Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность

1. . Эффективность работы банка с проблемными кредитами

Проблема просроченной и «плохой» задолженности в России существенно влияет на деятельность многих банков и в ближайшем будущем, вероятнее всего, станет еще серьезней, поскольку темп роста просроченных долгов во многих сегментах выше, чем темпы увеличения кредитного портфеля. 

В такой ситуации эффективность работы с проблемными долгами становится жизненно важной задачей, от решения ее во многом зависят прибыльность, финансовая устойчивость, а иногда и само существование кредитной организации.  
  В отношении проблемного долга у кредитора имеется несколько альтернативных вариантов действия:

• Взыскание долга (самостоятельное или с помощью коллекторского агентства);
• Реструктуризация;
• Продажа.  

Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки. 

Взыскание проблемных долгов – первый из способов работы с проблемной задолженностью. За последние три года в стране сформировался и значительно окреп рынок цивилизованных коллекторских услуг. 

Эффективность реструктуризации проблемных долгов во многом определяется степенью сотрудничества должника с кредиторами и сильно зависит от размера проблемного долга. Данный способ не всегда приемлем при работе со значительным количеством сравнительно небольших розничных кредитов.

Что касается продажи проблемных долгов, то этот метод только начинает развиваться. Продажа проблемного долга для продавца означает фиксацию убытков сегодня и потерю потенциальных преимуществ, возможных при возникновении благоприятных изменений и восстановлении платежеспособности должника в будущем. 

Кроме того, если первоначальный кредитор является банком, он зачастую просто не может передать потенциальному покупателю кредитного портфеля всю доступную информацию о заемщиках, поскольку связан соблюдением банковской тайны и другими юридическими ограничениями. Покупатель, в свою очередь, вынужден действовать в условиях недостаточной информации и, приобретая портфель, не может с достаточной степенью достоверности просчитать будущий возврат средств. 

Таким образом, покупая долги, субъективно он принимает на себя не только кредитный риск портфеля, который лежал на продавце, но еще и дополнительный риск, связанный с нехваткой данных на стадии оценки портфеля. Поэтому качественная оценка проблемного долга при наличии минимальной информации о заемщике в настоящее время весьма актуальна. 

Минимальный объем документов, на который может рассчитывать оценщик при оценке рыночной стоимости проблемных кредитов:

• кредитные договоры и дополнительные соглашения к ним;
• бухгалтерские документы, подтверждающие выдачу кредита и фактические платежи по основному долгу и процентам;
• сведения о фактическом наличии имущества, используемого в качестве обеспечения по договору залога;
• бухгалтерская отчетность по заемщикам – юридическим лицам (при ее наличии).

Методика позволяет оценивать проблемные кредиты различных типов:

• выданные физическим, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям;
• действующие (по которым срок действия договора заканчивается после даты оценки) и просроченные;
• с различными способами начисления процентов и погашения тела кредитов и процентов;
• с различными сроками, кроме долгосрочных (более 3–5 лет, например, ипотека), т.к. методика не учитывает процентный риск;
• реструктуризированные кредиты, по которым менялся график платежей, процентная ставка и другие условия.

Для оценки портфеля кредитов необходимая информация делится на две части: общая информация, используемая для расчетов по всем титулам в портфеле, и индивидуальная, связанная с конкретным кредитным договором, – его условиями, ходом выполнения обязательств и т.д. 

Общая информация включает в себя: данные о банке, дату оценки, ставку дисконтирования, процент потерь при ликвидации и т.д. 

 

 

 Индивидуальная информация по каждому кредиту включает в себя:

• наименование заемщика и номер кредитного договора;
• дату кредитного договора;
• валюту договора;
• сумму выданного кредита;
• балансовую стоимость кредита на дату оценки – непогашенную сумму основного долга;
• номинальную годовую ставку процента по договору (без учета реструктуризации);
• срок погашения кредита;
• дату первого платежа по процентам;
• периодичность начисления процентов – обычно месяц или квартал;
• базу для начисления процентов – от всей суммы долга или от ее текущего остатка;
• способ погашения основного долга: в любое время не позднее срока погашения или по графику;
• информацию об обеспечении по кредиту;
• информацию о дополнительных соглашениях и изменении условий договора (процентной ставки, срока погашения и др.).

В случае когда выполнение заемщиком всех обязательств по кредиту не вызывает сомнений, стоимость кредита для банка равна тем выгодам, которые он ему принесет в виде приведенных к текущему моменту по ставке дисконта платежей по процентам в погашение суммы основного долга. 

Условно риски, связанные с операцией кредитования, делятся на четыре группы:

• кредитные риски, сочетающие в себе риски заемщика, риски задержки выплат, риски обеспечения и т.д.;
• ценовые риски, являющиеся следствием изменения рыночных процентных ставок, курсов валют и т.д.;
• операционные риски, которые определяются финансовыми потерями, вызванными ошибками в оформлении сделок кредитования;
• риски ликвидности – риски нарушения платежного равновесия кредитной организации вследствие выдачи (невозврата) кредита.

Неопределенность, лежащая в основе кредитного риска, учитывается в показателе вероятности исполнения заемщиком своих обязательств.  
  Оценка кредитного риска по выданным ссудам может проводиться по результатам анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде в соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». 

Источниками анализа финансового положения служат бухгалтерские и иные документы и другие сведения, предоставленные оценщику. Источниками анализа качества обслуживания служит информация банка по обслуживанию долга заемщиком.  

В соответствии с указанным выше Положением ссуды классифицируются по следующим категориям качества:

• I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
• II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);
• III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%);
• IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%);
• V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Внутри каждой группы риска конкретная ставка резерва определяется экспертным путем. При этом (как и при определении группы риска) учитывались финансовое состояние заемщика (при наличии достоверной информации о нем) и качества обслуживания заемщика долга по ссуде. В частности, внимание обращалось на следующие характеристики:

• доля и величина погашенного тела кредита и процентов;
• регулярность выплат, наличие просрочек либо досрочное погашение;
• наличие обеспечения по кредиту по договору и по факту;
• наличие у заемщика других кредитов в этом банке и качество обслуживания долга по ним;
• для юридических лиц при наличии данных в информационных системах и базах данных проводился экспресс-анализ финансового состояния заемщика.
• наличие обоснованных подозрений в сомнительной природе кредита, например, если процентная ставка существенно ниже рыночного уровня подобных займов или ставки рефинансирования; если происходили многократные пролонгации договора без применения штрафных санкций или с отменой таковых и т.д.;
• качество ведения кредитных договоров и сопутствующих документов банком;
• принадлежность заемщика к числу аффилированных лиц, например сотрудников или руководства банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Поэтапная структура работы с проблемными кредитами

Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, под подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными от отделами.

К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков.

«Трeвожные сигнaлы» могут поступать четырем основным каналам:

• взаимоотношения заемщика с банком;
• взаимоотношения заемщика с другими партнерами;
• финансовая отчетность и баланс заемщика;
• внутренние изменения в компании;

При возникновении признаков снижения, классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока, кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации, указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд. Служебная записка о возникновении, проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

При возникновении проблем со своевременным погашением кредитов банком принимаются меры по их преодолению, в том числе:

• проводится встреча с заемщиком для выяснения, причин возникновения критической ситуации;
• проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с выездом на место;
• анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);
• оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);
• в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока;
• разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).