Учет вложений во внеоборотные активы 08

Сч. 19 НДС по приобретенным ценностям

Дебет

Кредит

№ операции, дата

сумма

№ операции, дата

сумма

10)07.12.12

9225

70)30.12.12

27029,34

17)11.12.12

14206,5

23)14.12.12

516,6

33)20.12.12

2214

38)28.12.12

867,24

Оборот по дебету

27029,34

Оборот по кредиту

27029,34

0

0

Сч. 68 Расчеты по налогам и сборам

Дебет

Кредит

№ операции, дата

сумма

№ операции, дата

сумма

7)05.12.12

13000

Сальдона01.12.

13000

70)30.12.12

27029,34

43)30.12.12

99938

68) 30.12.12

190957,6

73)30.12.12

3466

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

294361,6

Сальдо на 31.12.

267332,3

Сч. 75 Расчеты с учредителями

Дебет

Кредит

№ операции, дата

сумма

№ операции, дата

сумма

Сальдона01.12.

100000

1)01.12.12

100000

Оборот по дебету

0

Оборот по кредиту

100000

Сальдо на 31.12.

0

Сч. 84 Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)

Дебет

Кредит

№ операции, дата

сумма

№ операции, дата

сумма

Сальдона01.12.

103000

74)30.12.12

83864

Оборот по дебету

-

Оборот по кредиту

83864

Сальдо на 31.12.

186864

№

Наименование

контрагента

Сальдо

на 01.12.

Оборот

Сальдо

на 31.12.

Дт

Кт

дебет

кредит

Дт

Кт

№ оп.

Корр.

Сумма

№ оп.

Корр.

Сумма

21.

Михайлов А.А.

5)

50

49200

49200

32.

Вознесенская М.А.

10000

14

26

10000

-

-

Итого:

10 000

49200

10000

49200

№

Поставщики

Сальдо

на 01.12.

Оборот

Сальдо

на 31.12.

Дт

Кт

дебет

кредит

Дт

Кт

№ оп.

Корр.

Сумма

№ оп.

Корр.

Сумма

1.

«LUKEY»

4

113

152

60578

9

10

12

08

119

91-2

51250

9225

103

-

-

Итого:

60578

60578

2.

ЗАО«База электроники»

338000

27

28

51

51

  38000

3387

15

16

17

22

23

15

15

19

15

19

66625

12300

14206,5

2870

516,6

93131,1

Итого:

38000

41387

96518,1

3.

«Медведь»

32

33

44

19

12300

2214

14514

Итого:

14514

4.

ОАО «Энергосбыт»

36

37

38

25

26

19

3690

1128

867,2

5685,2

Итого:

5685,2

Всего:

177295,3

113330,3

№

Покупатели

Сальдо

на 01.12.

Оборот

Сальдо

на 31.12.

Дт

Кт

дебет

кредит

Дт

Кт

№ оп.

Корр.

Сумма

№ оп.

Корр.

Сумма

21.

МЧС РХ

23600

29)

30)

90н

90а

253995

120950

31)

51

351345

-

-

Итого:

374945

351345

32.

ОАО «Сибирьтелеком»

26000

34)

35)

90н

90а

272138

604750

6)

51

26000

876888

Итого:

876888

26000

Всего:

26000

23600

1251833

377345

Сч. 90 Продажи

Дебет

Кредит

№ и вид операции

Сумма

№ и вид операции

Сумма

63) Нормативная себестоимость НАБАТ

300000

29) Выручка НАБАТ

253995

64) Нормативная себестоимость АТОКС

450000

30) Выручка АТОКС

120950

65) Отклонения НАБАТ

-4823

34) Выручка НАБАТ

272138

66) Отклонения АТОКС

23661

35) Выручка АТОКС

604750

58) Общехозяйственные расходы

230509,3

67) Коммерческие расходы

12300

68) НДС

190957,6

Од =

1232605

Ок =

1251833

Прибыль (убыток) от продаж

19228

…) Списание результата

19228

Од =

1251833

Ок = 

1251833

Сч. 99 Прибыли и убытки

Дебет (Убытки)

Кредит (Прибыли)

№ и вид операции

Сумма

№ и вид операции

Сумма

72) Сальдо прочих доходов и расходов списывается на счет прибылей и убытков

1898

Сальдо на 01.12.

