Отчет по практике в УФПС КЧР – ФГУП «ПОЧТА РОССИИ»

Таблица 2-Анализ выполнения плана по доходам по УФПС КЧР.

Вып.план	1 кв. 2011	2 кв. 2011	1 п/е  2011	3 кв. 2011	9 мес. 2011	4 кв. 2011	2011
План	1012013	10229716	20341729	10000212	30341941	15947146	46289 087
Факт	9490952	10035301	19526253	12511531	32037784	16524089	8 561 873
%	94%	98%	96%	125%	106%	104%	105%

 

     Выполнение плана доходов УФПС КЧР по реализации услуг почтовой связи за 2011 г. составляет –  105% (по РФ 93%), выполнение плана по посылкам в 2011 году на 178,5% объясняется следующим:

1. Активизация деятельности ОАО «Каскад» и ОАО «Завод Элия» (выпуск  соединителей и высокоточных резисторов).
2. Заключение договора с ЗАО «Аквалайн» на пересылку посылками мягких игрушек.
3. Активизация деятельности ОАО «Каскад» и ОАО «Завод Элия».
4. Заключение договора с ЗАО «Аквалайн» на пересылку посылками мягких игрушек.

     Доля доходов от крупных государственных клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 35%.

    Доля доходов от крупных коммерческих  клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 7%.

    Доля доходов в УФПС КЧР от федеральных клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи составляет:

- за 2010 год –  6,79 %;

- за 2011 год –  7,11 %.                                                                                             

 Таблица 3-Крупные государственные  клиенты УФПС  КЧР – филиала ФГУП «Почта России».

Основные клиенты	Среднемесячный  доход*, руб.
	ГЗПО, посылки, бандероли
1.Управление  федеральной службы судебных  приставов	1 180 309
2. МИ ФНС №3  КЧР	238 649
3. Отдел по  организационно-правовому обеспечению  мировых судей	212 893
4. Региональное  отделение фонда социального  страхования	97 778
5. Арбитражный  суд КЧР	80 166

 

          Доля доходов от крупных государственных клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 35%.

Доля доходов от крупных коммерческих  клиентов в доходах от реализации услуг почтовой связи (среднемесячное значение) составляет 7%.

Доля доходов  в УФПС КЧР от федеральных клиентов в доходах от реализации услуг  почтовой связи составляет:

- за 2010 год – 6,79 %;

- за 2011 год – 7,11 %.

Федеральные клиенты: ООО "Эйвон Бьюти Продактс Компани", ФУ «Информационный центр персонифицированного учёта», Воинская корреспонденция.

ЕМS – ускоренная почта

Почтовые услуги и проекты (Отправления 1 класса; доставка счетов, Регион-Курьер; услуги по приему Миграционных уведомлений; Мультиконверт; ОВПО), отправления 1 класса

Таблица 9-Доходы по почтовым отправлениям за 2009 -2011 гг.

КЧР	2009	2011	+/-, %	2011	+/-, %	ФО	РФ
Кол-во отправлений, шт.	2 126	2 766	30,1	5 197	87,9	21,4%	33,5%
Доход, руб.	124 067	179 790	44,9	294769	64,0	40,5%	35,1%
Средняя доходная такса	58,4	65,0	11,4	56,7	12,7	15,7%	1,2%
Кол-во отправлений  на 1 ОПС в месяц (144 ОПС)	1,2	1,6	30,1	3,0	87,9	20,6%	29,9%

 

Динамика прироста объемов, доходов, выше чем по округу и стране, но абсолютные показатели низкие. По кол-ву принятых отправлений за 2011 на 1 ОПС в месяц филиал занимает 72 место по РФ и 10 по округу. Для сравнения в 2009 КЧР занимала 78 место по РФ. По результатам проведенного нами исследования можно сказать что, предприятию в целях повышении доходов от основных видов деятельности необходимо:

Выполнять инструкций по приему и доставке отправлений EMS, в т.ч. отправлений с наложенным платежом (по принципу «от двери до двери», курьерский прием и курьерская доставка).

        Наличие рекламных материалов в ОПС (плакат, воблер, справочник EMS).

Наладить связь с филиалом EMS для организации активных продаж.

       Информировать пользователей услуги о возможности получать услугу за безналичный расчет.

       Уделить особое внимание развитию продаж почтовых услуг всем категориям клиентов (государственным компаниям, коммерческим организациям, продаже почтовых услуг в ОПС физическим лицам).

      По результатам 2011 года повысить долю доходов от реализации услуг почтовой связи в общих доходах филиала минимум на 5%.

     Оперативные показатели работы Управления федеральной почтовой связи КЧР-филиала ФГУП «Почта России» представлена в таблице 4.

          Анализ «Бухгалтерского баланса» УФПС КЧР – ФГУП «Почта России»

        В процессе функционирования организации объем активов и пассивов, а также их структура  различным изменениям. Наиболее общее представление  о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального (структурно-динамического) анализа бухгалтерского баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России». Анализ баланса начинается  с построения аналитической таблицы, содержащей укрупненные (агрегированные) статьи-итоги разделов активов и пассивов. Таблицы содержат показатели итогов разделов бухгалтерского баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» на три отчетные даты. В процессе функционирования предприятия объем активов и пассивов, а также их структура подвержены различным изменениям. Наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа бухгалтерского баланса предприятия.

