Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2014 в 13:10, курсовая работа
Целью данной работы является рассмотрение понятия финансовой устойчивости страховой компании: раскрытие сути явления, воздействующих факторов и возможностей управления ими, а также методики мониторинга платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика. Страховой рынок является важной сферой финансово-кредитной системы страны. Специфика страхового дела и его социально-экономическое значение требует усиленного внимания к организации работы страховщиков, их устойчивости и платежеспособности, возможности отвечать по своим обязательствам. Особенно остро данная проблема стоит в условиях кризиса.
Таблица Г.2 – Расчет коэффициента накладных расходов
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Расходы по ведению стр. операций -нетто перестрахование (Рс) |
ф. 2 стр. 160 |
5507558 |
8452551 |
9353435 |
9869256 |
Управленческие расходы (Ру) |
ф. 2 стр. 200 |
960202 |
974800 |
1093396 |
1509409 |
Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями (Рпр) |
ф. 2 стр. 220 |
906343 |
1430146 |
6094350 |
4996291 |
Расходы страховой компании (Р) |
= Рс + Ру + Рпр |
7374103 |
10857497 |
16541181 |
16374956 |
Страховые преми -нетто перестрахование по прочему страхованию, (СПпр) |
ф. 2 стр. 080 |
17645157 |
31235255 |
30009427 |
29353637 |
Резерв незаработанной премии на начало отчетного периода (РНПн) |
ф. 1 стр. 520 |
8737949 |
9597295 |
14328569 |
13318254 |
Резерв незаработанной премии на конец отчетного периода (РНПк) |
ф. 1 стр. 520 |
9597295 |
14328569 |
13318254 |
12932336 |
Доля перестраховщиков в РНП на начало отчетного периода (Прнп н) |
ф. 1 стр. 162 |
1754203 |
154660 |
80420 |
174568 |
Доля перестраховщиков в РНП на конец отчетного периода (Прнп к) |
ф. 1 стр. 162 |
154660 |
80420 |
174568 |
254672 |
Уровень накладных расходов, % |
=100% * Р/ (СПпр + (РНПн-Прнп н)-(РНПк-Прнк к)) |
48,56 |
41,08 |
53,16 |
54,91 |
Приложение Д
(обязательное)
Показатели, характеризующие деловую активность "РЕСО-Гарантия"
Таблица Д.1 – Расчет рентабельности капитала компании
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПР) |
ф.2 стр. 250 |
196154 |
3432111 |
2840713 |
1641564 |
Величина собственного капитала (СК) |
ф. 1 стр. 490 |
3969208 |
6550818 |
7924274 |
9860361 |
Коэффициент рентабельности собственного капитала |
= ПР / СК |
0,05 |
0,52 |
0,36 |
0,17 |
Таблица Д.2 – Расчет рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни)
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПР) |
ф.2 стр. 250 |
196154 |
3432111 |
2840713 |
1641564 |
Результат от операций по страхованию жизни |
ф. 2 стр. 070 |
118876 |
-74254 |
44308 |
75148 |
Прибыль(убыток) до налогообложения (кроме страхования жизни) (ПР-ж) |
= ф. 2 стр. 250 - ф.2стр.070 |
77278 |
3506365 |
2796405 |
1566416 |
Страховые премии – всего (ΣСПпр) |
ф.2 стр. 081 |
22265341 |
31589889 |
30452019 |
30441229 |
Доходы по инвестициям (Ди) |
ф. 2 стр. 180 |
2635893 |
1082540 |
1716562 |
3348872 |
Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями (Дпр) |
ф. 2 стр. 210 |
613447 |
1060766 |
6331455 |
6470740 |
Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования (В/Т) |
ф.2 стр. 165 |
32330 |
24459 |
11127 |
16352 |
Доходы стр. компании (кроме страхования жизни) (Д-ж) |
=ΣСПпр +Ди+Дпр+В/Т |
25547011 |
33757654 |
38511163 |
40277193 |
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме стр. жизни) |
=Пр-ж / Д-ж |
0,003 |
0,10 |
0,07 |
0,04 |
Приложение Е
(обязательное)
Анализ инвестиционной деятельности ОСАО "РЕСО-Гарантия"
Таблица Е.1 - Расчет коэффициента инвестирования
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПР) |
ф.2 стр. 250 |
196154 |
3432111 |
2840713 |
1641564 |
Доходы по инвестициям – всего (ΣДи) |
=ф. 2 стр. 180 + ф.2 стр. 020 |
2639739 |
1121426 |
1749232 |
3372030 |
Коэффициент инвестирования |
ПР / ΣДи |
0,07 |
3,06 |
1,62 |
0,49 |
Таблица Е.2 – Расчет уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Инвестиции (И) |
ф.1 стр. 120 |
10167403 |
15048335 |
20353198 |
21567786 |
Денежные средства (Д/с) |
ф.1 стр. 260 |
1599495 |
1959472 |
962401 |
3626631 |
Резерв незаработанной премии (РНП) |
ф.1 стр. 520 |
9597295 |
14328569 |
13318254 |
12932336 |
Резервы убытков (РУ) |
ф.1 стр. 530 |
