доходность и  эффективность производственно-хозяйственной  деятельности ОАО «Сбербанк» повышается. В целом по ОАО «Сбербанк» хорошая  ситуация. Но требуется принимать  меры по корректированию положения  с последующим его улучшением.

Резервы роста прибыльности кредитной организации следует  искать в повышении эффективности  использования активов и рационализации расходов кредитной организации, в  частности, в минимизации операционных расходов; в оптимизации активов, приносящих доход; в расширении зоны платных услуг. Для повышения финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк» необходимо изыскивать резервы по увеличению темпов накопления привлеченных источников, обеспечению материальных оборотных средств собственными источниками. Кроме того, необходимо находить наиболее оптимальное соотношение финансовых ресурсов, при котором ОАО «Сбербанк», свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также затраты по его расширению и обновлению.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1: Федеральный закон  № 51 – ФЗ от 30.11.94, (ред. от 27.12.2009)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2: Федеральный     закон № 14 – ФЗ от 26.01.96, (ред. от 17.07.2009)
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности» в ред. от 02.12.1990 № 395-1 
4. Инструкция от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»
5. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»
6. Положение об Приморском ОСБ № 8635 № 48-р от 21.03.1994.
7. Сбербанк России. Устав банка. – М.: 21.07.2011.
8. Банки и банковские операции. Учебник. / под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 427 с.
9. Банки и банковское дело. / под. ред. Балабанова И. Т. – СПб: Питер, 2008.- 354 с.
10. Банковское дело. /под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 437 с.
11. Банковское дело: Учебник. / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб: Питер, 2008. – 400 с.
12. Банковское дело: Учебник. / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008. – 751 с.
13. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп./ под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.
14. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л, 2007. – 440 с.
15. Жуков Е.Ф. Деньги, Кредит, Банки: Учебник. – М.: Омега-Л, 2008. – 537 с.
16. Зайцева Н.В Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами //Деньги и кредит. – 2009,№ 9.- с.55-63.
17. Косован К.С. Управление ресурсами в банке. // Деньги и кредит. – 2008, № 6 - с. 32-36.
18. Лаврушина О. И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов по экономическим специальностям /Под ред. – М.: Финансы и статистика, 2008.
19. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции: Учебник. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007.
20. Проскурин А.М.  Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банковское дело – 2008, № 8.- с. 2-9.
21. Радцева Ю. А. Пластиковые карты как инструмент расчетов и кредитования. – М.: Финансы и статистика, 2006.
22. Сень А. Банковские услуги через Интернет // Банковские технологии. – 2009, № 9, с. 95-99.
23. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА – М, 2008. – 272с.
24. Шеремет А.Т., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2008. – 256 с.
25. Чирков М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния банка // Финансы -2009, № 11.-с.8-16.
26. Банк России. – Режим доступа: www.URL: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.
27. Внутренние нормативные документы ОАО «Сбербанк России»: <http://www.sbrf.ru/>

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Акционерный коммерческий сберегательный банк Российской Федерации (ОАО)

Сведения об обязательных нормативах за 2011 год

%

NN	Наименование  показателя	Данные на отчётную дату	Данные на предыдущую отчётную дату
1	Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1)	17,72	23,22
2	Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2)	80,56	83,18
3	Норматив текущей ликвидности  банка (Н3)	103,01	115,1
4	Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	78,04	73,54
5	Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	17,9	16,05
6	Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7)	79,98	47
7	Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	0	0
8	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	0,9	0,86
9	Норматив использования капитала банка для приобретения акций (Н12)	0,14	0,01

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Акционерный коммерческий сберегательный банк Российской Федерации (ОАО)

Сведения об обязательных нормативах за 2012 год

%

NN	Наименование  показателя	Данные на отчётную дату	Данные на предыдущую отчётную дату
1	Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1)	15,2	17,72
2	Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2)	50,93	80,56
3	Норматив текущей ликвидности  банка (Н3)	73,01	103,01
4	Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	87,11	78,04
5	Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	17,2	17,9
6	Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7)	124,36	79,98
7	Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	0	0
8	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	0,93	0,9
9	Норматив использования капитала банка для приобретения акций (Н12)	0,65	0,14