Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2014 в 13:18, курсовая работа
Как правило, в практической деятельности любого предприятия расчеты с подотчетными лицами носят массовый характер и связаны со многими другими разделами учета, что обуславливает высокую трудоемкость и актуальность учета расчетов с подотчетными лицами.
В процессе финансово-хозяйственной деятельности у организаций возникает потребность использовать наличные денежные средства для расчетов с работниками по командировкам, выдачи им средств на представительские цели, для покупки за наличный расчет товаров в других организациях или у физических лиц, для оплаты выполненных работ и так далее. При этом работники организации, получающие денежные средства на указанные нужды, для целей бухгалтерского учета называются подотчетными лицами.
Введение 3
I Учет расчетов с подотчетными лицами 4
1 Организация учета расчетов с подотчетными лицами 4 1.1 Синтетический учет 9
1.2 Служебные командировки по России и за рубеж 12
1.3 Отчет работника о командировке 19
2 Бухгалтерский учет 24
II Ведение бухгалтерского учета на предприятии 26
3 Краткая характеристика предприятия 26
3.1 Выписка из приказа об учетной политике 27
3.2 Брутто-баланс 29
3.3 Журнал регистрации хозяйственных операций 30
3.4 Оборотно-сальдовый баланс
3.5 Заполнение формы № 2 Отчет о прибылях и убытках
Заключение 39
Список используемых источников 40
Приложение Б
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.072.2003 № 67н
Бухгалтерский баланс
на _____31 марта____________2011г.
Коды | ||
0710001 | ||
2011 |
03 |
31 |
2358471 | ||
1254824761157 | ||
5963251 | ||
6952487/2589473 | ||
384/385 | ||
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ___ ООО «Ice-берг»____________________
Идентификационный номер налогоплательщика __ 1254824761157_________ИНН
Вид деятельности ______оптовая торговля______________________
Организационно-правовая форма / форма
собственности общество с_________ ограниченной
ответственностью______________
Единица измерения: тыс. руб. /млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Местонахождение (адрес)___г.Братск, ул. Мира 35__
Дата отправки (принятия)
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
13 | |
Незавершенное строительство |
130 |
46932 | |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
46945 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы в том числе: |
210 |
||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
4679 | ||
животные на выращивании и откормке |
|||
затраты в незавершенном производстве |
4857 | ||
готовая продукция и товары для перепродажи |
1900 | ||
товары отгруженные |
|||
расходы будущих периодов |
16 | ||
прочие запасы и затраты |
|||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
в том числе: покупатели и заказчики |
|||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2653 | |
в том числе: покупатели и заказчики |
|||
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
1320 | |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
15425 | |
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
62370 | |
Форма 0710001 с. 2 | |||
Пассив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
410 |
50000 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
() |
||
Добавочный капитал |
420 |
7500 | |
Резервный капитал в том числе: |
430 |
||
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
689 | |
ИТОГО по разделу III |
490 |
58189 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
610 |
1050 | |
Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
||
поставщики и подрядчики |
1420 | ||
задолженность перед персоналом организации |
375 | ||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
251 | ||
задолженность по налогам и сборам |
935 | ||
прочие кредиторы |
|||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
150 | |
ИТОГО по разделу V |
690 |
4181 | |
БАЛАНС |
700 |
62370 | |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|||
Арендованные основные средства |
|||
в том числе по лизингу |
|||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
|||
Товары, принятые на комиссию |
|||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
|||
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
|||
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
|||
Износ жилищного фонда |
|||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
|||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
|||
Руководитель ________ _Николаев Главный бухгалтер _____ _Красилова__
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
«_15_»_мая_ _2011_г.