Разработка бизнес-плана производства колбасных изделий

 

Таблица 5

Планирование затрат на заработную плату основных работников, тыс.руб.

Вид продукции	Объем производства, т	Затраты труда на 1 т, час	Затраты труда всего. час	Оплата 1 часа, руб.	Заработная плата всего, тыс.руб	Отчисления во внебюджетные организации	Всего оплаты труда, тыс.руб.
Сосиски «Ставропольские» без упаковки	9968	140	139552,0	27	3767,9	1281,1	5049
Колбаса полукопченая «Экстра»	5340	140	747600	27	20185,2	6863,0	2708,2
Итого	15308	280	4286240	54	23953,1	8144,1	7757,2

 

 

 

 

 

 

Наименование сырья	Цена руб./ед.	Сосиски Ставропольские без упаковки			Колбаса полукопченая «Экстра»			Всего
		Расход		Стоимость тыс.руб.	Расход		Стоимость тыс.руб	Расход всего	Стоимость тыс.руб
		на 100 кг	Всего		на 100 кг	Всего
Говядина жилованная	48,6	58	164640	8001,5	30	45600	2216,2	210240	10217,7
Свинина жилованная	48,6	20	56672	2754,2	57	86400	4199	143072	6953,2
Данпро  HV	138,7	4	8960	1242,7	-	-	-	8960	1242,7
Мука	11,7	2	4480	52,4	2	2400	28,1	6880	80,5
Вода	3	16	35840	107,5	2,5	3000	9	38840	116,5
Соль	4,3	2,5	5600	24,1	3	3600	15,5	9200	39,6
Нитрит натрия	67,3	0,008	17,9	1,2	0,008	9,6	0,6	27,5	1,8
Таримикс  «Венская»	545,9	1,7	3808	2078,8	-	-	-	3808	2078,8
Кетчуп	95,0	10	22400	2128	-	-	-	22400	2128
Снег	3	30	67200	201,6	-	-	-	67200	201,6
Амипак (d-24), м	2,5	26,4	59136	147,8	-	-	-	59136	147,8
Белок текстур. ТВП	78,4	-	--	-	1.5	1800	141,1	1800	141,1
Крупа манная	17,4	-	-	-	2.5	3000	55,2	3000	55,2
Чеснок свежий	20,3	-	-	-	0,3	360	7,3	360	7,3
Комби «краковская»	643,8	-	-	-	0,7	840	540,8	840	540,8
Сахар	29,1	-	-	-	0,1	120	3,5	120	3,5
Рис ферментированный	211,1	-	-	-	0,08	96	20,3	96	20,3
Грин Пеппер	1053,7	-	-	-	0,1	120	126,4	120	126,4
Черева свинные	257,7	-	-	-	2	2400	618,5	2400	618,5
Шпагат	100,0	-	-	-	0,3	360	36	360	36
Этикетка 0,8, шт	1,7	-	-	-	250	300000	510	300000	510
Итого		-	-	-					25267,7
В том числе в расчете на 1 кг		-	-	-					0,07

 

Потребность в электроэнергии: Э=W*Др*кСм*Чсм,

где W – мощность оборудования, кВт/час

Др – количество рабочих дней в году, дн.

Ксм – количество смен за рабочий день;

Чсм – продолжительность смены,ч.

Э= 14,5*221*1*8=25636

Потребность в электроэнергии составляет 25636 кВт. Затраты на электроэнергию составят: 25636*3,5=89726 руб. или 89,7 тыс. руб.

Потребность в воде составит:

Таблица 7

Расчет затрат на воду

Наименование	Норма расхода, л/кг	Потребность в воде, л	Цена, руб/л	Стоимость, руб
Производственные нужды	12	38840	0,05	23304
Хозяйственные нужды (10%)	12	3884	0,05	2330,4
Итого	24	64306	0,1	25634,4

 

Таблица 8

Затраты на транспортные услуги

Виды затрат	Стоимость, тыс.руб.
Затраты на приобретение и страховку автомобиля	486
Зарплата водителя с отчислениями (34%)	15,0
Затраты на ТСМ, всего:	0,75
Затраты на ТО и ремонт	1,5
Оплата стоянки	12,5
Итого	515,8

Таблица 9

Годовые затраты, тыс.руб.

