Учет уставного капитала и расчетов с учредителями и акционерами

№ п/п

Сумма

1

Фактическая себестоимость  выпущенной продукции

3 499 998

2

Учетная стоимость выпущенной продукции

4 200 000

3

Отклонения фактической  себестоимости выпущенной продукции 
от ее учетной стоимости

-700 002

4

Учетная стоимость проданной продукции

5 974 000

5

Управленческие (общехозяйственные) расходы

485 660

6

Расходы на продажу

240 000

Итого полная фактическая  себестоимость проданной продукции

4 225 658

счет

Наименование счета

на 01.03.04 Дебет

на 01.03.04 Кредит

Оборот Дебет

Оборот Кредит

На 01.04.04 Дебет

на 01.04.04 Кредит

01

Основные средства

17176809

-

9296000

45770

26427039

02

Амортизация основных средств

-

10623700

9150

87600

10702150

03

Доходные вложения в материальные ценности

470301

-

508179

978480

04

Нематериальные активы

637500

-

12400

69820

580080

05

Амортизация нематериальных активов

-

191250

12130

17850

196970

07

Оборудование к установке

17180

-

-

-

17180

08

Вложения во внеоборотные активы

4543217

-

5273362

9816579

0

09

Отложенные налоговые  активы

25600

-

1435

4288

22747

-

10

Материалы

896910

-

987215

1279800

604325

14

Резервы под снижение стоимости материал. ценностей

-

10870

-

5980

16850

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

-

-

1129770

1129770

-

-

16

Отклонение в стоимости  материальных ценностей

76576

-

148755

153576

71755

-

20

Основное производство

1973509

-

2452171

3509170

916510

-

23

Вспомогательное производство

-

-

558000

558000

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

1251456

1251456

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

485660

485660

-

-

28

Брак в производстве

-

-

2972

2972

-

-

40

Выпуск продукции (работ, услуг)

-

-

3499998

3499998

-

-

43

Готовая продукция

3174000

-

4200000

5974000

1400000

-

44

Расходы на продажу

-

-

240000

240000

-

-

50

Касса

9800

-

2285500

2286473

8827

-

51

Расчетный счет

269844

-

10701637

9933750

1037731

-

52

Валютный счет

1753940

-

-

-

1753940

-

57

Переводы в пути

57760

-

-

-

57760

-

58

Финансовые вложения

1980000

-

-

-

1980000

-

59

Резервы под обесценение  вложений в цен. бум.

-

336000

-

-

-

336000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

696910

7468848

7468848

-

696910

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

1245813

-

9126920

9494577

878156

-

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

579600

19000

256220

-

816820

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

8129500

150762

135762

-

8114500

68

Расчеты по налогам и  сборам

38700

657000

1714135

2538391

-

1442556

69

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

-

208610

235170

326322

-

299762

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

579473

824760

1235160

-

989873

71

Расчеты с подотчетными лицами

4300

-

23000

27300

-

-

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

54544

-

2971

3371

54144

-

75

Расчеты с учредителями

-

-

800000

-

800000

76

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

17846

581100

1025254

1065440

17846

621286

77

Отложенные налоговые  обязательства

-

13800

3500

36659

46959

80

Уставный капитал

-

5900000

-

-

5900000

81

Собственные акции (доли)

1113000

-

900000

900000

1113000

82

Резервный капитал

-

2385000

-

-

2385000

83

Добавочный капитал

-

2650600

-

-

2650600

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

1980000

800000

-

-

1180000

90

Продажи

-

-

8106718

8106718

-

-

91

Прочие доходы и расходы

-

-

272097

272097

-

-

96

Резервы предстоящих  расходов

-

101256

170570

157900

88586

97

Расходы будущих периодов

193890

-

-

-

193890

-

98

Доходы будущих периодов

-

106370

-

-

-

106370

99

Прибыль и убытки

-

-

229648

951867

-

722219

Итого:

35731039

35731039

74129144

74129144

38113411

38113411

Актив

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода

1

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

446 250

383 110

Основные средства

6 553 109

15 724 889

Незавершенное строительство

4 560 397

17 180

Доходные вложения в  материальные ценности

470 301

978 480

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые  активы

25 600

22 747

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу 1

12 055 657

17 126 406

11. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

6 304 015

3 169 630

в том числе: сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

962 616

659 230

животные на выращивании  и откорме

затраты в незавершенном  производстве

1 973 509

916 510

готовая продукция и  товары для перепродажи

3 174 000

1 400 000

товары отгруженные

расходы будущих периодов

193 890

193 890

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной Даты)

1 361 203

950 146

в том числе покупатели и заказчики

1 263 659

896 002

Краткосрочные финансовые вложения

1 644 000

1 644 000

Денежные средства

2 091 344

2 858 258

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

11 400 562

8 622 034

БАЛАНС

23 456 219

25 748 441

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ 

Уставный капитал

5 900 000

5 900 000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

(1 113 000)

(1 113 000)

Добавочный капитал

2 650 600

2 650 600

Резервный капитал

2 385 000

2 385 000

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством  резервы,

образованные в соответствии с учредительными документами

2 385 000

2 385 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1 980 000

1 902 219

Итого по разделу III

11 802 600

11 724 819

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

8 129 500

8 114 500

Отложенные налоговые  обязательства

13 800

46 959

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

8 143 300

8 161 459

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

579 600

816 820

Кредиторская задолженность

2 723 093

4 050 387

в том числе:

поставщики и подрядчики

1 278 010

1 318 196

задолженность перед  персоналом организации

579 473

989 873

задолженность перед  государственными

внебюджетными фондами

208 610

299 762

задолженность по налогам  и сборам

657 000

1 442 556

прочие кредиторы

Задолженность перед  участниками (учредителями) 

-

800 000

по выплате доходов

Доходы будущих периодов

106 370

106 370

Резервы предстоящих  расходов

101 256

88 586

Прочие краткосрочные  обязательства

Итого по разделу V

3 510 319

5 862 163

БАЛАНС

23 456 219

25 748 441