Автоматизированная информационная система страхового агента

 

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;         

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Декларация по страховым взносам  на    обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам	Приказ Минфина РФ от 27.02.2006           N 30н
Расчет авансовых платежей по страховым   взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих   выплаты физическим лицам	Приказ Минфина РФ от 24.03.2005           N 48н

 

- налог на имущество организаций;  

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций	Приказ Минфина РФ от 20.02.2008           N 27н
Налоговый расчет по авансовому платежу      по налогу на имущество организаций	Приказ Минфина РФ от 20.02.2008           N 27н

 

- земельный налог;  

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по земельному налогу	Приказ Минфина РФ от 16.09.2008           N 95н
Налоговый расчет по авансовым платежам   по земельному налогу	Приказ Минфина РФ от 16.09.2008          N 95н
Налоговая декларация по земельному налогу	Приказ Минфина РФ от 23.09.2005           N 124н (ред. от 29.03.2007)

 

- транспортный налог;            

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по транспортному        налогу	Приказ Минфина РФ от 13.04.2006           N 65н (ред. от 19.12.2006)
Налоговый расчет по авансовым платежам   по транспортному налогу	Приказ Минфина РФ от 23.03.2006           N 48н (ред. от 19.12.2006)

 

- акцизы;  

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по акцизам на           подакцизные товары, за исключением          табачных изделий	Приказ Минфина РФ от 14.11.2006           N 146н (ред. от 20.12.2007)
Налоговая декларация по акцизам на           табачные изделия	Приказ Минфина РФ от 14.11.2006           N 146н (ред. от 20.12.2007)
Налоговая декларация по акцизам на           нефтепродукты	Приказ Минфина РФ от 30.12.2005           N 168н (ред. от  14.11.2006)
Налоговая декларация  по акцизу на            подакцизное минеральное сырье       (природный газ)	Приказ Минфина РФ от 03.03.2005           N 32н (ред. от 14.11.2006)
Налоговая декларация по косвенным  налогам (налогу на добавленную  стоимость и акцизам) при ввозе товаров на    территорию Российской Федерации с             территории Республики Беларусь	Приказ Минфина РФ от 27.11.2006           N 153н (ред. от 27.11.2007)

 

- водный налог;                              

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по водному налогу	Приказ Минфина РФ от 03.03.2005           N 29н (ред. от 12.02.2007)

 

- налог на добычу полезных ископаемых;    

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по налогу на добычу     полезных ископаемых	Приказ Минфина РФ от 29.12.2006           N 185н

 

- система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по единому              сельскохозяйственному налогу	Приказ Минфина РФ от 28.03.2005           N 50н (ред. от 15.10.2007)

 

- упрощенная система налогообложения;

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по налогу,              уплачиваемому в связи с применением           упрощенной системы налогообложения	Приказ Минфина РФ от 17.01.2006           N 7н (ред. от 19.12.2006)

 

- система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;   

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов         деятельности	Приказ Минфина РФ от 17.01.2006           N 8н (ред. от 20.09.2007)

 

- система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;                     

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по налогу на прибыль  организаций при выполнении соглашений о разделе продукции	Приказ Минфина РФ от 07.04.2006           N 55н (ред. от 09.01.2007)

 

- налог на игорный бизнес;               

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес	Приказ Минфина РФ от 01.11.2004           N 97н (ред. от 16.11.2006)

 

- налоговый контроль.

Форма	Нормативный акт, утвердивший форму
Единая (упрощенная) налоговая декларация	Приказ Минфина РФ от 10.07.2007           N 62н
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий     календарный год	Приказ ФНС РФ от 29.03.2007           N ММ-3-25/174@

 

Общая характеристика организации  формирования налоговой отчетности.

Формирование налоговой  отчетности организуется субъектом налогообложения.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации субъекты налогообложения – это организации и физические лица, которые являются  налогоплательщиками (т.е. платят налоги). Каждый налогоплательщик обязан представлять декларацию, кто бы это ни был, организация или физическое лицо.

У организаций  много  разнообразных налоговых деклараций. Количество их зависит от выбранного налогового режима.

