Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

Содержание

Введение.

1. Осуществление кредитных операций в банке
1. Общая характеристика организации
2. Кредитная политика банка
3. Кредитный портфель. Формирование резервов на возможные потери по ссудам.
2. Выполнение внутрибанковских операций в ОАО «Россельхозбанк»
1. Учет имущества в ОАО «Россельхозбанк»
1. Учет основных средств
2. Учет нематериальных активов
3. Учет материальных запасов
2. Учет дебиторской и кредиторской задолженности
3. Уплата и учет налогов, плательщиками которых являются кредитные организации
4. Бухгалтерская отчетность ОАО «Россельхозбанк»

Введение

Я, Карпов Никита Игоревич, обучающийся на 3 курсе по специальности  080110.51 «Банковское дело» прошёл производственную практику по профессиональным модулям:     ПМ. 02.  «Осуществление кредитных операций», ПМ. 04. «Выполнение внутрибанковских операций» в объеме 144 часа  с  «___»  марта    2014 г.   по    «___»   апреля    2014 г.  В ОАО «Россельхозбанк»

Целью производственной практики является систематизация, обобщение и углубление теоретических знании, формирование практических умений, общекультурных, профессиональных компетенций и профессиональных компетенций специальности на основе изучения работы кредитной  организации, проверка готовности студентов к самостоятельной трудовой деятельности, а также сбор материалов для выполнения выпускной квалификационной работы.

Задачами производственной практики являются:

- закрепление в практической  работе теоретических знаний  полученных в процессе  обучения;  
- получение практического опыта в осуществлении кредитных операций

- получение практического  опыта в осуществлении внутрибанковских операций

- приобретение практического  опыта работы в команде.

1. Осуществление кредитных операций в банке
1. Общая характеристика организации

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Этапы развития

• Учреждение Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.
• Выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.
• Регистрация ОАО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 3349 от 13. 06.2000 г.
• Начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 года.
• Выход в июле 2001 года ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100% акций Банка.
• Расширение деятельности путём получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.
• Расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007г. № 3349
• Получение Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 11.07.2012г. № 3349
• Расширение деятельности путем получения лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 17.04.2013г. № 3349

Акционеры

100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

Порядок оформления волеизъявления собственника Банка - Российской Федерации, порядок назначения и деятельности представителей интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка, а также порядок определения позиции Российской Федерации по отдельным вопросам деятельности Банка и согласования соответствующих директив представителям интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка регулируются Положением об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 декабря 2004 г. № 738. Согласно п. 3 указанного Положения решения общего собрания акционеров Банка оформляются распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

1.2 Кредитная политика  банка

Кредитная политика – это комплекс мероприятий банка по повышению доходности и снижению кредитного риска.

 
Кредитная политика Россельхозбанка определяется Наблюдательным Советом Банка, а также рядом других внутренних органов управления и контроля. Кредитная политика РСХБ нацелена как на создании сбалансированного кредитного портфеля, так и на реализацию государственных программ поддержки и развития агропромышленного комплекса и сельских территорий. Основой кредитной политики Банка является требование к обязательному обеспечению выданных кредитов ликвидным залогом и/или гарантией, включая гарантии региональных и местных властей. В качестве обеспечения Банк принимает оборудование, транспортные средства, сельскохозяйственную продукцию (скот, будущий урожай), а также, в ряде случаев, недвижимость. В случае если стоимость сельскохозяйственных товаров, находящихся в залоге, снижается, Банк имеет право потребовать увеличения обеспечения. Обеспечение в виде сельскохозяйственной продукции, будущего урожая, оборудования и транспортных средств должно быть застраховано в одной из аккредитованных Банком страховых компаний. Подходы Россельхозбанка к обеспечению возвратности кредитов основаны на принципе «двойной гарантии», первой частью которой является обязательное обеспечение, а второй – обязательное страхование обеспечения. Учитывая, что стоимость обеспечения, как правило, на 30-50% превышает сумму кредита, Банк полностью страхует себя от негативных ценовых изменений, в случае если предметом залога выступают торгуемые сельскохозяйственные товары, и от недостаточной ликвидности залога, если в качестве него выступают оборудование, недвижимость или транспортные средства.

Первоочередными задачами Кредитной политики на 2014 год являются:

• Сохранение доступности кредитных ресурсов для хозяйствующих субъектов в сфере агропромышленного производства, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, и граждан, проживающих приемущественно в сельской местности;
• Концентрация кредитных ресурсов на обеспечение кредитной поддержки хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса с учетом приоритетов, определенных государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на ближайшие годы;
• Кредитование систематизирующих предприятий, получающих государственную поддержку;
• Кредитная поддержка предприятий АПК, имеющих недостаток оборотных ресурсов в связи с сокращением кредитной поддержки другими банками.

