Отчет по практике в ООО «Перфектум ФУД»

К операциям с денежными средствами допускаются работники, прошедшие  обучение и получивший документ, подтверждающий прохождение обучения по правилам работы с банковскими ценностями. Работники, не прошедшие профессионльную подготовку, к самостоятельной работе с денежными средствами не допускются.

Перечень обязанностей работников внутреннего структурного подразделения (ВСП) определяется должностной  инструкцией, утвержденной руководителем  препрития.

С кассавым работником ВСП  заключается договор о полной индивидуальной матриальной ответственности, один экземпляр которого передается работнику, второй – хранится в его  личном деле. Такой договор может  заключаться с лицами, достигших 18-ти летнего возраста.

Кассовым работникам запрещается:

• Хранить личные деньги и другие ценности вместе с денежной наличностью и ценностями банка;
• Передоверять выполнение порученной работы с денежными средствами другим лицам, а также выполнять работу, не входящий в круг обязанностей;
• Оставлять при временном отсутствии на рабочем месте не помещенным в индивидуальные средства хранения денежные редства;
• Оставлять незапретными двери кассовой кабины и помещений для совершения операций с ценностями.

Кассовый работник снабжается образцом подписи администратора, уполномоченного подписывать приходные и расходные документы, а администратор, связанный с оформлением приходных и расходных документов.

Денежные средства принимаются, отдаются заведующим кассой кассовым работником по Книге учета приятых и выданных средств (форма № 0482155)

Данная Книга учета  и хранения принятых и выданных средств  хранится на рабочем месте кассового  работника, в нерабочее время  допускается хранение ее в личном кабинете администратора.

Филиал банка, к которому прикреплено юридическое лицо ООО «Перфектум ФУД», устанавливает лимит денежной наличности, действующей в течение операционного дня на рабочем месте кассового работника.

Контроль за соблюдением  лимитов возлагается на заведующего  ВСП. При превышении лимита денежной наличности на рабочем месте кассовый работник сдает ее заведующему кассой по книге ф.№ 0482155.

Сверхлимитные остатки  денежной наличности (за исключением  металической монеты) помещаются кассиром в депозитный ящик. Лимит денежной наличности, находящейся в депозитном ящике не устанавливается.

Перед началом операционного  дня работники ВСП производят осмотр помещения ВСП, убеждаются в  целости и исправности входной  двери хранилища.

После открытия хранилища  должностное лицо, ответственное за сохранность денежных средств, производит сверки фактического наличия средств, находящихся в хранилице, по акту ф.№ 280, составленному должностным лицом предыдущей смены.

Прием денежных средств  подтверждается подписями должностных  лиц в акте с проставлением в нем записей о том, что «ценности приняты».

В случае установления расхождения  между фактическим остатком денежных средств с данными книг учета  или акта ф.№ 280 в известность  ставятся руководитель и составляется акт произвольной формы об обнаружении излишкаили недостачи в хранилище ценностей в двух экземплярах, один экземпляр подшивается к акту ф. № 280, второй – помещается в документы дня. Подписывается акт должностными лицами со сылкой на указанный акт.

На выявление излишки  денежной наличности составляется приходный кассовый ордер, а на недостачи – расходный кассовый ордер. На выявление излишки или недостачи прочих ценностей оформляется мемориальный ордер ф.№ 203.

Акты о фактическом наличии  денежных средств ф.№ 280 хранятнся  в хранилище в отдельном деле в течении одного календарного месяца, а затем сдаются в архив.

Заведующая кассой выносит  из хранилища необходимое для  работы количество денежной наличности и ценностей.

Денежные средства должны быть просчитаны до начала работы с  ними. При этом вскрытая пачка должна быть просчитана полностью. После вскрытия пачек для выдачи денежных средств отдельными листами или поштучно кассовый работник обязан их предварительно пересчитать под наблюдением контролирующего работника. При этом вскрытие пачки осуществляется:

• Состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на четыре глухих узла, путем разрезания шпагата с сохранением четырех узлов и пломбы кассового работника, сформировавшего пачку;
• Состоящей из корешков, упакованных в полиэтеленовый рукав (пакет), путем частичного отрезания сварочного шва с одной стороны без пореждения оттиска клише.

