Теоретические основы анализа использования трудовых ресурсов организации

     Общая система  налогообложения состоит из отделов: администрация, бухгалтерия, отдел  продаж, отдел внедрения и отдел  маркетинга.

     Компания "1С-Галэкс" с 2003г. является членом Некоммерческого  Партнерства Поставщиков Программных  Продуктов и активно ведет  деятельность в этом направлении  на территории Алтайского края. В 2004 г. компания выступила инициатором создания движения "Вместе ЗА Лицензионный софт", к которому присоединились ведущие производители делового программного обеспечения: "Гарант", "ЮрКомп", "Кодекс".

     1С:Дистрибьюция – одно из основных направлений фирмы "1С". Его основным назначением является дистрибьюция, поддержка и разработка компьютерных программ и баз данных делового, домашнего и образовательного назначения.  Это линейка программных продуктов для дома и офиса, созданная известными производителями софта совместно с фирмой 1С. В проект Издания "1С:Дистрибьюция" входят полные версии продуктов, которые сегодня являются крайне необходимыми для домашних и офисных ПК. Проект был запущен в 2004 году и включает в себя на сегодняшний день 25 разработчиков. Это ABBYY, Лаборатория Касперского, АСКОН, Acronis, Aladdin, Almeza, ASP Linux, ALT Linux, Entensys, Redline Software, Dragon Soft, Infotecs, Movavi, Novosoft, Paragon Software, Paragon Mobile, Famatech, SmartLine,TektonIT, Trustverse, Oxygen Software, VITO Technology, Panda Security, Infowatch. С 2010 г. фирма "1С" запустила проект "1Софт", цель которого создать сеть партнеров фирмы «1С», оказывающих услуги по поставке программного обеспечения отечественных и зарубежных вендоров.

Преимущества распространения изданий "1С: Дистрибьюция"

- узнаваемость бренда, гарантирующего  качество товара;

- хорошая репутация среди  вендеров, партнеров и покупателей за годы совместной работы;

- продвижение продукции  как среди ресселеров, так и в розничных сетях;

- высокая маржа в сравнении  с продукцией других производителей.

     Компания "1С-Галэкс" регулярно организует для партнеров:

- мини-семинары 1С;

- бесплатные информационные  часы для сотрудников компаний  партнеров по направлениям: 1С:Дистрибьюция, ИТС;

- семинары с представителями  вендоров;

- он-лайн трансляции курсов "Учебного центра №1" г.Москва

     Компания "1С-Галэкс" имеет статусы:

- центр сертифицированного  обучения;

- сертификационный экзаменационный  центр;

- авторизованный центр  сертификации 

     Компания «1С-Галэкс»  активно сотрудничает с учебными  заведениями в форме организации  и проведении мероприятий "1С" для студентов и преподавателей. Благодаря успешной деятельности  компании в области внедрения  и сопровождения программных  продуктов "1С", на территории  города Барнаула и Алтайского  края автоматизировано более 100 крупных  предприятий различных сфер деятельности.

2.2. Анализ трудовых ресурсов ООО «1С-Галэкс» за 2011-2012 гг.

     Трудовые ресурсы  играют важную роль в деятельности  организации. От обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсами  и эффективности их использования  зависит объем произведенной  продукции (работ, услуг), их качество, эффективность использования основных  средств, материальных ресурсов  и, в конечном итоге, финансовые  результаты организации. Также, трудовые  ресурсы организации определяют  стоимость и перспективы бизнеса.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.

     Анализ трудовых  ресурсов начинают с анализа  обеспеченности организации трудовыми  ресурсами.

     Таблица 4.1 –  Анализ обеспеченности трудовыми  ресурсами ООО «1С-Галэкс» за 2012 год

Категории персонала	Численность человек по плану	Фактическая численность	Отклонения, чел.	% обеспеченности персоналом
1. Директор	1	1	-	100
2. Главный бухгалтер	1	1	-	100
3. Консультант	5	4	1	125
4. Менеджер по ИТС	1	1	-	100
5. Младший консультант	3	2	1	150
6. Программист	4	3	1	133,3
7. Руководитель отдела  внедрения	1	1	-	100
8. Руководитель отдела  маркетинга и рекламы	1	1	-	100
9. Специалист по рекламе	1	1	-	100
10. Методист учебного центра	1	1	-	100
11. Специалист по кадрам	1	1	-	100
12. Администратор	1	1	-	100
13. Специалист по продажам	2	2	-	100
14.Руководитель отдела  продаж	1	1	-	100
Итого	24	21	3	114,3

Плановые данные указаны согласно штатного расписания.

     Вывод: В ООО  «1С-Галэкс» наблюдается стопроцентная  обеспеченность персоналом по  всем категориям.

     Далее, проведем  анализ динамики численности  персонала организации за рассматриваемый  период, полученные данные занесем  в таблицу:

Таблица 4.2 – Анализ динамики численности персонала ООО «1С-Галэкс» за 2011-2012 гг.