70000

69) Финансовый результат от продаж

19228

Од =

1898

Ок =

19228

Прибыль (убыток) до налогообложения

17390

73) Налог на прибыль

3466

Чистая прибыль (убыток)

13864

74) Списание чистого результата

83864

Од =

89228

Ок = 

19228

№ счета

Сальдо на 01.12.12

Обороты за декабрь

Сальдо на 31.12.12

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

8 840 000

-

118850

135200

8823650

02

-

816 000

65600

34850

785250

04

100 000

-

100000

200000

05

-

20 000

8508

28508

08

54 000

-

151250

151250

54000

10

32 000

-

80000

59770

52230

15

81795

81795

0

0

16

2 000

-

1795

2026,3

1768,8

19

0

-

27029,34

27029,34

0

0

20

25 000

-

888838

778838

135000

25

159490

159490

0

0

26

230509,3

230509,3

0

0

40

778838

778838

0

0

43

50 000

-

760000

780000

30000

44

-

-

12300

12300

0

0

50

3 000

-

51250

49200

5050

51

1 971 600

-

377345

542637

1806308

52

140 000

-

205

60578

79627

60

-

38 000

101965

177295,34

113330,34

62

26 000

23 600

1251833

377345

876888

68

-

13 000

40029,34

294361,6

267332,3

69

-

27 000

27000

230625

230625

70

-

80 000

509938

768750

338812

71

10 000

-

49200

10000

49200

75

100 000

0

100000

0

80

-

10 100 000

10100000

82

-

63 000

63000

84

103 000

83864

186864

90

1251833

1251833

91

2103

2105

99

-

70 000

89228

19228

Итого:

11 353 600

11 353 600

7208225

7208225

12113721,8

12113721,8

КОДЫ

Форма по ОКУД

0710001

Организация: ОАО «Свет»

Дата (год, месяц, число)

по ОКПО

Идентификационныйномерналогоплательщика190 143 127 002

ИНН

Виддеятельностипроизводство приборов энергоинформационной  защиты человека

ОКВЭД

Организационно-правоваяформа/ формасобственности ОАО

поОКЕИ

384

Единицаизмерения: тыс. руб.

Адрес: 660025, г. Красноярск, пр. Красноярский рабочий,29, тел. 234-58-04

Датаутверждения

Датаотправки (принятия)

АКТИВ

Код стр.

На 31.декабря 2012 г.

на 31 декабря 2011 г.

на 31 декабря 2010 г.

1

2

3

4

5

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04‒05)

1110

171492

Результаты исследований и разработок (04‒05)

1120

Основные средства (01‒02)

1130

8038400

Доходные вложения в материальные ценности (03‒02)

1140

Финансовые вложения  (55.3,58‒59)

1150

Отложенные налоговые активы (09)

1160

Прочие внеоборотные активы (07,08)

1170

54000

ИТОГО по разделу I

1100

8263892

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 

1210

сырьё, материалыидругиеаналогичныеценности (10‒14,16)

53999

затратывнезавершённомпроизводстве(20, 21, 23, 44)

135000

готоваяпродукцияитоварыдляперепродажи(41‒42, 43)

30000

товарыотгруженные(45)

расходыбудущихпериодов(97)

прочиезапасыизатраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

1220

Дебиторская задолженность (60, 62,68, 69, 71, 73, 75,76, ‒63)

1230

1327033

Финансовые вложения (58‒59)

1240

Денежные средства (50,51,52, 55, 57)

1250

1890985

Прочие оборотные активы

1260

ИТОГО по разделу II

1200

3437017

БАЛАНС (сумма строк 1100+1200)

1600

11700909

ПАССИВ

Код стр.

На 31 декабря

2012 г.

на 31 декабря

2011 г.

на 31 декабря

2010 г.

2

3

4

5

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80)

1310

(10100000)

Собственные акции, выкупленные у  акционеров (81)

1320

(                    )

Переоценка внеоборотных активов

1340

Добавочный капитал (без переоценки) (83)

1350

Резервный капитал (82)

1360

63000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84, 99)

1370

186864

ИТОГО по разделу III

1300

10349864

IY. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заёмные средства (67)

1410

Отложенные налоговые обязательства (77)

1420

Оценочные обязательства (96)

1430

Прочие долгосрочные обязательства

1440

ИТОГО по разделу IY

1400

Y. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заёмные средства (66)

1510

Кредиторская задолженность 

1520

   перед поставщиками и подрядчиками (60, 76)

113330,34

   перед персоналом организации  (70)

338812

   перед государственными внебюджетными  фондами (69)

230625

   в бюджет по налогам и сборам (68)

267332,3

   прочие кредиторы (62,71,73,76)

400945

Доходы будущих периодов (98)

1530

Оценочные обязательства (96)

1540

Прочие обязательства

1560

ИТОГО по разделу Y

1500

1351044,6

БАЛАНС (сумма строк 1300+1400+1500)

1700

11700909