Организация снабжения товарами розничных торговых предприятий

 

 

1.2. Показатели экономической эффективности и оценка финансового состояния предприятия

 

В 2013 году финансовое положение предприятия прогнозируется устойчивое, что видно из структуры бухгалтерского баланса. Коэффициент текущей ликвидности 1,4, баланс является ликвидным, а организация платежеспособной. Коэффициент обеспеченности 0,35 – организация способна рассчитываться по финансовым обязательствам после реализации активов. Коэффициент обеспеченности финансовых результатов активами – 0,22. Все эти показатели говорят о том, что организация обеспечена собственными оборотными средствами для ведения предпринимательской деятельности.

В 2011 году производственные запасы составили 815 млн.руб., т.е. 44,8 % в оборотных активах и составили 14 дней оборачиваемости. В 2012 году – 2351 млн.руб., т.е. 49,9%  и составили 19 дней оборачиваемости, в 2013 г. планируется 2700 млн.руб., 48,9% в оборотных активах и 18 дней оборачиваемости. источником покрытия производственных запасов является наличие фонда собственных оборотных активов в сумме 1164 млн.руб в 2012 году, при сумме запаса 2351 млн.руб., т.е. привлекались дополнительные средства для покрытия запасов – 1297 млн.руб.

На 01.01.2013 г. предприятием был погашен долгосрочный кредит в размере 207 млн.руб. В 2013 году получение долгосрочных кредитов не планируется. Просроченная дебиторская задолженность в 2011 году – 23%, в 2012 – 22,3%, т.е. снизилась на 0,7%.

В 2013 году планируется снижение просроченной дебиторской задолженности до 21%. В 2012 году чистая прибыль составила 845 млн.руб., в 2013 году планируется получение чистой прибыли в размере 1200 млн.руб., т.е. на 355 млн. руб. больше, чем в 2012 году.

Для более эффективной работы предприятию необходимо получить выручку от реализации продукции в размере 51400 млн.руб. для того, чтобы окупить запланированные затраты на реализацию продукции в размере 44120 млн.руб.; получить прибыль от реализации 2810 млн.руб. для выполнения прогнозного показателя рентабельности продаж при задании 5,5%. Выполнение данного показателя по рентабельности будет обеспечен за счет ежемесячной сверки плановых смет с фактическими затратами по предприятию; контроля за суммированным учетом рабочего времени, не допуская при этом перерасхода фонда оплаты труда и простоя рабочего времени; соблюдения рецептур и недопущения сверхнормативных потерь товарно-материальных ценностей.

Выручка от реализации продукции в расчете на одного работника составит 269 млн.руб.

Рассмотрим структуру реализации хлебобулочных изделий в географическом разрезе.

 

 

Таблица 1. Реализация хлебобулочных изделий по районам

 

Район	2012 г тонн	уд.вес, %	2013 г. тонн	уд.вес, %	Динамика продаж, %	Увелич. объема продаж
г.Новогрудок и район	3584	66,3	3584,4	65,2	100	100
Кореличский район	664,3	12,3	699,4	12,7	105,3	100
Дятловский район	178	3,3	177,3	3,2	99,5	105
Лидский район	420,2	7,8	399,3	7,3	95	100
г.Минск и область	82	1,5	131	2,4	160	120
г.Барановичи	78,6	1,4	59,5	1,1	75,7	100
Ошмянский и Ивьевский районы	402,9	7,4	441,9	8,1	109,7	105
ИТОГО	5410	100	5494	100	101,5

 

Из анализа таблицы видно, что 2013 году увеличился удельный вес реализации продукции в другие районы области, а также в Минскую область. Поставленные цели по увеличению доли рынка в других районах на 2013 год в целом выполнены. остался неосвоенным рынок Несвижского района.

Объем реализованной продукции за 2013 год составил 5398 тонн и 1,1% от всего объема реализации в РБ хлебобулочных изделий; и 97,9 тонн кондитерских изделий. За пределы района реализовано 1826 тонн, что на 9,8 % больше по сравнению с 2012 годом, т.е. 33,7% от общего выпуска.

Рассмотрим потенциальную емкость рынков сбыта.

