Предложения по усовершенствованию лизинговых операций в ОАО БИН БАНК и примеры лизинга

 операция 4 - передача оборудования  или другого предмета, купленного  лизингодателем лизингополучателю;

операция 5 - лизингополучатель вносит соответствующую сумму лизингодателю. 
Лизинговые отношения носят многовариантный характер и учитываются в договорах участников этих отношений. Финансовый лизинг характеризуется прежде всего тем, что срок, на который предмет лизинга передается во временное пользование, совпадает по продолжительности со сроком его полной амортизации. По окончании срока лизингополучатель может приобрести имущество в собственность или возобновить договор на новых условиях. В первом случае в договоре предусматривается право пользователя на покупку, включая условие покупной цены в конце срока лизинга. Все обязанности по страхованию, техническому обслуживанию и ремонту возлагаются на пользователя имуществом. Финансовый лизинг предусматривает, что в течение срока договора лизингодатель возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой операции. Оперативный лизинг отличается тем, что срок аренды по нему короче, чем экономический срок службы имущества. Объектом оперативного лизинга, как правило, является оборудование с высокими темпами морального старения.

При оперативном лизинге происходит частичная выплата, т. е. лизингодатель за время действия данного договора возмещает лишь часть стоимости оборудования, и поэтому он вынужден сдавать его во временное пользование несколько раз, как правило, разным пользователям. Так как одно и то же оборудование сдается в пользование несколько раз, в конечном счете лизингодатель компенсирует все расходы полностью. При этом риск порчи или утраты имущества в основном лежит на лизингодателе. Он же осуществляет его страхование и обслуживание. При оперативном лизинге возрастает риск лизингодателя по возмещению высокой остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии на него спроса. Поэтому интересам лизингодателей в наибольшей степени отвечает передача имущества на сроки, близкие к периоду полной амортизации с последующим его выкупом по остаточной стоимости, т. е. финансовый лизинг.Действующее в России лизинговое законодательство не охватывает правовые отношения при оперативном лизинге, который широко применяется в зарубежной практике. Для оперативного лизинга характерно заключение договора на один производственный цикл или на сравнительно короткий срок, не охватывающий период износа оборудования. Риск поломки имущества и необходимость его ремонта являются обязанностью лизингодателя. Он не имеет полной гарантии возмещения своих затрат по лизингу, поэтому ставка платежа выше, чем при финансовом лизинге. Лизингополучатель предпочитает оперативный лизинг, если предполагаемый доход по использованию объектов лизинга ниже их первоначальной цены или они нужны на непродолжительный период. Оперативный лизинг обычно применяется, когда оборудование требует специального обслуживания или является новым, еще не опробованным в эксплуатации. Возвратный лизинг, по существу, является разновидностью финансового лизинга. Этот вид лизинга в наибольшей степени может привлечь внимание потенциальных пользователей. Он отвечает их интересам, ибо позволяет гибко и оперативно решать проблемы. Преимущество возвратного лизинга в том, что он доступен для предприятий со сложным финансовым положением. Если предприятие нуждается в имуществе, но в силу каких либо причин в данный момент испытывает финансовые трудности, ему выгодно «продать» свое имущество лизинговой компании и одновременно фактически продолжать пользоваться им. Это не исключает и возможности последующего выкупа имущества после окончания срока договора и восстановления прежнего права собственности.

Он используется при особо крупных и дорогостоящих сделках, охватывающих множество сторон, или участников. Ему присуще сложное многоканальное финансирование. Экономический смысл раздельного лизинга заключается в том, что лизингодатель, покупая объект лизинга, выплачивает из своих средств не всю, а только часть необходимой суммы, остальную часть он берет взаймы специально для этой цели у одного или нескольких кредиторов. Эта ссуда выдается на определенных условиях, а именно: заемщик-лизингодатель не несет всей ответственности перед заимодавцами за полный и своевременный возврат ссуды. Возмещается ссуда за счет поступающих лизинговых платежей, поэтому лизингодатель передает часть своих прав на причитающиеся платежи непосредственно заимодавцам. В их же пользу оформляется частично залог на ссуду. Таким образом, в этой сделке особенно велика роль финансирующей стороны - банка.

 

ГЛАВА 2 ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ В ОАО БИН БАНК

2.1 Краткая характеристика  ОАО БИН БАНК

ОАО «БИНБАНК» (Открытое акционерное общество «БИНБАНК») – надежная частная финансовая организация, одна из крупнейших в России.

Банк был образован в конце 1993 года Михаилом Гуцериевым как оператор особой экономической зоны (внутреннего оффшора) «Ингушетия». В 2000–2002 году обслуживал финансовые потоки государственной нефтяной компании «Славнефть», а после стал обслуживать финансовые потоки уже частной нефтяной компании «Русснефть», также основанной Гуцериевым.

