Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2013 в 16:17, курсовая работа

Описание работы

. Бухгалтерский учет в организации ведется в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкцией по его применению, другими действующими нормативными и законодательными актами.

Содержание работы

1. Введение
2. Учетная политика ЗАО «Квант» на 2012 год.
3. Журнал хозяйственных операций за март 2012 года.
4. Схемы счетов по ЗАО «Квант» за март 2012года.
5. Оборотная ведомость по синтетическим и аналитическим счетам по ЗАО «Квант» за март 2012 года.
6. Бухгалтерский баланс ЗАО «Квант» за март 2012 года.
7. Заключение.
8. Список используемой литературы.

Скачать архив (59.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ура!!!.docx

— 62.87 Кб (Скачать файл)

 

69.5

Д

К

 

Сн. 4200

9)4200

24)848

Доб. 4200

Коб. 848

 

Ск. 848


 

 

69.6

Д

К

 

Сн.150

9)150

  

Доб. 150

Коб.-

 

Ск. -


 

68.1

Д

К

 

Сн1950

9)1950

23)3300

Доб.1950

Коб. 3300

 

Ск 3300


 

68.2

Д

К

 

Сн.5610

14)5610

38)9977

28)24300

Доб.15587

Коб. 24300

 

Ск. 14323


 

 

 

 

 

68.3

Д

К

 

Сн.-

 

41)16180

42)960

43)2160

Доб. -

Коб.19300

 

Ск 19300


 

68.4

Д

К

 

Сн. -

 

39)6783

Доб. -

Коб.6783

 

Ск. 6783


 

 

 

 

 

70

Д

К

 

Сн 30000

10)27000

11)3000

23)3300

22)44500

Доб.33300

Коб.44500

 

Ск 41200


 

 

76

Д

К

 

Сн -

26)1062

1180

11)3000

26)900

162

1000

180

Доб.2242

Коб. 5242

 

Ск 3000


 

 

08

Д

К

Сн 27500

  

14)25424

18)25424

Доб. 25424

Коб. 25424

Ск -27500

  

 

01

Д

К

Сн 873280

  

18)25424

  

Доб. 25424

Коб. -

Ск 898704

  

 

 

 

 

 

 

 

71

Д

К

Сн 3970

  
 

15)2260

16)40

19)400

20)800

21)470

Доб. -

Коб.3970

Ск -

  

 

43.1

Д

К

Сн -

  

27)40000

34)-3014

35)40000

Доб.36986

Коб.40000

Ск -3014

  

 

 

 

 

43.2

Д

К

Сн. -

  

27)40000

34)8373

35)40000

Доб.48373

Коб. 40000

Ск. 8373

  

 

44

Д

К

Сн -

  

26)1000

36)1000

Доб. 1000

Коб. 1000

Ск -

  

 

96

Д

К

 

Сн  14970

22)3200

24)848

29)5701

Доб. 4048

Коб. 5701

 

Ск 16623


90.1

Д

К

-

Сн. 295000

 

28)159300

Доб 159300

Коб 159300

-

Ск.454300


 

 

90.2

Д

К

Сн.211000

  

35)80000

36)1000

  

Доб.81000

Коб. -

Ск 292000

  

 

90.3

Д

К

Сн.45000

  

28)24300

  

Доб. 24300

Коб. -

Ск. 69300

  

90.9

Д

К

Сн.39000

  

37)54000

  

Доб. 54000

Коб. -

Ск. 93000

  

 

99

Д

К

 

Сн.27000

40)13583

41)16180

42)960

37)54000

Доб30723

Коб.54000

 

Ск 50277


 

 

 

 

 

91.1

Д

К

-

Сн. 12000

   

Доб.

Коб.-

-

Ск. 12000


 

91.2

Д

К

Сн. 12000

  

31)800

5000

1000

39)6783

  

Доб. 13583

Коб. -

Ск.25583

  

 

 

 

 

 

91.9

Д

К

Сн -12000

Сн.-12000

 

40)13583

Доб -

Коб 13583

Ск 12000

Ск.25583


 

66

Д

К

 

Сн. 160000

 

17)30000

Доб. -

Коб. 30000

 

Ск. 190000


 

09

 

Д

К

Сн-

  

43)2160

  

Доб.2160

Коб -

Ск 2160

  

 

Таблица 12.  Распределение затрат (к выполнению операции 24)

Дебетуемые счета

Виды оплат

Всего начислено

ЕСН в части

Взносы на НС и ПЗ

  

Резерв на оплату отпусков

з/п

отпуск

Пособия по врем. нетруд.

ФСС

2,9%

ФФОМС

1,1%

ТФОМС

2%

ФБ

6%

ОПС

14%

0,5%

26,5%

15%

20»А»

12750

    

12750

370

140

255

765

1785

64

3379

1913

20»Б»

16000

    

16000

464

176

320

960

2240

80

4240

2400

25

2800

    

2800

81

31

56

168

392

14

742

420

26

6450

  

1200

7650

222

84

153

459

1071

32

2021

968

69

    

2100

2100

-

-

-

-

-

-

-

-

96

  

3200

  

3200

93

35

64

192

448

16

848

-

Итого

38000

3200

3300

44500

1230

466

848

2544

5936

206

11230

5701


 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13. Расчет ТЗР по  материалам, отпущенным на производство продукции «А» и  «Б» (к выполнению операции 30)

Расчет среднего процента ТЗР на материалы.

