Управление банковской ликвидностью

Информационная база для определения  ликвидности банка у всех перечисленных групп заинтересованных лиц различна. Если руководство и персонал банка, а также центральный банк имеют практически неограниченные возможности в этом вопросе, то для всех остальных членов общества единственным источником информации является публикуемая отчетность. Поэтому необходимо знать не только круг показателей, который может использоваться работниками банка и надзорными органами для оценки банковской ликвидности, но и представлять систему коэффициентов, с помощью которых на основании публикуемой отчетности широкие круги кредиторов, клиентов, потенциальных партнеров и других заинтересованных лиц могли бы самостоятельно осуществить оценку ликвидности интересующего их банка.

Система показателей, необходимых  для оценки ликвидности коммерческого банка, должна включать следующие группы показателей:

• показатели достаточности собственных средств;
• показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;
• показатели качества активов, уровня рискованности отдельных активных операций;
• показатели, характеризующие привлеченные средства: степень диверсификации депозитных операций, объем и качество привлеченных ресурсов;
• показатели прибыльности, рентабельности.

Каждый из показателей имеет  свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа  и контроля за деятельностью коммерческого  банка. С помощью отдельных показателей  возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность банка в целом.

Анализ ликвидности банка и оценка системы управления ликвидностью были проведены на материалах ОАО РОСБАНК.

Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - многопрофильный частный  финансовый институт, один из лидеров  российской банковской системы. По состоянию  на 1 декабря 2008 г. собственный капитал РОСБАНКа составил 32 258,21 млн. рублей, а суммарные активы – 440 341,21 млн. рублей.

Управлением ликвидностью в банке занимается отдел контроля рисков - внутреннее структурное подразделение банка, отвечающее за управление банковскими рисками. Одной из основных функций отдела является управление риском ликвидности банка.

Управление ликвидностью в банке включает:

• сбор и введение в информационную банковскую систему «Мониторинг банковских рисков» информации о состоянии ликвидности в банке;
• расчет и анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
• составление текущего и краткосрочного прогноза ликвидности;
• анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий;
• контроль за соблюдением установленных предельных значений коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности;
• инициация внесения изменений в показатели, используемые для оценки уровня ликвидности;
• выработка рекомендаций по восстановлению ликвидности.

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Сотрудник отдела контроля рисков ежедневно  получает из структурных подразделений  банка данные (расшифровки), необходимые для расчета фактических значений нормативов ликвидности в соответствии с требованиям Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И. Расчет нормативов ликвидности производится с использованием программы Excel.

В случае несоблюдения нормативами ликвидности, установленных Банком России значений, сотрудник отдела контроля рисков незамедлительно информирует об этом Правление и Совет директоров банка для осуществления мероприятий по восстановлению ликвидности.

Анализ показателей  ликвидности банка показал, что в целом в 2009г. стабильно поддерживался достаточный размер высоколиквидных и ликвидных активов, вследствие чего обязательные нормативы ликвидности выполнялись ежедневно. Основной объем в структуре ликвидных активов приходится на кредиты банкам и клиентам, в обязательствах преобладают средства на текущих и депозитных счетах клиентов.

В целях повышения  ликвидности банка было предложено:

1. Автором разработана  и предлагается к использованию  методика управления мгновенной  ликвидностью коммерческого банка. Данная методика содержит порядок управления мгновенной ликвидностью корреспондентских счетов коммерческого банка. Основная цель методики - предложение подхода к оптимизации величины остатков средств на корреспондентских счетах и проведение клиентских платежей по схеме «день в день». В основе предлагаемой методики лежит метод исторического моделирования Value-at-Risk.

2. Совершенствование  внутреннего финансового контроля  в банке. Необходимость наличия эффективной системы внутреннего контроля обусловлена потребностью в повышении эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности, управления рисками, управления активами и пассивами, обеспечение достоверности, полноты и прозрачности финансовой, бухгалтерской, статистической отчетности, соблюдении требований федерального законодательства и нормативных актов, стандартов банковской деятельности и норм профессиональной этики, внутренних нормативных документов банка, определяющих его политику и регулирующих его деятельность.

Список литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. и доп., вступающими в силу с 28.04.2009)
2. Положение ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
3. Положение Банка России от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»
4. Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»
5. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
6. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2007. – 345с.
7. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2004. - 399 с.
8. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2002. -344 с.
9. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 312 с.
10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 458 с.
11. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2007. – 341 с.
12. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2005. - 152с.
13. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 355с.
14. Бородина Н. Оценка и управление банковской ликвидностью // Банки и деловой мир. -2009. - №1. – с.25-30.
15. Грабовой П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И. и др. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 2005. - 200 с.
16. Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка // Управление в кредитной организации. – 2009. - №3. – с.23.
17. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2009. – с.345.
18. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
19. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2007. – 240 с.
20. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 590с.
21. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 672с.
22. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. – 512с.

¹ Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2005. – с.343.

² Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.

³ Бородина Н. Оценка и управление банковской ликвидностью // Банки и деловой мир. -2007. - №1.

⁴ Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка // Управление в кредитной организации. – 2007. - №3. – с.23.

⁵ Самойлов Е.В. Методика управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка // Управление в кредитной организации. – 2007. - №2. – с.35.