Категории персонала	Численность человек по плану	Фактическая численность	Отклонения, чел.	% обеспеченности персоналом
1. Директор	1	1	-	100
2. Главный бухгалтер	1	1	-	100
3. Консультант	4	2	2	200
4. Менеджер по ИТС	1	1	-	100
5. Младший консультант	2	2	-	100
6. Программист	3	6	-3	50
7. Руководитель отдела  внедрения	1	1	-	100
8. Руководитель отдела  маркетинга и рекламы	1	1	-	100
9. Специалист по рекламе	1	1	-	100
10. Методист учебного центра	1	1	-	100
11. Специалист по кадрам	1	1	-	100
12. Администратор	1	1	-	100
13. Специалист по продажам	2	2	-	100
14.Руководитель отдела  продаж	1	1	-	100
Итого	24	21	3	114,3

 

     Вывод: В 2012 г., по сравнению с 2011г., общая численность персонала уменьшилась на одного человека. Количество консультантов увеличилось на 2 человека, а программистов уменьшилось на 3. Количество специалистов по остальным категориям осталось неизменным.

     Для того, чтобы  оценить эффективность использования  персонала, необходимо рассчитать  показатели выработки производительности  труда. Рассчитаем показатели на  основе выручки.

Формула для расчета: k = Выручка / ССЧ персонала.

k(2012) = 65538/21=3120,9 тыс. руб.

k(2011) = 65592/22=2979 тыс. руб.

     Положительная  динамика показателя означает  тот факт, что персонал используется  эффективно.

     Далее, проведем  анализ фонда заработной платы для того, чтобы оценить степень эффективности средств на оплату труда.

     Таблица 4.3 –  Анализ фонда заработной платы  ООО «1С-Галэкс» за 2012 г.

Показатели	Данные по плану	Фактические данные	Отклонения, тыс. руб.	% выполнения плана
1. ФЗП
всего, тыс. руб.	221375	205850	-15525	93
в т.ч.
Руководители	25000	28750	3750	115
Специалисты	218875	177100	-41775	81

 

     Вывод: В ООО  «1С-Галэкс» в 2012 году отклонение  по ФЗП составило -15525 тыс. руб., т.е. план недовыполнен на 7%. ФЗП руководителей перевыполнен на 15 %, а ФЗП специалистов недовыполнен на 19 %.

     При анализе  трудовых ресурсов также необходимо  анализировать качественный состав  персонала по уровню квалификации. Для анализа уровня квалификации  руководителей и специалистов  изучают образовательную структуру  работников. Для этого выделяют  следующие уровни образования:

Первый уровень: полное (общее) – 9 классов; и среднее – 11 классов.

Второй уровень – начальное профессиональное образование (ПТУ).

Третий уровень – среднее профессиональное образование (колледж).

Четвертый уровень – высшее и неполное высшее профессиональное образование.

     По рабочим  определяется средний уровень  квалификации (средний тарифный  коэффициент).

     Сведения по  уровню образования ООО «1С-Галэкс»  за 2011-2012 гг. оформим в виде таблицы:

Таблица 4.4 – Сведения об уровне образования сотрудников ООО «1С-Галэкс» за 2011-2012 гг.

Показатели	2011 год		2012 год
	кол-во чел.	уд. вес, %	кол-во чел.	уд. вес, %
ССЧ всего	22	100	21	100
в т. ч. имеют образование:	0	0	0	0
полное(общее), среднее	0	0	0	0
нач. проф. образование	0	0	0	0
среднее проф. образование	0	0	0	0
высшее	20	90,9	20	95,2
неполное высшее	2	9,1	1	4,8

 

     Вывод: В основном, все сотрудники организации имеют  высшее образование. В 2012 году лишь  один сотрудник имеет неполное  высшее образование.

     Рассмотрим состав сотрудников организации за рассматриваемый период по возрасту. Данные оформим в виде таблицы:

Таблица 4.5 – Распределение численности сотрудников по возрасту:

Показатели	2011 год		2012 год
	кол-во чел.	уд. вес, %	кол-во чел.	уд. вес, %
ССЧ всего	22	100	21	100
в т. ч. в возрасте:
менее 25 лет	5	22,7	3	14,3
от 25 до 35 лет	14	63,7	15	71,4
от 35 до 55 лет	3	13,6	3	14,3

 

Исходя из данной таблицы, можно сделать вывод, что в ООО «1С-Галэкс работают, в основном, молодые сотрудники. Численность сотрудников в возрасте менее 25 лет уменьшилась в 2012 году на 2 человека, но увеличилась на 1 человека в возрасте от 25 до 35 лет.

     На ФЗП влияют  два фактора: среднесписочная численность  персонала и средняя заработная  плата.

Найдем среднюю заработную плату:

2012г. = ФЗП/ССЧ=205850/21=9802,4

2011г. = ФЗП/ССЧ=208500/22=9477,3

∆ср. з/п = 325,1

используя метод цепных подстановок, выполним факторный анализ:

ФЗП = ССЧ * ср. з/п

∆ ФЗП(ссч) = ∆ССЧ * ср. з/п(2011) = 1*9477,3 = 9477,3

∆ ФЗП(ср. з/п) = ССЧ(2012) * ∆ср. з/п = 22*325,1 = 7152,2

∆ ФЗП(общ.) = 9477,3 + 7152,2 = 16629,5.

     Вывод: Для того, чтобы сделать вывод об эффективном, либо неэффективном использовании средств на оплату труда, темпы роста ФЗП сравнивают с темпами роста выручки. Выручка должна расти более быстрыми темпами. В нашем случае, темп роста выручки составляет 99,9 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Заключение.

     Трудовые показатели играют важную роль в процессе функционирования любой организации. Этими показателями не следует пренебрегать, так как речь идет о наиболее важном и наиболее ценном ресурсе – человеческом.