Показатели

Сумма

Остаток материалов на 01.03.12

25500

ТЗР на 01.03.12

750

Получено материалов за март

16300

ТЗР за март

1630

Итого материалов

41800

ТЗР

2380

Средний % ТЗР на материалы

*100%=5,7%


 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14.

Отпущено в марте

По учетной цене

ТЗР, на отпущенные материалы (10%)

На производство продукции «А»

13)2750

  1200

25)2500

Итого:6450

6450*10%=645

На производство продукции «Б»

13)4000

850

25)5000

Итого:9850

9850*10%=985


 

Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства (к выполнению операций 32,33)

Таблица 15.

показатели

Начисленная зарплата

Распределение затрат

Счет 25

Счет 26

Всего затрат

  

9492

17255

Продукция «А»

  

4205

7644

Продукция «Б»

  

5287

9611


 

 

Расчет  остаточной стоимости ОС (к выполнению операции 39)

Таблица 16.

Показатели

Сальдо на 01.01

Сальдо на 01.02

Сальдо на 01.03

Сальдо на 01.04

Первоначальная стоимость ОС

873280

873280

873280

897704

Амортизация ОС

559280

565780

572280

578780

Остаточная стоимость ОС

314000

307500

301000

318924


Среднегодовая стоимость (314000/2+307500+301000+318924/2):3=308321

Налог на имущество  308321*2,2%=6783

 

 

 

 

 

 

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

За  март 2012 года.

Таблица 17.

п/п

Наименование счета

Сальдо на 01.03

Оборот за март

Сальдо на 01.04

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

Основные средства

873280

-

25424

-

898704

-

02

Амортизация основных средств

-

572280

-

6500

-

578780

04

Нематериальные активы

12700

-

-

-

12700

-

05

Амортизация нематериальных активов

-

3980

-

-

-

3980

08

Вложения во внеоборотные активы

27500

-

25424

25424

27500

-

09

Отложенные налоговые активы

-

-

2160

-

2160

-

10.1

Материалы по учетной стоимости

18750

-

27378

14250

31878

-

10.2

Прочие материалы

6000

-

800

4130

2670

-

10.3.1

ТЗР по основным материалам

750

-

750

1630

-130

-

19

НДС  по приобретенным ценностям

10440

-

9977

9977

10440

-

20.1

Основное производство «А»

-

-

36986

36986

-

-

20.2

Основное производство «Б»

-

-

48373

48373

-

-

43 .1

Готовая продукция «А»

--

-

36986

40000

-3014

-

43.2

Готовая продукция «Б»

-

-

48373

40000

8373

-

50

Касса

990

-

45510

44000

2500

-

51

Расчетный счет

35340

-

126060

153492

7908

-

60

Расчеты с поставщиками

-

67940

97940

63187

-

33187

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

79060

-

159300

79060

159300

-

66

Расчеты по краткосрочным кредитам банка

-

160000

-

30000

-

190000

68.1

Расчеты по НДФЛ

-

1950

1950

3300

-

3300

68.2

Расчет по НДС

  

5610

15587

24300

-

14323

68.3

Расчет по налогу на прибыль

-

-

-

19300

-

19300

68.4

Расчет по налогу на имущество

-

-

-

6783

-

6783

69.1

Расчеты по ЕСН в части ФСС

-

870

2970

4240

-

2140

69.2

Расчеты по ЕСН в части ФФОМС

-

330

330

742

-

742

69.3

Расчет по ЕСН в части ТФОМС

-

600

600

2027

-

2027

69.4

Расчеты по ЕСН в части  ФБ

-

1800

1800

3379

  

3379

69.5

Расчеты по ЕСН в части ОПС

-

4200

4200

848

-

848

69.6

Расчеты по страх. От несчастных случаев

-

150

150

-

-

-

70

Расчеты по заработной плате

-

30000

33300

44500

-

41200

71

Расчеты с подотчетными лицами

3970

-

-

3970

-

-

75

Расчет с учредителями

-

14000

-

14000

-

28000

76

Расчеты с дебиторами и кредиторами

-

-

2242

5242

-

3000

80

Уставный капитал

-

100000

-

-

-

100000

84

Нераспределенная прибыль предприятия

-

66000

-

-

-

66000

90.1

Выручка

  

295000

-

159300

-

454300

90.2

Себестоимость

211000

-

81000

-

292000

-

90.3

НДС с реализации продукции

45000

-

24300

-

69300

-

90.9

Прибыль (убыток) от продаж

39000

-

54000

-

93000

-

91.1

Прочие доходы

-

12000

-

-

-

12000

91.2

Прочие расходы

12000

-

13583

-

25583

-

91.9

Сальдо прочих доходов и расходов

-

-

-

13583

-

13583

96

Резерв на оплату отпусков

-

14970

4048

5701

-

16623

97

Расходы будующих периодов

2900

-

-

-

2900

-

99

Прибыль

-

27000

30723

54000

-

50277

 

Итого

1378680

1378680

962224

962224

1643772

1643772

Информация о работе Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества