Управление банковской ликвидностью

Банк имеет дочерние Банки в России (КБ "БайкалРОСБАНК" (ОАО), ОАО "МОНЧЕБАНК», ЗАО "РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ "БЕЛРОСБАНК»).

Дочерние финансовые Компании: Финансовая компания "РОСИНВЕСТ  С.А." ("ROSINVEST") (Люксембург) и  Финансовая компания ROSBANK International Finance B.V. (Амстердам).

Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2008 года составил 4,8 млрд. долларов США, в том числе 2 млрд. долларов США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долларов США (65,3%) на головной офис банка.

Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики - военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2007 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения  через региональную сеть банка новых  заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

Рейтинг: Журнал "Профиль" публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. РОСБАНК в рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала - 8-е. Лидеры рейтинга – Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.

Кроме того, РОСБАНК находится  на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ финансового  состояния банка

Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.

Анализ финансового  состояния предприятия позволяет  изучить состояние капитала в  процессе его кругооборота, выявить  способность предприятия к устойчивому  функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный  анализ даст возможность выявить  и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

Анализом финансового  состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности  использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.

Основные  абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия  на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают  денежные средства, драгоценные металлы  и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество  банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются  для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса выросла на 126 104 848 тыс. руб. рост активов был обеспечен увеличением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 12 505 127 тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 107 620165 тыс. руб.), «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» (на 259 745 тыс. руб.).

Что касается структуры  пассивов баланса, то Обязательства  выросли на 114 855 532 тыс. руб., в основном за счет роста «Средства кредитных организаций» на 11 576 209 тыс. руб. и Средства клиентов (некредитных организаций) на 76 612 457 тыс. руб., «Вкладов физических лиц» лиц на 8 699 686 тыс. руб.

В разделе источники  собственных средств существенно  изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 6 230 730 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 4 191 996 тыс. руб.,

Далее рассмотрим Отчет  о прибылях и убытках, и проведем сравнительный анализ.

Данный отчет содержит данные о достигнутых финансовых результатах за 2 анализируемых года. Показатели отражены нарастающим итогом за весь период. На конец отчетного периода убыток составил – 35 361 тыс. руб., по сравнению с предыдущим отчетным периодом, а это убыток – 537 336 тыс. руб., наблюдается значительное улучшение. По данным отчета мы видим, что произошел рост в статье «Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях» на 196 533 тыс. руб., при этом все доходные статьи по полученным процентам так же увеличились. Произошло сокращение убытков организации от операций с иностранной валютой (с -171 275 тыс.руб. до 726 170 тыс. руб.)

Для получения более  объективной оценки баланса проведем его горизонтальный и вертикальный анализ. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

Горизонтальный анализ заключается в построении одной  или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).

 

Таблица 1 - Аналитическая  таблица горизонтального анализа  баланса  банка 

ОАО АКБ «РОСБАНК»  за  2 года

(тыс. руб.)

№	Наименование статьи	данные на 01.01.2010	данные на 01.01.2011	Изменение
				в тыс. руб.	в %
1	2	3	4	5	6
	1. Активы
1	Денежные средства	5 711 379	7 425 572	+1 714 193	+30,01
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке Российской Федерации	13 251 594	20 496 108	+7 244 514	+54,7
2.1.	Обязательные резервы	6 875 045	14 038 509	+7 163 464	+104,2
3	Средства в кредитных  организациях	20 682 328	17 159 434	-3 522 894	-17,03
4	Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и  убыток	6 694 026	19 199 153	+12 505 127	+186,8
5	Чистая ссудная задолженность	185 372 569	292 992 734	+107 620165	+58,1