Вскрытие мешка осуществляется путем разрезания одного оборота  шпагата с сохранением пломба и ярлыка. Весь комплект упаковочного материала (от пачка – все бандероли, верхняя и нижняя накладки, шпагат с оиттиском клише, от мешка – ярлык, шпагат с пломбой) сохраняется до окончается пересчета банковских ценностей.

После окончания операционного  дня все наличные деньги вносятся в сейф. Должностные лица, ответственные за хранение банковских ценностей, обязаны осуществить сверку фактического наличия ценностей с данными акта ф. № 280. Банковские ценности при этом просчитываются по накладкам и корешкам (мешки – по ярлыкам). Передача ценностей подтверждается подписями должностных лиц в акте.

После закрытия и опечатывания сейфов и сейфовой комнаты одно из должностных лиц ставит сейфовую комнату под охрану.

Глава III. Устройство банковской системы

Любое предприятие независимо от форм собственности является хозяйствующим объектом, в свою очередь, которые составляют часть экономической системы не только на уровне федеральных субъектов, а в целом страны.

Все денежные потоки протекающие на хозяйствующих объектах обращаются и регулируются при помощи банковской системы.

Банковская система  – совокупность банковских учреждений, функционирующих на территории страны во взаимосвязи между собой.

В настоящий момент в  большинстве стран существует двухуровневая  банковская система, включающая – центральный (эмиссионный) банк (в США функцию Центрального банка фактически выполняет Федеральная Резервная Система (ФРС).

Второй уровень –  коммерческие (депозитные) и специализированные (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и т.д.) банки.

Банковская система  выполняет в экономике следующие основные функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• предоставление свободных денежных средств во временное распоряжение;
• создание кредитных денег;
• кредитное регулирование;
• денежная эмиссия;
• эмиссия (выпуск в обращение) ценных бумаг.

Центральный банк – главное  звено банковской системы. Он играет ключевую роль в управлении денежной массой, валютным курсом и хранении золотовалютных резервов.

Основные задачи центрального банка:

• обеспечение стабильности денежного обращения и банковской системы;
• осуществление государственной политики в области кредита, денежного обращения и валютных отношений.

Основные функции центрального банка:

• монопольная эмиссия денег и организация их обращения;
• аккумуляция и хранение кассовых резервов кредитных организаций;
• кредитование коммерческих банков и контроль над их деятельностью.

Центральный банк не может  полностью контролировать предложение  денег, ибо коммерческие банки сами определяют величину избыточных резервов, что влияет на норму банковских резервов и, соответственно, на мультипликатор, вместе с тем он оказывает на предложение денег наибольшее влияние.

Коммерческие банки  – кредитные учреждения, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчетное  и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения банковских операций и оказания услуг.

Административно коммерческие банки не подчиняются центральному банку, но дейсвтуют в соответствии с законодательством, Инструкциями Центральных банков и являются объектом контроля и регулирования со стороны ЦБ.

Коммерческие банки  выполняют следующие основные функции:

• принимают денежные средства во вклады и размещают их;
• привлекают и предоставляют кредиты;
• проводят расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание.
• Осуществляют брокерские, дилерские и иные операции на рынке ценных бумаг (в случае наличия соответствующих лицензий), операции на валютном рынке как обслуживая своих клиентов, действуя по их поручению, так и осуществляя собственные операции на свой страх и рск

Осуществляемые коммерческими  банками операции подразделяются следующие  группы:

• Пассивные операции – привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов от организаций, предприятий и вкладов от граждан, размещения (продажи) собственных акций, облигаций, векселей и других ценных бумаг.
• Активные операции – размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов клиентам, операций на рынке ценных бумаг, в частности покупки векселей, облигаций, акций и т.д. Назначение активных операций – использование банковских ресурсов, аккумулированных за счет пассивных опе<span class="dash041e_04