Отчет по производственной практике в АО "Kaspi bank"

Колледж экономики, бизнеса и права

Карагандинского экономического университета Казпотребсоюза

 

 

 

 

ОТЧЕТ

ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ

 

Специальность:  0518000 «Учёт  и аудит» (по отраслям)

Группа: У – 32

Ф.И.О. : Cулейменов Алдияр

Место прохождения  практики: АО «БТА Банк»

Время практики: с 10.12.2012 по 12.01.2013г

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Караганда 2013

 

 

 

Производственная практика является неотъемлемым элементом подготовки специалистов. Она способствует развитию творческих способностей учащихся, реализации полученных теоретических знаний при решении конкретных задач в практической деятельности, приобретению навыков и опыта работы, необходимых специалисту.

Целью практики является закрепление теоретических  знаний студентов и приобретение необходимых практических навыков  в области организации и техники учета, аудита и анализа финансовой отчетности.

Задачами производственной практики являются:

- ознакомление  с предприятием, его организационной  и производственной структурой, спецификой отрасли;

- изучение организации  бухгалтерского учета на предприятии:

- учетная политика, формы бухгалтерского учета; автоматизацию учета, первичную документацию и документооборот; формы аналитического учета; состав и содержание финансовой отчетности;

- ознакомление  с этической и профессиональной  ответственностью профессии бухгалтера;

- приобретение  навыков работы в коллективе, ведении переговоров для достижения  решений по профессиональным  вопросам.

В качестве примера  я взял предприятие АО «Kaspi bank», основной деятельностью которого является работа с денежными средствами .

Оперативный, бухгалтерский  учет и отчетность данное предприятие осуществляет в соответствие с действующим законодательством Республики Казахстан.

АО "Kaspi Bank" - банк второго уровня Республики Казахстан, начал свою деятельность в Казахстане в 1991 году.

Инвестором  в АО «Kaspi Bank» является инвестиционный фонд Baring Vostok Private Equity III (BVPEF III ), находящийся под управлением ведущей инвестиционный компании Baring Vostok Capital Partners.

Baring Vostok Capital Partners («Бэринг Восток Кэпитал Партнерс») специализируется на инвестициях в СНГ. С 1994 года фонды под управлением Бэринг Восток инвестировали в более 50-и успешных компаний в сфере финансовых услуг, нефтяной и газовой отрасли, телекоммуникаций и средств массовой информации, в потребительском секторе, включая такие компании, как Яндекс, Каспи Банк, Банк Восточный Экспресс, Европлан, Центр Финансовых Технологий, Баррен Энерджи, Вымпелком, Голден Телеком, Сыктывкарский ЛПК, Сладко, Боржоми и Озон. Среди инвесторов фонда такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, и также крупнейшие в мире пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. Бэринг Восток входит в состав Baring Private Equity International, группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд активов в СНГ, Азии, Индии, Европе и Латинской Америке.

У Банка есть два дочерних предприятия АО "ДК АО"Kaspi Bank""Страховая Компания""Алматинская Международная Страховая Группа" ("АМСГ") и Caspian Capital B.V.

Основной деятельностью Caspian Capital B.V. является привлечение средств  для Банка на международных рынках капитала. АО "Kaspi Bank" сосредоточен на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. Банк имеет более миллиона клиентов, среди которых более 8 000 малых и средних компаний.

Банк предоставляет  услуги экспресс-кредитования, количество выданных экспресс-кредитов достигло 1,5 миллиона. Kaspi Bank планирует инвестировать более 2 млрд.тенге. в информационные технологии.  
Банк является участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан со Свидетельством участника №0011.

История АО «Kaspi bank».

1 января 1991 г. Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правоприемником которого в последствии стал ОАО "Банк "Каспийский". МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности Банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков – лидеров Республики Казахстан.12 января 1997 г. в связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ "Аль Барака Казахстан" был переименован в Закрытое Акционерное Общество "Банк "Каспийский"

В апреле 1997 г. ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков – партнеров объективные условия для слияния.  
12 декабря 1997 г. Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО "Банк "Каспийский", образованному в результате добровольного слияния ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк».

16 февраля 2000 г. банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.В январе 2002 г. банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан. 1 августа 2003 г. в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский». 2 декабря 2003 г.

Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО "Банк "Каспийский" присвоен статус народного акционерного общества.

В 2006 год знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером более $1.8 миллиардов.

Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд. активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки.

В 2012 году продуктами и услугами kaspi bank воспользовались более 2,4 млн казахстанцев. Достижения 2012 года это ожидаемый результат планомерно реализуемой стратегии в течение последних четырех лет. Финансовые показатели банка на 1 января 2013 года следующие: активы банка – 561 459 001 тыс.тенге, капитал вырос на 36% и составил 68 млдр. тенге, чистая прибыль составила 19,1 млрд.тенге в сравнении с 8,5 млрд.тенге в 2011 году. Кредитный портфель вырос на 59% и достиг 351 млрд.тенге, депозиты выросли на 43% и составили 321 млрд.тенге.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура бухгалтерии  предприятия

 

Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется главному бухгалтеру.

