Риски коммерческого банка

     Как мы видим, на данный момент  развитие банковского сектора  не пошло каким то определенным  путем, так как с одной стороны доминирующие позиции всё же занимает Сбербанк, с другой стороны происходит поощрение средних и малых банков, которых появляется очень большое количество.

      Государственная политика по  отношению к банковской системе  в последние годы основывалась на необходимости восстановления стабильности после кризиса 1998 года. В настоящее время эти задачи выполнены, что и нашло отражение в принятой в конце 2006 года стратегии развития банковского сектора.

      Модель поведения банковского  сектора должна быть изменена  в лучшую сторону, в частности, должна измениться модель участия банков в экономической жизни. Банки должны быть более ориентированы на кредиты.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
Глава 2. Методология учета  и анализа кредитных  рисков коммерческого  банка

2.1.Риск: понятие и сущность

 

      Risko на испанском означает скалу, да не просто скалу, а отвесную. По словарю Ожегова риск определяется как: 1) возможная опасность; 2) действие наудачу в надежде на счастливый исход.

      Успех - это 1) достижение поставленной  цели; 2) желанный исход начатого  мероприятия; 3) последовательное достижение  намеченных серьезных личных планов.

      Правильное решение - это количественно  обоснованный выбор наилучшего  образа действий, ведущих к достижению  поставленной цели в данных  условиях обстановки.

      Избежать полностью риска невозможно. Риск бывает оправданный и  неоправданный. Умение рисковать - это умение проводить границу между оправданным и неоправданным риском в каждом конкретном случае. Драма необходимости выбора при недостаточных основаниях знакома каждому, кому приходилось принимать ответственные решения.

      Расширенное толкование риска идентифицируется с понятием неопределенности, означающим невозможность точного прогнозирования оптимального вектора развития сложной системы и несущим в себе не только вероятность негативных последствий, но также и позитивные возможности.

      Из определения риска следует,  что:

      1) он представляет собой образ  действий в неопределенной обстановке (наудачу);

      2) что рисковать следует лишь  в тех случаях, когда возможен  успех (в надежде);

      3) что ожидаемый результат риска  носит не однозначный, а случайный характер.

      Причины неопределенности (первой  стороны риска):

      а) неполнота наших знаний об  окружающем мире (историю развития  человечества можно представить  как историю борьбы с неопределенностью);

      б) случайность, т.е. то, что в сходных условиях происходит неодинаково, причем заранее нельзя предугадать, как будет в этот раз. Спланировать каждый данный случай невозможно;

      в) противодействие.

      Второй стороной риска является  ожидание успеха - речь идет о  неком конечном итоге действий, в котором общий успех преобладает над общим проигрышем.

      Третья сторона риска - случайность.  Изучение законов случайного  дает возможность предсказать  общий исход действий, сопряженных  с риском.

      Вот лишь некоторые из определений риска.

      Риск – неопределённость, связанная  со стоимостью инвестиций в  конце периода.

      Риск – вероятность неблагоприятного  исхода.

      Риск – возможная потеря, вызванная  наступлением случайных неблагоприятных  событий.

      В современных условиях оценка риска является теоретической базой для принятия решений в политике и экономике. Для преодоления неопределенности, с которой сталкиваются инвесторы в зарубежной стране, прежде всего, проводится анализ странового риска (country risk), определяющего вероятность того, что суверенное государство или независимые кредиторы в определенной стране не будут иметь возможности или желания выполнить свои обязательства по отношению к иностранным кредиторам и/или инвесторам.

      В рамках общего странового риска различают некоммерческий, или политический, и коммерческий риски. Последний делится в зависимости от уровня своего влияния: 1) на уровне государства - риск неплатежеспособности (sovereign risk), ассоциирующийся с предоставлением займов иностранным правительствам, 2) на уровне компаний - трансфертный риск (transfer risk) - риск того, что при проведении экономической политики отдельная страна может наложить ограничения на перевод капитала, дивидендов и процентов иностранным кредиторам и инвесторам.

      Некоторые исследователи политического  риска (С.Робок, С.Кобрин, Дж.Саймон) выделяют макро- и микрориск,  в зависимости от уровня экономических  субъектов, на который они распространяются. Макрориск ассоциируется с вероятностью политических событий, отражающихся на всех иностранных субъектах в стране размещения. К микрорискам относятся риски, специфичные для отрасли, фирмы или даже отдельного проекта.

      В 80-х годах ХХ века активно  проводились исследования по  проблемам развития и улучшения  методов прогнозирования.

      Задача прикладных исследований  риска состоит в том, чтобы  снизить остроту неопределенности, предусмотреть возможные негативные  и позитивные последствия ее  развития. Современные методы позволяют  количественно и качественно  оценить вероятность достижения цели, отклонения от цели или неудачи.

