Отчет по практике в ОСП «Комбинат кооперативной промышленности»

 Данные таблицы  исчислены на основании бизнес- плана. (Приложение 1)

Вывод: в сравнении  фактического выпуска продукции  с плановым выявлена недовыполнения плана по хлебобулочным изделиям на 133,4 штуки (1614-1480,6), по булочным изделиям на 25,6 штуки (432-406,4), по кондитерским изделиям на 15,7 штук (29,7-14).

В целом по видам  продукции наблюдается недовыполнение фактических показателей с плановыми.

Выполнение  плана по ассортименту отражается по всем показателям по фактическим  данным, что говорит о недовыполнении плана.

 

    5.3 Анализ  ритмичности выпуска продукции

Кварталы	Выпуск продукции, млн. руб.		Удельный вес  в % в годовом объеме		Выполнение  плана	Объем продукции, затраченный на выполнение плана  по ритмичности
	план	факт	план	факт
А	1	2	3	4	5	6
	373	334,2	23,1	22,6	89,6	334,2
	428	410,3	26,5	27,7	95,9	410,3
	448	386,2	27,7	26,1	86,2	386,2
	365	349,9	22,6	23,6	95,9	349,9
Итого:	1614	1480,6	100	100	91,7	1480,6

Данные таблицы  исчислены на основании бизнес- плана. (Приложение 1)

Удельный вес  по плану = выпуск продукции по плану / итого по плану * на сто процентов, по каждому кварталу.

Удельный вес фактический = выпуск продукции фактический / итого  фактически * на сто процентов, по каждому  кварталу.

Выполнения плана = выпуск продукции фактический / выпуск продукции  плановый * на сто процентов, по каждому кварталу.

Коэффициент ритмичности = объем  продукции затраченный на выполнение плана по ритмичности / выпуск продукции  плановый:

1480,6/1614=0,92%

Влияние на выпуск продукции = (100%- % ритмичности)* выпуск продукции плановый /(100%-92%)*1614/100=129.

Вывод: По данной таблицы можно сказать, что произошло  недовыполнение плана в первом квартале на 10,4%, что в сумме составило 2961 млн. руб.(334,2-373), во втором квартале на 4,1% или на18 млн. руб. (410,3-428), по третьему кварталу на 13,8%, что в сумме составило 62 млн. руб. (386,2-448), по четвертому кварталу на 4,1% или на 15 млн. руб. (349,9-365).

 В целом  за год план недовыполнен 8,3%, что в сумме составило 133 млн. руб. (1480,6-1614).

Удельный вес  в первом квартале составил 22,6%, что  на 0,5% (23,1-22,6) меньше чем по плану. По второму кварталу отмечена увеличение удельного веса на 1,2%. В третьем  и четвертом квартале также отмечена уменьшение удельного веса соответственно на 13,8% и на 4,1% .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

   5.4 Расчет  влияния факторов на объем  выпуска продукции

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)	Расчет влияния  факторов	Уровень влияния, млн. руб.(+,-)
А	1	2	3	4	5
1. Выпуск  продукции,  мл руб. (ВП)	3388,7	3774,8	+386,1
Трудовые  факторы
2. Численность  работников, чел. (ЧР)	86	82	-4
3. Производительность  труда 1 работника, тыс. руб. (ПТ)	3283,6	3836,2	+552,6
Итого влияние факторов	3369,6	3918,2	+548,6	Откл. ЧР* откл. ПТ.	-2210,4
Производственные  фонды
4. Среднегодовая  стоимость основных фондов, млн.  руб. (ОФ)	2782	2941	+159
5. Фондоотдача,  руб. (ФО)	1,22	1,28	+0,06
Итого влияние факторов	2783,22	2942,28	+159,06	Откл. ОФ* откл ФО	+9,54
Материальные  факторы
6. Материальные  затраты, млн. руб. (МЗ)	2618	2631	+13
7. Материалоотдача,  руб. (МО)	1,29	1,43	+0,14
Итого влияние факторов	2619,29	2632,43	+13,14	Откл. МЗ* откл МО	+1,82

ФО= ВП / ОФ:

Прошлый год 3388,7 / 2782=1,22

Отчетный год 3774,8/2941=1,28

МО= ВП / МЗ:

Прошлый год 3388,7/2618=1,29

Отчетный год 3774,8/2631=1,43

Вывод: по данным предприятия выпуск продукции увеличился на 386,1 млн. руб. за счет увеличения следующих  показателей:

Производительность  труда на 1 работника в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась 552,6 млн. руб., за счет сокращения численности работников на 4 человека.