К примеру, физическое лицо, получившее любой доход, кроме заработной платы (от продажи квартиры, какого-либо имущества, выигрышей в лотерею и т.п.) должны подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налоги, если это требуется. Сделать декларацию по форме 3-НДФЛ можно и самостоятельно, но это потребует много времени. А вот декларацию организаций сложно сделать без программы, которая поможет проверить декларацию и подскажет, есть ли в ней ошибки.

Далее будут описаны и проанализированы разные программные средства для формирования налоговой отчетности.

 

 

2. Анализ имеющихся средств  для создания  налоговой отчетности

 

2.1. Основные пути формирования налоговой отчетности

 

Формирование налоговой  отчетности может осуществляться ручным или автоматизированным способам (см. рисунок 2.1).

Ручной способ – это когда покупается распечатанный бланк налоговой декларации или приобретается чистый бланк декларации с официального сайта федерального налогового органа и заполняется вручную. Это самый дешевый способ, но весьма трудоемкий (некоторые налоговые декларации имеют большой объем) и не обязательно составленный верно, учитывая возможность технической ошибки при заполнении. К тому же отнимает много времени при заполнении.

Автоматизированный способ – включает в себя программы, распространяемые различными компаниями-разработчиками.

Рис. 2.1. Способы формирования

 

Ниже приведен перечень имеющихся программных средств для формирования налоговой отчетности:

I. Инфо-Бухгалтер - программа для автоматизации малого и среднего бизнеса, бухгалтерские программы, бухучет в торговле (см. рис. 2.2)²⁶.

Рис. 2.2. Логотип компании Инфо-Бухгалтер

1. Юридическим лицам.

Для автоматизации бухгалтерского и налогового учета организаций предлагается программа "Инфо-Бухгалтер". Программа "Инфо-Бухгалтер", созданная более 13 лет назад, по мнению 200 000 своих пользователей и многих авторитетных специалистов, считается наиболее легкой в освоении и использовании среди распространенных программ бухгалтерского учета.

- Инфо-бухгалтер ОРН. Версия программы "Инфо-Бухгалтер" предназначена для организаций, использующих общий режим налогообложения.

- Инфо-бухгалтер УСН. Версия программы "Инфо-Бухгалтер УСН" предназначена для организаций, использующих упрощенную систему налогообложения.

- Инфо-бухгалтер БЮД. Бюджетная версия программы "Инфо-Бухгалтер" предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета учреждений, финансируемых из бюджета.

2. Предпринимателям.

Вне зависимости от используемого  ими режима налогообложения, разработчики готовы предложить программу "Инфо-Предприниматель", позволяющую вести учет и формировать отчетность в налоговые органы и внебюджетные фонды.

- Инфо-Предприниматель ОРН. Программа предназначена для предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения организаций.

- Инфо-Предприниматель УСН. Программа предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета для предпринимателей без образования юридического лица, работающих по упрощенной системе налогообложения.

II. Программа НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК-2009²⁷. Версия программы: 13.04 Дата выпуска: 23.01.09 г.

Функции программы "Налогоплательщик":

• ведение заработной платы предприятия;
• ведение Налоговых карточек (1-НДФЛ);
• формирование, контроль и выдачу данных о доходах физических лиц (2-НДФЛ) на магнитных носителях;
• ведение Индивидуальных карточек по Единому социальному налогу;
• формирование данных персонифицированного учета для Пенсионного фонда России;
• формирование Деклараций и Авансовых расчетов по Единому социальному налогу;
• ведение упрощенной системы бухгалтерского учета и налоговой отчетности;
• ведение транспортного налога;
• ведение кассовой книги;
• формирование и печать платежных поручений.

 

III. Программа Налог-ВС Pro. Разработчик ООО "Сам Гипер" (см. рис. 2.3)²⁸.

Рис. 2.3. Логотип Разработчик ООО "Сам Гипер

 

Программный комплекс "Налог-ВС", разработанный ООО "Сам Гипер", принят Главным научно-исследовательским аналитическим центром Государственной налоговой службы Российской Федерации.