 

Таблица 2. Потенциальная емкость рынков сбыта

 

Район	Численность населения, тыс.чел.	Годовая емкость рынка, тонн	Доля рынка Новогрудского хлебозавода, %
Дятловский район	27,8	2001	3584,4
Кореличский район	22,7	1634	699,4
Ошмянский район	31,9	4225	9,5
Ивьевский район	26,8

 

 

Из данных таблицы видно, что уровень потребления хлебобулочных изделий, вырабатываемых филиалом «Новогрудский хлебозавод» в районе возрос на 4,5%, что говорит о том, что мы понемногу вытесняем наших конкурентов. Емкость рынка по району на 21,3 тонны в месяц больше, чем мы реализуем. В Новогрудском районе ежедневно реализуется 9,8 тонн хлебобулочных изделий, а за пределы района – в среднем 5 тонн хлебобулочных изделий в сутки.

Рассмотрим динамику реализации продукции в натуральном выражении.

Таблица 3. Динамика реализации продукции в натуральном выражении

 

Наименование изделия	Ед.изм.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Хлеб	тонн	3531	3545,8	3718,7
Булочные изделия, всего	тонн	1254	1481,5	1684,6
в т.ч. изделия 300 г. и менее	тонн	194	310	376
Кондитерские изделия	тонн	77	93,1	97,9

 

Из таблицы видно, что реализация хлеба увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 5,3%. Темп прироста реализации булочной продукции в 2013 году составил 34,3% по сравнению с 2011 годом.

Рассмотрим динамику основных фондов и эффективности их использования

 

Таблица 4. Динамика основных фондов и эффективность их использования

 

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Динамика, %
1. Объем продукции в  фактических ценах, млн.руб.	6660	8246	123,8
2. Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, млн.руб.       в том  числе активная часть       удельный  вес активной части в общей  стоимости фондов, %	3454     863 0,25	3594     1114 0,31	104,05     129,1 124
3. Среднесписочная численность  работников основной деятельности, чел.	142	152	107
4. Производительность труда, млн.руб.	50,781	53,303	105
5. Фондоотдача основных  фондов, всего руб в том числе фондоотдача активной части, руб	1,92   0,8	2,3   1,4	1,18   1,75
6. Фондовооруженность работников, млн.руб.	24,3	24,4	100,4
7. Техническая вооруженность  работников,  млн.руб.	6,1	23,6	38,6
8. Общая прибыль, млн.руб.	540	725	134,3
9. Рентабельность основных  фондов, %	15,6	20,1	128,8

 

Анализируя структуру и возрастной состав основных средств филиала, можно установить,  что оборудование частично изношено, но существует тенденции к его модернизации и совершенствованию.

Рассмотрим основные показатели эффективности производства в филиале «Новогрудский хлебозавод за 2011-2013 гг.

 

Таблица 5. Основные показатели эффективности производства за 2011-2013 гг.

 

Наименование показателей	Годы			Отклонение		Темп роста, %
	2011	2012	2013	от 2011	от 2012	к 2011	к 2012
Выручка от реализации продукции	21332	35503	46920	25588	11417	219,9	132,2
Себестоимость реализованной продукции	14560	33571	44120	29560	10549	303,0	131,4
Балансовая прибыль	2594	3156	4590	1996	1434	176,9	145,4
Чистая прибыль	839	911	1290	451	379	153,8	141,6
Рентабельность	9,9	5,8	6,4	-3,5	0,6	64,6	110,3

 

Анализируя таблицу 5 видно, что выручка от реализации продукции в 2013 году увеличилась на 25558 млн.руб по сравнению с 2011 годом, себестоимость реализованной продукции увеличилась на 29560 млн.руб., балансовая прибыль увеличилась на 1996 млн.руб., чистая прибыль увеличилась на 451 млн.руб., рентабельность уменьшилась на 3,5%.

Рассмотрим основные показатели выполнения плана прибыли.

 

Таблица 6. Анализ выполнения плана прибыли

 

Показатели	2012		2013		% выполнения плана
	Сумма, руб	Сумма, руб	Сумма, руб	Сумма, руб
Прибыль от реализации основной продукции	1932	61,2	2810	61,2	145,4
Прибыль от операционной деятельности	1331	42,2	1990	43,4	149,5
Прибыль от внереализационной деятельности	-107	-3,4	-210	4,6	196,2
Балансовая прибыль	3156	100	4590	100	491,1