      Множество подходов высвечивает  сложность и многоразмерность  проблемы анализа и оценки  риска вообще. Экспертные системы  критикуются за то, что в них  не всегда четко прослеживаются  причинные отношения. Эконометрические модели часто страдают сложностью обеспечения текущими источниками данных большинства независимых переменных, необходимых для анализа. Встроенные модели могут быть дороги, продолжительны во времени и географически ограничены. Из этого следует, что оптимальный подход должен сочетать лучшие стороны каждого из методов и давать возможность измерять макрориски и интерпретировать их применительно к проектно-специфическим условиям.

      В целом, риск, вызываемый текущими  политическими процессами, крайне высок, и может быть охарактеризован как риск переходного периода: любые события в политической жизни могут иметь последствия гораздо более разрушительные, чем в стабильно развивающейся стране.

      Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

      Риском можно управлять, т.е.  использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать  наступление рискового события  и принимать меры к снижению  степени риска. Эффективность  организации управления рисками во многом зависит от классификации.

2.2.Принципы  и критерии классификации  банковских рисков

 

      Не менее дискуссионной, чем  понятие «риск» является и  классификация рисков.

      Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

      Вопросами поиска оптимальных  критериев занимаются до сих  пор. Так, одним из первых  классификацией рисков занялся  Дж.М.Кейнс. Он подошел к этому  вопросу со стороны субъекта, осуществляющего инвестиционную деятельность, выделив три основных вида рисков:

      · предпринимательский риск –  неопределенность получения ожидаемого  дохода от вложения средств;

      · риск «заимодавца» - риск невозврата  кредита, включающий в себя  юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения); 
· риск изменения ценности денежной единицы – вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск).

      Классификация рисков позволяет глубже понять их экономическую сущность, разработать и применить необходимые методы анализа, организовать систему управления рисками инвестиций. Экономические риски классифицируют также по следующим признакам:

      · по степени связи колебаний  доходности активов с колебаниями доходности фондового рынка (рыночного портфеля) выделяют систематический и несистематический (собственный) риски;

      · по возможности снижения  риска при диверсификации портфеля  инвестиций выделяют диверсифицируемый  и недиверсифицируемый риски. Систематический риск не может быть диверсифицирован;

      · по природе риска выделяют: технико-технологические, маркетинговые,  финансовые, риски участников проекта,  военно-политические, юридические,  экологические, строительные, риски форс-мажорных обстоятельств (непреодолимой силы), социальные, специфические (для данных инвестиций) и другие риски. Некоторые авторы подвергают критике такие классификации за смешанные классификационные признаки и неполный характер перечисления. Альтернативную классификацию выдвинул Ф. Замуруев, подразделивший риски на естественные, страновые, рыночные и деловые;

      · по отношению к макро- и  микросреде риски подразделяют  на: общеэкономические (макроэкономические), региональные, отраслевые, риск фирмы,  риск отдельного проекта;

      · по отношению к среде организации  риски подразделяют на внешние  и внутренние;

      · по возможности страхования  - на страхуемые и нестрахуемые;

      · по возможности управления (снижения) - на управляемые и неуправляемые.

      Помимо данной классификации риски необходимо подразделять также на риски, связанные с колебаниями условий внешней среды (например, с колебаниями курсов валют, ценных бумаг, относительных цен на товары), и риски, связанные с недостатком знаний экономического субъекта о внешней среде (информационные риски). Величина информационного риска определяется объемом используемой информационной базы.

      Подавляющее большинство зарубежных  авторов выделяет следующие риски: 
      · операционный риск (operational risk); 
      · рыночный риск (market risk); 
      · кредитный риск (credit risk).

      Подобного подхода придерживаются  ведущие западные банки, специалисты Базельского комитета, разработчики систем анализа, измерения и управления рисками, а также российские специалисты.

      К этим базовым рискам добавляют  еще несколько вариантов, встречающихся  в той или иной последовательности:

 
      · деловой риск (business risk);

 
      · риск ликвидности  (liquidity risk);

 
      · юридический риск (Legal risk);

 
      · риск, связанный  с регулирующими органами (regulatory risk).

      Спецификой западной классификации рисков является то, что в этих странах существует устойчивая банковская система, а также развитые рынки: валютный и ценных бумаг. Таким образом, большинство работ, посвященных вопросам риска неразрывно связано с указанными институтами, а также органами, их регулирующими.

      Проблематика и методология рисков, свойственных банкам и банковским организациям, проработана за рубежом достаточно тщательно. Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний, разрабатываются Базельским комитетом по банковскому надзору (Basle Committee on Banking Supervision). Наиболее полно классифицирующими риски являются “Основные положения по управлению рисками деривативов” (Risk Management Guidelines for Derivatives).

      В соответствии с этим документом, банк, как правило, встречается со следующими видами рисков: