Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Июня 2012 в 19:19, дипломная работа
Современная система кредитования существует при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации не только кредитного процесса, но и к самой системе кредитования в целом. К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
Таблица 1.4.
Данные по оборотным ссудным счетам Магдагачинского отделения на 01.04.00 г.
Баланс/сч., | Остаток на 1.01.2000г. | Обороты с начала года | Остаток на конец отчетного п-да | |||
Внебал/сч. | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
45505 | 200901,7 | 0 | 46000 | 56109 | 190792 | 0 |
45815 | 68630,01 | 0 | 3297 | 10258 | 61669 | 0 |
45508 | 0 | 103806,06 | 2275 | 26544 | 0 | 128075 |
45818 | 0 | 50790,23 | 5576,48 | 16455 | 0 | 61669 |
45506 | 275948 | 0 | 84000 | 21237 | 338710 | 0 |
91604,03 | 11309,63 | 0 | 184 | 938 | 10556 | 0 |
99999 | 0 | 25042958,5 | 1870794 | 4212740 | 0 | 27384904 |
Ссудная задолженность за период с 01.01.98 года по 01.04.00 года возросла на 497 тыс. руб., в период с 01.01.98г. по 01.04.99г. в основном за счет кредитов предоставляемых на срок до 1 года, а с 01.04.99 г. возрастает значимость кредитов предоставляемых на срок более 1 года.
Постоянным спросом кредиты пользуются у самих работников Сбербанка, по состоянию на 01.04.00 г. остаток по ссудам, предоставленным именно им, составляет 80 018 рублей 24 копейки, удельный вес которые в кредитном портфеле занимают 7,7 % в общей сумме судной задолженности.
Структура ссудной задолженности на отдельные даты представлена следующими данными:
Таблица 1.5.
Структура ссудной задолженности в Магдагачинском отделении с 1998–2000 г.
(тыс.руб.)
Показатели | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.04.00 |
Всего задолженность по ссудам населения, в т.ч. |
538
|
515 |
1035 |
-сроком на 1 год
|
402 |
359 |
311 |
-сроком до 3 лет
|
60 |
56 |
670
|
-просроченная задолженность |
76 |
100 |
54 |
В % к общей сумме задолженности | 14,1 | 19,4 | 5,2 |
Таблица 1.6.
План задание по задолженности по ссудам на 1999 г. – 2000 г.
(тыс. руб.)
№ | Задолженность по ссудам населения | План | Факт | Отклонение (+, - ) |
1 | На 01.01.99 | 514 | 515 | + 1 |
2 | На 01.04.99 | 525 | 739 | + 214 |
3 | На 01.07.99 | 800 | 169 | - 631 |
4 | На 01.10.99 | 1200 | 291 | - 909 |
5 | На 01.01.00 | 1800 | 545 | - 1255 |
6 | На 01.04.00 | 2000 | 1035 | -965 |
В начале каждого года с комитета по кредитам и инвестициям Амурского банка отделению доводится бизнес - план формирования и размещения рублевых ресурсов, в котором предусмотрены показатели по их формированию и размещению.
За анализируемый период выдача кредитов осуществлялась неравномерно. Так, начиная с августа 1998 года по январь 1999 года, происходило резкое снижение остатков ссудной задолженности, что было вызвано резким обострением финансовой ситуации, а также в соответствии с Указаниями Сбербанка России с августа 1998 года и до декабря 1998 года была приостановлена выдача кредитов физическим лицам. Выдача кредитов была возобновлена для сотрудников Сбербанка РФ с 1 декабря 1998 года, для прочих заемщиков с 18 января 1999 года.
В период с января 1999 года вплоть до апреля 1999 года отделение активно наращивало объемы кредитования, что позволило вернуть остаток ссудной задолженности к уровню августа 1998 года. Резкое наращивание объемов кредитования привело и к тому, что план по кредитам на 01.01.99 г. был выполнен, а на 01.04.99 г. даже перевыполнен на 214 тыс. руб. В мае 1999 года по результатам проверки Банка России Амурский банк СБ РФ запретил отделению самостоятельное кредитование физических лиц, в результате чего объем срочной задолженности значительно сократился. В связи с этим план по кредитованию не выполнялся.
Так, например на 01.01.00 г. план не выполнен на 1255 тыс. руб., сейчас происходит небольшой рост остатка задолженности кредитов. Но план на 01.04.00 года по-прежнему не выполнен на 965 тыс. руб. Всего в период с 01.01.98 г. по 01.04.00 г. выдано кредитов 2867 тыс. руб., погашено 2387 тыс. руб., в том числе:
Таблица 1.7.
(тыс. руб.)
| Выдано кредитов | Погашено кредитов |
За 1998 год | 1039 | 1062 |
За 1999 год | 1089 | 1057 |
За 1 квартал 2000 года: - в т.ч. январь - февраль - март
|
130 228 381 |
84 88 96
|
Структуру доходов и расходов отделения за анализируемые последние 3 года по данным формы «Отчет о прибылях и убытках», представим в виде следующей таблицы, которая находится в приложении.
Для более наглядного обзора доходов и расходов отделения представим в виде небольших таблиц за анализируемый период.
Таблица 1.8. Структура доходов и расходов в Магдагачинском отделении за 1997 - 1999 года
(тыс.руб.)
Показатели | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 |
Всего доходов | 613,9 | 967,8 | 2031 |
Всего расходов | 2603,8 | 2993,1 | 6453,5 |
Прибыль +, Убытки - | -1989,9 | -2025,3 | - 4422,5 |