Элементы затрат	Всего, тыс.руб.	В том числе, тыс.руб.
		постоянные	переменные
Заработная плата основных рабочих с отчислениями	7757,2	-	7757,2
Заработная плата руководителей с отчислениями	88,4	88,4	-
Амортизационные отчисления	425,5	425,5	-
Затраты на ремонт	735	735	-
Сырье	25267,7	-	25267,7
Электроэнергия	89,7	-	89,7
Водоснабжение	25,6	-	25,6
Транспортные	515,8	515,8	-
Маркетинговые издержки	70	70	-
Прочие	183,5	183,5	-
Итого	35158,4	2018,2	33149,2
Общепроизводственные расходы (10% от итого)	3515,8	201,8	3314,9
Всего затрат	38674,2	2220	36455,1

 

Расчет точки безубыточности – это минимальный объем реализации, при котором данный бизнес окупает вложенные в него затраты.

Так как предприятие работает с товаром разнообразного ассортимента, то безубыточность рассчитывается:

Тб=__Сс__         1 –  Ст

Где Сс – постоянные затраты;

Ст – соотношение между переменными затратами и объемом реализации.

Тб=_2220_  =_2220_ = 2775

                                             1 – 0,2        0,8

Таким образом безубыточность предприятия составляет 2775

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 10

Выручка от реализации продукции

№ п/п	Показатели	Значение
1	Объем реализации продукции, т	334
2	В т.ч. сосиски «Ставропольские»	224
3	колбаса полукопченая «Экстра»	120
4	Цена реализации 1 т, тыс.руб.	202,0
5	В т.ч. сосиски «Ставропольские»	167,1
6	колбаса полукопченая «Экстра»	237,0
7	Выручка от реализации, тыс.руб., всего	65870,4
8	В т.ч. сосиски «Ставропольские»	37430,4
9	колбаса полукопченая «Экстра»	28440

 

Таблица 11

Отчет о прибылях и убытках

Показатели	Значение
1. Выручка от реализации, тыс.руб.	65870,4
2. Затраты предприятия, всего тыс.руб	38675,1
в том числе переменные затраты	36455,1
постоянные затраты	2220
3. Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.	27195,3
4. Налог на прибыль, 20%	5439,1
5. Чистая прибыль, тыс.руб.	21756,2

 

 

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ  ПРОЕКТА

Прибыль от реализации, производственной продукции рассчитывается как разница между денежной выручкой от реализации и полной себестоимостью реализованной продукции:

П=В – ПС

где В – денежная выручка от реализации продукции,

ПС – полная (коммерческая себестоимость)

П=65870,4 – 25267,7= 40602,7

Рентабельность производства – отражает величину прибыли, которую в течение всего срока реализации проекта приносит каждый рубль текущих издержек.

Ур=_П_ *100%

                                                                  ПС

Где П – полученная прибыль

ПС – полная себестоимость продукции.

Ур=(40602,7/25267,7)*100%=160,7%

Срок окупаемости проекта – отражает время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции.

Таблица 12

Показатели экономической эффективности бизнес – проекта

Показатели	Значение
Объем реализации продукции, т.	334
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	65870,4
Затраты на производственную продукцию, всего тыс.руб.	25267,7
Чистая прибыль, тыс.руб.	21756,2
Уровень рентабельности производства, %	160,7
Сумма инвестиций, тыс.руб.	6664
Срок окупаемости проекта, лет (мес.)	1,7

Срок окупаемости инвестиций – срок, за который можно возвратить инвестированные в проект средства.

Ток = _И_ = _6664 = 3,6 мес

                                                П    21756,2

Выводы

В представленном бизнес-плане рассмотрена идея создания колбасного цеха на базе СПК «им. Войтика» Александровского района. Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскания своеобразной “ниши” для деятельности организуемого предприятия.

В бизнес-плане были представлены пути создания предприятия, определено его предполагаемое местоположение на рынке (рыночная ниша), представлено описание товаров, которые наше предприятие будет поставлять потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.

Данный колбасный цех рентабельный и прибыльный, срок его окупаемости составляет всего 3,6 года, поэтому его создание целесообразно и экономически выгодно.

 

Список литературы

1. Мочерный С.В., Некрасов В.В. Основы организации предпринимательской деятельности: Учебник для вузов/ Под. ред. проф. С.В. Мочерного. – М. «Приор – издат». 2004.
2. организация предпринимательской деятельности: Учеб. пособие для вузов/ Под ред.проф. В.Я. Горфинкеля, проф.Г.Б. Поляка, проф. В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004
3. Трубицин В.А. Успех и бизнес план. /В.А. Трубицин. – Ставрополь, - 1997.