На современном этапе деятельность ОАО «Бинбанк» направлена на оптимизацию работы с корпоративными клиентами, представителями розничного бизнеса и частными лицами. Для удобства работы с клиентами Банк провел реорганизацию обменных пунктов в кассы вне кассового узла, увеличил операционное время обслуживания, создал условия для оплаты коммунальных платежей, значительно расширил спектр банковских операций, проводимых через кассы вне кассового узла.

БИНБАНК входит в число 30 крупнейших банков страны по данным Банка России, занимая по информации агентства «РБК. Рейтинг» на 1 января 2012 года 20-е место по объему привлеченных депозитов физических лиц, 27-ю позицию по объему выданных кредитов юр. лицам, 33-е место по общему объему депозитного портфеля, а также 36-е место по размеру чистых активов.

Президент, Председатель Правления Банка – Шишханов Михаил Османович.

Структура акционеров на 01.10.11 г.: ООО «Трейд Вест» – 89,4%, Миссола

Инвестментс Лтд. – 5,7%, NVK MC Investment Limited. – 2,5%, другие – 2,4%. В соответствии с учредительными документами, Уставный Капитал банка на 01.12.2008 г. был равен 3415000000 (три миллиарда четыреста пятнадцать миллионов) рублей и разделен на 17075000 (семнадцать миллионов семдесят пять тысяч) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 20 (двести) рублей каждая.

На 01.10.11 г. сеть продаж насчитывает 126 точек в 34 регионах РФ.

Сеть дополняется 14 точками продаж Башинвестбанка, входящего в состав группы БИНБАНКа.

В течение 9 месяцев 2011 года было открыто 6 новых точек продаж (5 дополнительных офисов и 1 операционная касса).

В планах Банка к 2015 году – 261 офис.

В 2010 году Банк разработал новую долгосрочную стратегию развития.

Предпосылки развития:

• Устойчивые финансовые показатели (чистая прибыль 109 млн. руб. против убытка 761 млн. руб. в 1 пол. 2010 г.)
• Улучшение прибыльности (NIM 5,3% или +1,2 п.п. г-к-г, ROAE 3,3% или 27,4 п.п. г-к-г)

Хорошее качество активов (NPL 5,3% против 9,7% в 1 пол. 2010 г.)

Консервативная политика создания резервов (coverage 127%)

• Гибкость в управлении издержек
• Стабильно высокая ликвидность
• Высокая капитализация (H1 12,5% на 01.10.11 г.)
• Успешный опыт преодоления кризисных явлений
• Недавно сформированная команда топ менеджеров по направлениям МСБ и Банка Прямого Обслуживания

Совокупные активы Банка (с учетом прекращения консолидации ОАО «Вятка Банк» с 01.01.2011) увеличились на 6% и составили 104,2 млрд. рублей (98,7 млрд. рублей на конец 2010 г.) Кредитный портфель (кредиты клиентам) вырос на 12% и составил 63 млрд. рублей против 56,4 млрд. рублей на конец 2010 г. Средства в банках возросли с 10,6 млрд. рублей до 14,4 млрд. рублей, увеличившись на 36%. Средства клиентов возросли на 4% и составили 87,3 млрд. рублей.

Факторами, обосновывающими рейтинг, явились: наличие авторитетного финансово независимого собственника, улучшение качества активов на фоне их стабильного роста, диверсифицированная ресурсная база, стабильная позиция ликвидности и достаточный уровень капитализации. В октябре 2011 года ЗАО «Рус Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга по национальной и международной шкалам с уровня «Стабильный» на «Возможное повышение». Изменение прогноза обусловлено стабильным ростом бизнеса и увеличением капитала Банка, ближайшим улучшением структуры фондирования в связи с выпуском облигаций, улучшением прибыли и снижением давления кредитных рисков. [30]

Банк имеет сбалансированную структуру активов и пассивов.

 

Таблица 2. Структура активов

Кредиты клиентам	61%
Средства в банках	14%
Ценные бумаги	13%
Денежные средства	5%
Другое	7%

 

• Совокупные активы Банка (с учетом прекращения консолидации ОАО «Вятка Банк» с 01.01.2011) увеличились на 6% и составили 104,2 млрд. рублей. Рост активов обусловлен увеличением объема кредитного портфеля до 63 млрд. рублей (+12%) и размещенных МБК до 14,4 млрд. рублей (+36%).
• Основу роста кредитного портфеля составили корпоративные кредиты, которые возросли на 15% и составили 56,9 млрд. рублей. Объем розничных кредитов сократился на 9%, составив 6,1 млрд. рублей, на фоне погашения кредитов, формирующих старый портфель.
• Портфель ценных бумаг составил 13,8 млрд. рублей и в основном представлен госбумагами и облигациями российских эмитентов, входящих в Ломбардный список ЦБ РФ.

 

Таблица 3. Структура пассивов

Средства физических лиц	65%
Средства юридических лиц	23%
Средства банков	4%
Выпущенные долговые обязательства	3%
Другое	5%

 

• Объем совокупных обязательств на середину 2011 года составил 99,2 млрд. рублей, увеличившись на 6% (93,6 млрд. рублей на конец 2010 года).
• Основным источником ресурсной базы по прежнему являлись средства частных вкладчиков, которые увеличились с 60 млрд. рублей на конец 2010 года до 64,9 млрд. рублей (+8%).
• По версии журнала «Профиль» Банк занимает 18-е место в рейтинге «Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц» на 01.07.2011.
• Основное внимание Банк уделяет мониторингу качества кредитного портфеля:
• В 1 полугодии 2011 г. объем кредитов вырос на 12%, при этом уровень NPL 90+ (c учетом всех просроченных платежей и тела кредита) снизился c 6,8% до 5,3%, что соответствует среднерыночным показателям по проблемным ссудам в банковском секторе.
• Стабилизация и снижение кредитного риска Банка, в том числе благодаря успешной реализации мер по взысканию проблемных ссуд.
• При сохранении данного темпа снижения уровня просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка, к концу 2011 г. Банк планирует выйти на докризисные значения NPL, порядка 5,05%.
• Рост концентрации на 20 крупнейших заемщиков (с 32% в 2008 г. до 52% на 30.06.11 г.) связан со стремлением Банка в пост кризисный период работать с проверенными клиентами, генерирующими минимальный риск.
• В настоящее время Банк предпринимает меры по сокращению концентрации за счет расширения клиентской базы. Банк планирует снизить долю 20 крупнейших заемщиков до 30% к концу 2012 г.
• Доля кредитования связанных сторон традиционно низкая и по состоянию на 30.06.11 г. составила 1,27%.

У Банка прочная депозитная база с особым фокусом на средствах физических лиц:

• Средства клиентов в 2007–2010 гг. росли в среднем на 21% в год.
• Основу клиентской базы фондирования составляют частные вклады (74% средств клиентов на 30.06.11 г.), которые за 1 пол. 2011 г. выросли на 8,1%.
• По версии журнала «Профиль» Банк занимает 18-е место в рейтинге «Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц» на 01.07.2011 г.
• Потенциальные риски концентрации обязательств на частных вкладах снижаются устойчивыми рыночными позициями Банка и высоким запасом текущей ликвидности.
• В структуре средств клиентов преобладают срочные депозиты, на долю которых пришлось 82% на 30.06.11 г.

Банк поддерживает достаточный уровень капитализации:

• По результатам первого полугодия 2011 года уровень достаточности капитала снизился с 11,5% до 10,9% на фоне выбытия ОАО «Вятка Банк» (капитал ОАО «Вятка-Банк» 889 млн. рублей).
• Однако благодаря увеличению капитала 1 уровня на 1,5 млрд. рублей за счет осуществления допэмиссии акций Банка в мае 2011 года (которая нашла свое отражение в отчетности за 9 месяцев 2011 года), уровень достаточности капитала заметно улучшится и согласно прогнозам на конец 2011 года составит не менее 12%.
• При условии сохранения стабильной ситуации на финансовых рынках, капитал Банка планируется увеличить на 3 млрд. рублей до конца 2012 года и дополнительно на 3 млрд. рублей в 2013 году.
• В период кризисных явлений на финансовых рынках главный акционер, не привлекая сторонних инвесторов и помощь государства в части дополнительной капитализации, собственными средствами обеспечил Банку хороший уровень достаточности капитала, полностью покрывающий риски. В настоящее время в Банке осуществляется еженедельный мониторинг уровня достаточности капитала со стороны акционера.

Эффективный риск-менеджмент является одним из ключевых аспектов успешного управления Банком.

2.2 Порядок проведения  лизинговых операций в ОАО  Бин Банк

Рассмотрим порядок проведения лизинговых операций. Прежде всего предприятие - лизингополучатель представляет банку или лизинговой фирме заявку на аренду, в которой указываются наименование оборудования, поставщик (предприятие - изготовитель), тип, марка, цена оборудования или другого имущества, приобретаемого для арендатора, и срок пользования им. В заявке также содержатся данные, характеризующие производственную и финанс.Подготовительный этап