Первоочередными направлениями кредитования по субъектному составу заемщиков являются:

• Производители сельскохозяйственной продукции – заемщики Банка;
• Крестьянские (фермерские) хозяйства, граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, и их объединения – сельскохозяйственные потребительские кооперативы;
• Граждане, проживающие в сельской местности и/или занятые в агропромышленном комплексе и приравненные к ним категории.

Принципы использования государственных средств, переданных в УК

Государственные средства, переданные в УК Банка, в полном объеме направляются на решение его уставных задач, а также задач, поставленных государственными целевыми программами поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя, предприятий агропромышленного комплекса.

При осуществлении кредитования и инвестирования агропромышленного комплекса Банк предполагает использование традиционных способов кредитования, основанных на анализе кредитоспособности заемщиков, на детальной оценке эффективности будущих кредитных сделок и программ, на безусловной обеспеченности возврата заемных средств,  полном и своевременном обслуживании долгов. Помимо кредитования конкретных статей затрат, объектов и целей, предусматривается кредитование на пополнение оборотных средств, временное восполнение кассовых и платежных разрывов, обслуживания кредитных линий. Совместно с крупными поставщиками и потребителями сельскохозяйственной продукции, Банк разрабатывает и внедряет крупномасштабные программы финансового сопровождения поставок сельскохозяйственной продукции и сырья, материально-технического обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей и предприятий агропромышленного комплекса на основе проектов вексельного кредитования.

Учитывая необходимость формирования существенной базы долгосрочных инвестиций в реальный сектор, предполагается напрвить в текущем году до трети ресурсов, представленных УК Банка, на осуществление программ среднесрочного и долгосрочного кредитования высоэффективных инвестиционных проектов в сфере аграрной экономики, лизинговые операции. Объем ресурсов, направляемых Банком на осуществление программ среднесрочного и долгосрочного кредитования, лизинговые операции, определяется ежеквартально. Исходя из наличия высокоэффективных возможностей Банка.

Все проекты среднесрочного, долгосрочного кредитования, инвестирования, осуществления лизинговых операций, одобренные Правлением, вне зависимости от объема выделяемых на их осуществление ресурсов, реализуются после их утверждения Наблюдательным советом Банка.

Краткосрочное кредитование осуществляется Правлением Банка, в рамках структурных лимитов, установленных Наблюдательным советом Банка

Принципы использования Банком привлеченных средств

При осуществлении программ кредитования и инвестирования за счет ресурсов, привлеченных Банком, приоритет отдается кредитованию и инвестированию агропромышленного комплекса, а также тех смежных отраслей экономики, функционирование которых в значительной степени связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.

При выборе вариантов кредитования и инвестирования за счет привлеченных Банком ресурсов, предпочтение отдается высокоэффективным проектам, бизнес-планы которых, по ожидаемым результатам, существенно превышают среднеотраслевые показатели кредитных и инвестиционных проектов по отраслям аграрной экономики.

При реализации кредитных и инвестиционных проектов за счет привлеченных Банком ресурсов наряду с традиционными банковскими кредитными инструментамишироко используются иные формы кредитования, такие как вексельное кредитование, банковские гарантии, банковские аккредитивы.

Процентная политика

В связи с особым характером средств, вносимых в УК Банка, задачей сохранения их реальной стоимости с учетом реального уровня инфляции и необходимости обеспечения рыночного уровня дивидендов предлагается установить базовую процентную ставку по кредитам, выдаваемым банком за счет средств, Внесенных в его УК, на уровне сложившихся рыночных ставок.

Для реализации программ развития агропромышленного комплекса, увеличения эффективности его функционирования, Наблюдательным советом Банка может быть принято решение об осуществлении Банком, за счет средств уставного капитала, кредитования по ставкам, уровень которых существенно ниже базовых. Объем таких кредитов устанавливается Наблюдательным советом Банка, а уровень процентных ставко должен полностью обеспечивать возмещение расходов Банка, связанных с их обслуживанием 

1.3 Кредитный портфель. Формирование резервов на возможные  потери по ссудам.

Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Кредитный портфель оформляется документрано и включает в себя Положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а так же процесс кредитования.

Совокупность активов, образующих кредитный портфель коммерческого банка, была заложена Банком России в Положении № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" В соответствии с ним в кредитный портфель включается не только задолженность клиентов по кредитам, но и различные требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты; требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг; учтенные векселя; факторинг; требования по приобретенным по сделкам правам, закладным, гарантиям, по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды, по реализованным активам с отсрочкой платежа, по операциям с обратной продажей ценных бумаг.).