        Ниже представим в виде таблицы и проведем горизонтальный анализ актива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011гг.

        Из таблицы 5, мы видим, что предприятие УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» значительно увеличило вложение средств в осуществлении своей деятельности. Об этом свидетельствует рост величины валюты баланса с 425814938 тыс. руб. на 2009 год до 661455455года, и также прослеживается увеличение за 2011г. 718180317 тыс. руб., а также показатель темпа прироста, который составил который составил в за 2011/2009гг.-68,6%, и20011/2010гг.-69%. Величина активов возросла за счет вложений как оборотные (47956020тыс. руб./280188065 тыс. руб., или 7,9%/74%), так и во внеоборотные (8766842 тыс.руб. 12186314 тыс. руб., 17,5%/25,4% или ) активы.

      Вертикальный анализ актива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» приведен в таблице 6.

      Из таблицы мы видим, изменение структуры актива баланса:

 За 2009 год  структура оборотных активов  составило 88,8%;

За 2010 год -92,2%;

За 2011 год 91,6 %.

Структура внеоборотных активов за2009 год-11,2%; 2010 год-8%; 2011 год-8,4%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      В таблице 7 представлен горизонтальный анализ пассива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России».

На этой таблице  мы видим, что за 2009 год нету никаких долгосрочных обязательств, но  за 2010 и 2011гг. возникли долгосрочные обязательства в сумме 65848 тыс. руб., или 14,3%. Величина краткосрочных обязательств увеличилась за 2011 год 717654393 тыс. руб., или 8,5%/68,5%. Наибольшая часть обязательств составляет прочие обязательства (краткосрочные) и кредиторская задолженность. За 2011г. не имеют задолженности перед персоналом. Задолженность  перед  гос .внебюджетными заметно уменьшилась.

       Вертикальный анализ пассива баланса УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» представлен в таблице 8.

      Из таблицы мы видим, что структура пассива баланса изменилась;

В  разделе долгосрочных обязательств 2010г.-0,07%; за 2011 г.-0,1%.

В разделе  краткосрочных  обязательств 2009г.-100%, за 2010г-99,93%, 2011г.-99,9%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ «Отчета о прибылях и убытках» УФПС КЧР – ФГУП «Почта России»

       Сопоставление различных величин доходов и расходов позволяет определить ряд показателей прибыли, порядок формирования которых в отчете о прибылях и убытках предоставлен в таблице 9.

Таблица 9– модель формирования показателей прибыли по данным «Отчета о прибылях и убытках» УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011(руб.)

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Выручка от продаж	158718451	175368707	205353199
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг	108171770	128875692	233076359
Валовая прибыль	50546681	46493075	27723160
Коммерческие  расходы	16883346	17031150	4364166
Управленческие  расходы	42752459	56464792	4034
Прибыль (убыток) от продаж	9089124	27002867	32091360
Результаты  от операционных доходов и расходов	16778784	19230724	60856740
Прибыль до налогообложения	7589660	7772097	28765380
Расходы в связи  с налогообложением прибыли	2506955	2026501	3273126
Чистая прибыль	10066752	5809291	34001016

 

      Данные, содержащие в отчете о прибылях и убытках, представлены в таблице 10, где отражается состав, структуру и динамику доходов и расходов УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011гг. В 2011г. общая в тыс. руб. величина доходов предприятия составило 215239610 тыс. руб., больше общей величины доходов за 2010-2009гг. Значительное влияние на рост доходов оказало выручка от продаж, сумма которой в отчетном году увеличилась по сравнению с предыдущим годом 2010г.-29984432тыс. руб.,  2009г.-46634748 тыс. руб. Расходы предприятия за 2011г. также возросли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        На основе показателей отчета о прибылях и убытках УФПС КЧР – ФГУП «Почта России» за 2009-2011гг составлена таблица 11, из которой следует, что чистая прибыль предприятия за три отчетные даты была сформирована в рамках обычной деятельности (за счет прибыли от продаж). Темп прироста прибыли от продаж составил 17% и 19%, абсолютный рост 29984492 тыс. руб. 46634748 тыс. руб., также за счет налога на прибыль, предприятии удалось увеличить чистую прибыль за 2011г. 71851706/88481478 тыс. руб., или 37,8/51,1%

Таблица 11– основные факторы формирования чистой прибыли

УФПС КЧР  – ФГУП «Почта России» за 2009-2011(руб.)

Показатели				Изменения		Изменения в %
	2009	2010	2011	2011 к 2010	2011 к  2009	2011к 2010	2011 к 2009
Выручка от продаж всего	158718451	175368707	205353199	29984492	46634748	17	29
Результаты  от операционных доходов и расходов	16778784	19230724	60856740	41626016	44077956	216,4	62,7
Налог на прибыль	2506955	4979879	4738181	-241698	2231226	-4,8	89
Чистая прибыль	172990280	189619552	261471758	71851706	88481478	37,8	51,1

 

Таблица 12 – расчет влияния факторов на рентабельность продаж

УФПС КЧР  – ФГУП «Почта России» за 2009-2011(руб.)

Показатели	2009	2010	2011	2011 к 2010	2011 к 2009
Прибыль от продаж тыс. руб.	9089124	27002867	32091360	5088493	23002236
Выручка от продаж тыс. руб.	158718451	175368767	205353199	29984432	46634748
Рентабельность  продаж, в %	5,7	15,3	15,6	0,3	9,9