Продолжение таблицы 1

1	2		3		4	5	6
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения		0		0	0	0
7	Чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи		10 939 437		958 579	- 9 980 858	-91,2
7.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации		5 401 002		5 772 081	+371 079	+6,9
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы		601 577		861 322	+259 745	+43,2
9	Прочие активы		2581 530		5 311 843	+ 2 730 313	+105,8
10	Всего активов		258 110 487		384 215 335	+126 104 848	+48,9
	2. Пассивы
11	Кредиты Центрального банка Российской Федерации		0		0	0	0
12	Средства кредитных  организаций		21 965 829		33 542 038	+11 576 209	+52,7
13	Средства клиентов (некредитных  организаций)		131 815 628		199 728 399	+ 67 912 771	+51,5
13.1	Вклады физических лиц		59 442 943		68 142 629	+ 8 699 686	+14,6
14	Выпущенные долговые обязательства		13 788 443		38 238 412	+24 449 969	+177,3
15	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль и убытки		0
16	Прочие обязательства		7 195 340		9 475 995	+2 280 655	+31,7
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон		434 056		369 998	-  64 058	-14,8
18	Всего обязательств		234 642 239		349 497 471	+114 855 232	+49
	3. Источники  собственных средств
19	Средства акционеров (участников)		6 803 605		7 197 955	+ 394 350	+5,8
19.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли		6 803 605		7 197 955	+ 394 350	+5,8
19.2	Зарегистрированные привилегированные  акции		0		0	0	0
19.3.	Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций		0		0	0	0
20	Собственные акции, выкупленные  у акционеров		0		0	0	0
Продолжение таблицы 1
1	2		3		4	5		6
21	Эмиссионный доход		7 628 919		13 859 649	+623 073		+81,7
22	Переоценка основных средств		53		8	-45		-85
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи		-		-69390	-		-
24	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)		9 573 007		13 765 003	+4 191 996		+43,8
25	Прибыль (убыток) за отчетный период		-537 336		-35 361	-501 975		-93,4
26	Всего источников собственных  средств		23 468 248		34 717 864	+112 496 616		+48
27	Всего пассивов		258 110 487		384 215 335	+126 104 848		+48,9
	4. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства  кредитной организации	102 549 875		159 690 247		+57140372		+55,7
29	Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией	22 315 152		18 613 613		-3 701 539		-16,7

 

Как показывает аналитическая таблица 1, большая часть статей баланса увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом    в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%,  «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7% так же выросли «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на  6,9%.

Остальные статьи активов  баланса в динамике снижаются:  «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи»   на  58,8%, «Средства в кредитных организациях» на  17,03%,

Обязательства банка  выросли на 49%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» выросли на половину  это  52,7%. А «Прочие обязательства» прибавили аж 31,7%.

Что касается «Источников  собственных средств», то в динамике они выросли на 48%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл  94,4% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на  43,8%, «Эмиссионный доход» на  81,7%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 5,8%.

 

Для оценки динамики прибыли составим и рассмотрим таблицу 2.

Таблица 2 - Горизонтальный анализ отчета о прибыли и убытках  банка

 ОАО АКБ «РОСБАНК»  за 2 года

( тыс. руб.)

№		Наименование статьи	данные на 01.01.2010	данные на 01.01.2011	Изменение
					в тыс. руб.	в %
1		2	3	4	5	6
1		Процентные  доходы, всего, в том числе:	5 823 747	9 990 800	+4 167 326	+71,6
1.1		От размещения средств  в кредитных организациях	625 662	822 195	+ 196 533	+31,4%
1.2		От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	4 987 004	8 870 783	+ 3 883 779	+77,9
1.3		От оказания услуг  по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0
1.4		От вложений в ценные бумаги	211 081	297 822	+86 741	+41,1
2		Процентные  расходы, всего, в том числе:	3 646 744	4 772 603	+ 1 125 859	+ 30,9
2.1		По привлеченным средствам кредитных организаций	519 435	472 673	- 46 762	-9
2.2		По привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	2 749 348	3 592 705	+843 357	+30,7
2.3		По Выпущенным долговым обязательствам	377 961	707 225	+329 264	+87,1
Продолжение таблицы 2
1		2	3	4	5	6
3		Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)	2 177 003	5 218 197	+304 119	+139,7
		Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым  на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	- 1 631 566	- 1 112 108	- 519 458	-31,8
4.1.		Изменение резерва на возможные потери по начисленным  процентным доходам		-50 022
5.		Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери	545 437	4 106 089	3 651 652	+652,9
6		Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для  продажи		- 10348
7.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль или убыток		99 554	- 1534	- 10 1088	-101,5
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения		0
9	Чистые доходы операций с иностранной валютой		-171 275	726 170	+554 895	+324
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты		211 548	-835 535	-623 987	-495
11	Доходы от участия  в капитале других юридических лиц			74
12	Комиссионные доходы		2 298 774	1 013 797	- 1 284 977	-55,9
13	Комиссионные расходы		226 400	274 682	+48 282	+21,3
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи			45
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения		0	0	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям			-152 498
Продолжение таблицы 2
1	2		3	4	5	6
17	Прочие операционные доходы		179 988	6 398 725	+6 218 737	+3 455,1
18	Чистые доходы (расходы)		2 937 619	10 790 303	+ 7 852 684	+ 267,3
19	Операционные расходы		2 433 777	10 527 616	+ 8 093 839	+332,6
20	Прибыль до налогообложения		503 842	442 687	- 61 155	-16,1
21	Начисленные (уплаченные налоги		1 041 178	478 048	- 563 130	-54,1
22	Прибыль (убыток) за отчетный период		-537 336	- 35 361	-501 975	-93,4