3714086 |
5645544 |
6583545 |
7590397 |
Другие страховые резервы (Др/Рез) |
ф.1 стр. 540 |
1108112 |
1136493 |
2828429 |
4050807 |
Сумма страховых резервов (ΣРез) |
=РНП + РУ + Др/Рез |
||||
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (Прнп) |
ф. 1 стр. 162 |
154660 |
80420 |
174568 |
254672 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков (Пру) |
ф.1 стр. 163 |
551108 |
134635 |
47451 |
543819 |
Уровень покрытия инвестиционными активами стр. резервов-нетто |
= 100% * (И + Д/с) / (ΣРез- Прнп- Пру) |
85,80 |
81,39 |
94,70 |
105,97 |
Приложение Ж
(обязательное)
Расчет прочих показателей деятельности ОСАО "РЕСО-Гарантия"
Таблица Ж.1 – Расчет доли перестраховщиков в страховых резервах
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (Прнп) |
ф. 1 стр. 162 |
154660 |
80420 |
174568 |
254672 |
Доля перестраховщиков в резервах убытков (Пру) |
ф.1 стр. 163 |
551108 |
134635 |
47451 |
543819 |
Резерв незаработанной премии (РНП) |
ф.1 стр. 520 |
9597295 |
14328569 |
13318254 |
12932336 |
Резервы убытков (РУ) |
ф.1 стр. 530 |
3714086 |
5645544 |
6583545 |
7590397 |
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
=(Прнп+Пру)/ (РНП+РУ) |
0,05 |
0,01 |
0,01 |
0,04 |
Таблица Ж.2 – Расчет текущей платежеспособности страховой компании
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Страховые премии - нетто перестрахование по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб. (СПпр) |
ф. 2 стр. 080 |
17645157 |
31235255 |
30009427 |
29353637 |
Выплаты по договорам страхования, иного чем страхование жизни - нетто перестрахование, тыс. руб. (СВпр) |
ф.2 стр. 110 |
9416430 |
11564596 |
15576227 |
18527563 |
Расходы страховой компании (Р) |
= Рс + Ру + Рпр |
7374103 |
10857497 |
16541181 |
16374956 |
Текущая платежеспособность, % |
=100%*СПпр/(СВпр+Р) |
105,09 |
139,31 |
93,44 |
84,10 |
Таблица Ж.3 – Расчет текущей ликвидности страховой компании
Показатель, тыс. руб. |
Формула расчета |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Ликвидные активы (ЛА), в том числе |
5521616 |
7286782 |
13147788 |
18382318 | |
долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы |
ф.1 стр. 132 |
323187 |
0 |
0 |
0 |
акции других организаций |
ф.1 стр. 134 |
880148 |
2472390 |
777547 |
33910 |
иные инвестиции |
ф.1 стр. 140 |
4199680 |
4694011 |
12288879 |
18264973 |
иные активы |
ф.1 стр. 270 |
118601 |
120381 |
81362 |
83435 |
Валюта баланса (Б) |
ф.1 стр. 700 |
21397298 |
30973219 |
33872504 |
37177583 |
Доходы будущих периодов (Д б/п) |
ф.1 стр. 665 |
1065 |
990 |
3498 |
3688 |
Величина собственного капитала |
ф.1 стр. 490 |
3969208 |
6550818 |
7924274 |
9860361 |
Доля перестраховщиков в страховых резервах (През) |
ф.1 стр. 160 |
705768 |
215055 |
222019 |
798491 |
Депо премий у перестрахователей (Депо) |
ф.1 стр. 150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Обязательства страховой компании (Обяз) |
=Б - Д б/п – СК – През + Депо |
16721257 |
24206356 |
25722713 |
26515043 |
Коэффициент текущей ликвидности |
ЛА/Обяз |
0,33 |
0,30 |
0,51 |
0,69 |
Приложение З
(справочное)
Нормативные значения показателей финансовой устойчивости
Показатель, тыс. руб. |
Норматив («Банк ВТБ24») |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Коэффициент надежности |
>=0.3 |
0,28 |
0,31 |
0,34 |
0,41 |
Уровень долговой нагрузки страховой компании, процентов |
<=25% |
12,90 |
9,30 |
8,05 |
6,12 |
Доля собственного капитала в пассивах, процентов |
>=19% |
18,55 |
21,15 |
23,39 |
26,52 |
Показатель убыточности (по страхованию иному, чем страхование жизни), % |
От 20 до 75 % |
53,37 |
37,02 |
51,9 |
63,12 |
Уровень накладных расходов, % |
<=50% |
48,56 |
41,08 |
53,16 |
54,91 |
Коэффициент рентабельности собственного капитала |
>0,03 |
0,05 |
0,52 |
0,36 |
0,17 |
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме стр. жизни) |
>0,03 |
0,003 |
0,10 |
0,07 |
0,04 |
Уровень покрытия инвестиционными активами стр. резервов-нетто |
>=85% |
85,80 |
81,39 |
94,70 |
105,97 |
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
От 0,1 до 0,45 |
0,05 |
0,01 |
0,01 |
0,04 |
Текущая платежеспособность, % |
>=85% |
105,09 |
139,31 |
93,44 |
84,10 |
Коэффициент текущей ликвидности |
>=0.5 |
0,33 |
0,30 |
0,51 |
0,69 |
Информация о работе Финансовая устойчивость страховой компании