Производственные  фонды увеличились так же в  своем объеме на 159,06 млн. руб., уровень  влияния составил +9,54 .

По материальным факторам также наблюдается увеличение на 13,14 млн. руб., их уровень влияния факторов составил +1,82.

 

 

 

 

 

 

 

 

   5.5 Анализ  факторов изменения объема реализации  продукции

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Влияние на объем  реализации (+, -)
А	1	2	3
Остаток готовой продукции на начало года	16,2	11,8	-4,4
Остаток товаров  отгруженных на начало года	_	_	_
Выпуск товарной продукции	1509,2	1480,6	-28,6
Остаток готовой  продукции на конец года	11,8	12,9	-1,1
Остаток товаров  отгруженных на конец года	_	_	_
Реализация продукции (1+2+3-4-5)	1513,6	1479,5	-34,1

Таблица заполнена  на основании ведомости № 16

Влияние на объем реализации = отчетный год – прошлый год. Знаки определяли по следующей схеме

                                   РП               РП

ОГн +                    +ОГн -              -

ОГк –                     +ОГк+              -

ВП (ТП)+              +ВП-                 -        

Вывод: остаток  готовой продукции на начало года в отчетном году составил 11,8 млн. руб., что на 4,4 млн. руб. (11,8-16,2) меньше чем в прошлом.

Выпуск товарной продукции в отчетном году также  уменьшился на 28,6 млн. руб. (1480,6-1509,2) по сравнению с прошлым годом. 

А вот выпуск готовой продукции на конец года увеличился на 1,1 млн. руб. (12,9-11,8)    

В целом по предприятию реализованной продукции получилось  в отчетном году меньше чем в прошлом на 34,1 млн. руб. (1479,5-1513,6)

Влияние на объем  реализации по реализованной продукции  получилось отрицательным и составило -34,1 млн. руб.                                                                                          

 

     6 Анализ показателей по труду и заработной плате

   6.1 Анализ  численности и структуры трудовых  ресурсов

Задачи анализа:

1. Оценка обеспеченности организации и ее структурных подразделений персоналом в требуемом для производства профессиональном и квалификационном составе;
2. Изучения качественного использования трудовых ресурсов в процессе производства;
3. Общая оценка динамики и выполнения плана производительности труда. Измерения влияния факторов на производительность;
4. Исследования состава и структуры фонда заработной платы в разрезе групп, категорий персонала и по видам выплат;
5. Проведения факторного анализа Фонда заработной платы;
6. Обобщения влияния факторов влияющих на трудовые ресурсы.

Источники анализа:

1. Форма №1 труд, отчет по труду;
2. Форма №4 труд, отчет об использовании рабочего времени;
3. Форма №5-з, отчет о затратах на производство и реализацию продукции;
4. Статистическая отчетность отдела кадров о движении работников;
5. Штатное расписание организации;
6. Оперативные данные цехов, отделов, служб связанных с использованием рабочего времени, выполнением норм выработки.

 

Категории персонала	За предыдущий год		Фактически
	Кол-во, чел.	Уд. Вес, %	Кол-во, чел.	Уд. Вес, %
Персонал основной деятельности, всего	83	100	77	100
В том числе:   - рабочие   -руководители   - специалисты   - технические  исполнители	72 6 3 2	87 7 4 2	65 7 3 2	84 9 4 3

Таблица заполнена  на основании отчета по труду, ф.- 12Т  за 2010 год (Приложение 4) и за 2009 год (Приложение 5)

Удельный вес = количество / персонал основной деятельности, всего * 100%.

Уд. Вес за предыдущий год:

Рабочие 72/83*100%=87%

Руководители 6/83*100%=7%

Специалисты 3/83*100%=4%

Технические исполнители 2/83*100%=2%.