Бухгалтерия в  своей деятельности руководствуется  Законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и Стандартом бухгалтерского учета, которые устанавливают единые методические основы бухгалтерского учета и отчетности РК для субьектов, являющихся юридическими лицами по законодательству РК независимо от  подчиненности и формы собственности (кроме банков и страховых компаний), включая организации с иностранными инвестициями и организации, основная деятельность которых финансируется за счет средств федерального бюджета.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель предприятия.

Руководитель  обязан создавать необходимые условия  для обеспечения    нормальной работы бухгалтерии путем неукоснительного выполнения требований по подготовке,  оформлению и предоставлению всеми  структурными подразделениями организации   документов и бухгалтерию.

Основными задачами бухгалтерии являются:

• формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении;
• обеспечение информацией руководителей огранизации с целью правильного осуществления организацией хозяйственных операций;
• обеспечить учет наличия и движения имущества и обязательств, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
• предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности субъекта и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения его финансовой устойчивости.

Структуру бухгалтерии  и штатное расписание утверждает руководитель в соответствии с объемами работ и нормативами численности специалистов и служащих.

Основные функции:

• руководство осуществлением бухгалтерского учета и отчетности на предприятии;
• формирование учетной политики с разработкой мероприятий по ее реализации;
• оказание методической помощи работникам подразделений предприятия по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа;
• обеспечение составления экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджеты разных уровней, платежей в банковские учреждения;
• выявление внутрихозяйственных резервов, устранение потерь и непроизводственных затрат;
• внедрение современных технических средств и информационных технологий;
• контроль за своевременным и правильным оформлением бухгалтерской документации;
• обеспечение здоровых и безопасных условий труда для подчиненных исполнителей, контроль за соблюдение ими требований законодательных и нормативных правовых по охране труда;
• производить начисление и перечисление налогов и сборов в бюджет разных уровней, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды;
• формировать годовую налоговую отчетность по подоходному налогу, НПФ, социальному страхованию и социальному налогу;
• формировать проводки и вносить их в программу 1-С;
• вести учет денежных средств: по приходу и расходу в кассовой книге;
• вести учет поступления денежных средств на банковские расчетные счета;
• вести учет расхода денежных средств расчетных счетов по платежам поручениям оформленные надлежащим образом и подписанные первой и второй подписью, согласно карточке образца подписи;
• проводить выдачу денежных средств по ведомостям при наличии первой и второй подписи лично каждому работнику;
• вести учет по начислению зарплаты по лицевым счетам каждого работника;
• предоставлять распечатку лицевых счетов в 2-х экземпляров:  1-й подшивается, 2-й выдается работнику;
• производить удержания из заработной платы  подоходный налог, согласно налогового Кодекса РК, удерживать НПФ с каждого работника;
• готовить платежные поручения на перечисление накопительных пенсионных взносов и социального страхования;
• формировать налоговые отчетность ежеквартально по подоходному налогу, НПФ, социальному страхованию и социальному налогу;
• формирует и делает годовую отчетность по подоходному налогу, соц. страхования и соц. налогу;
• вести учет товарно-материальных  ценностей на складах предприятия;
• вести учет расход товарно–материальных ценностей со складов;
• вести учет остатков товарно–материальных ценностей на складе;
• достоверно предоставлять данные по формированию отчетности;

 

 

Учет  денежных средств 

в кассе  предприятия и на текущем банковском счете

 

Денежные  средства — это денежная наличность, находящаяся  в кассе и на счетах банков.

Движение денежных средств — поступление и выбытие  денежных средств. Поступление и выдача денег из кассы оформляются установленными приходными и расходными ордерами. Никакие исправления в кассовых ордерах не допускаются. Выдача заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности производится по платежным ведомостям.

Для учета прихода  и расхода денег ведется кассовая книга, пронумерованная, прошнурованная и опечатанная сургучной печатью.

На оборотной  стороне последней страницы руководитель и главный бухгалтер  заверили своими подписями количество страниц, пронумерованных в кассовой книге.

Предприятие ведет  только одну кассовую книгу. Каждый лист книги состоит из 2-х равных частей. Одна заполняется и остается в  книге, а другая является отрывной частью листа для отчета. Записи в кассовую книгу производится сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру. В кассовой книге указывается номер документа, от кого получены и кому выданы деньги, корреспондирующий счет и сумма прихода и расхода. Ежедневно в конце рабочего дня бухгалтер подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток наличных денег в кассе на следующее число.

 

Корреспонденция по счету 1010 «Денежные средства в  кассе»

 

Содержание  операции	Дт	Кт
Поступили в кассу деньги от покупателя за реализованный товар	1010	1210
Получены  в кассу наличные деньги с расчетного счета предприятия	1010	1030
Возврат подотчетных сумм от сотрудников	1010	1250
Внесены деньги в кассы на текущий счет	1030	1010
Выданы  деньги из кассы на текущий счет	1250	1010
Выдана  сумма заработной платы из кассы	3350	1010
Погашение суммы займа из кассы	3020	1010
По  акту инвентаризации оприходованы излишки  денежных средств в кассу	1010	6280