Уд. Вес фактически:

Рабочие 65/77*100%=84%

Руководители 7/77*100%=9%

Специалисты 3/77*100%=4%

Технические исполнители 2/77*100%=3%

Вывод: на предприятии  в целом в сравнении с предыдущим годом произошло сокращение персонала  основной деятельности на 6 человек (77-83). В том числе рабочих на 7 человек (65-72), а вот руководителей увеличилось на 1 человека (7-6). Технические исполнители и специалисты остались без изменений.

Удельный вес  уменьшился соответственно только по рабочим на 3% (84-87), по руководителям  наблюдается увеличение удельного веса на 2% (9-7).

Специалисты и  технические исполнители остались без изменений.

 

   6.2 Исходные  данные для расчета прироста  выпуска продукции за счет  трудовых ресурсов

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Темп изменения, %
А	1	2	3
Выпуск продукции, млн. руб.	3388,7	3774,8	111,4
Среднесписочная численность работников, чел.	86	82	95,3
Выработка на 1 работника, тыс. руб.	39,4	46,0	116,8

Таблица заполнена  на основании отчета по труду, ф.- 12Т  за 2010 год (Приложение 4) и за 2009 год (Приложение 5)

Темп изменения = отчетный год / прошлый год * 100%:

Выпуск продукции 3774,8/3388,7*100%=111,4%

Среднесписочная численность работников 82/86*100%= 95,3%

Выработка на 1 работника 46,0/39,4*100%=116,8%

Выработка на одного работника = выпуск продукции / среднесписочную численность работников:

Прошлый год 3388,7/86=39,4 тыс. руб.

Отчетный год 3774,8/82=46,0 тыс. руб.

Вывод: по данным таблицы можно сказать, что выпуск продукции возрос на 11,4%, что в  сумме составило 386,1 тыс. руб.

 Прирост  выпуска продукции  возник за счет увеличения выработки на одного работника. Выработка возросла на 16,8%, что в сумме составило 6,6 тыс. руб.

Увеличения  процента выработки произошло в  свою очередь за счет сокращения среднесписочной  численности работников на предприятии.

Среднесписочная численность работников уменьшилась на 4,7%, или на 4 человека.

 

   6.3 Исходные данные для расчета абсолютного и относительного отклонения по фонду заработной платы

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Темп изменения, %	Отклонения
А	1	2	3	4
Выпуск продукции, млн. руб.	3388,7	3774,8	111,4	+386,1
Фонд заработной платы, млн. руб. (ФЗП)	551,2	666,2	120,9	+115
Поправочный коэффициент	0,8	-	-	-

Таблица заполнена  на основании отчета по труду, ф.- 12Т  за 2010 год (Приложение 4) и за 2009 год (Приложение 5)

Темп изменения = отчетный год / прошлый год * 100%:

Выпуск продукции 3774,8/3388,7*100%=111,4%

Фонд заработной платы 66,2/551,2*100%=120,9%

Отклонения = отчетный год – прошлый год 

Выпуск продукции 3774,8-3388,7= +386,1

Фонд заработной платы 666,2-551,2= +115

ФЗП абсолютный = ФЗП факт. – ФЗП план. = 666,2-551,2=115 млн. руб.

ФЗП относительный = ФЗП факт. – (ФЗП план.* %перевыполнения плана * поправочный коэффициент) / 100 = 551,2-(666,2*115*0,8)=60739 млн. руб.

Вывод: по данным таблицы на предприятии наблюдается увеличение таких показателей как выпуск продукции и фонда заработной платы в отчетном году по сравнению с прошлым годом соответственно на 11,4% и на 20,9%, что в сумме составило 386,1 млн. руб. и 115 млн. руб.

При расчете  фонда заработной платы мы получили положительные результаты: относительный ФЗП составил 60739 млн. руб., а абсолютный ФЗП получился 115 млн. руб.

В связи с  этим можно сказать, что ФЗП на данном предприятии расходуется  правильно и экономно.

   6.4 Исходные  данные для расчета индекса производительности труда, индекса средне заработной платы, коэффициента опережения