Финансовая устойчивость страховой компании

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2014 в 13:10, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является рассмотрение понятия финансовой устойчивости страховой компании: раскрытие сути явления, воздействующих факторов и возможностей управления ими, а также методики мониторинга платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика. Страховой рынок является важной сферой финансово-кредитной системы страны. Специфика страхового дела и его социально-экономическое значение требует усиленного внимания к организации работы страховщиков, их устойчивости и платежеспособности, возможности отвечать по своим обязательствам. Особенно остро данная проблема стоит в условиях кризиса.

Файлы: 1 файл

Финансовая устойчивость страховой компании.doc

— 602.50 Кб (Скачать файл)

 

Таблица Г.2 – Расчет коэффициента накладных расходов

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Расходы по ведению стр. операций -нетто перестрахование (Рс)

ф. 2 стр. 160

5507558

8452551

9353435

9869256

Управленческие расходы (Ру)

ф. 2 стр. 200

960202

974800

1093396

1509409

Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями (Рпр)

ф. 2 стр. 220

906343

1430146

6094350

4996291

Расходы страховой компании (Р)

= Рс + Ру + Рпр

7374103

10857497

16541181

16374956

Страховые преми -нетто перестрахование по прочему страхованию, (СПпр)

ф. 2 стр. 080

17645157

31235255

30009427

29353637

Резерв незаработанной премии на начало отчетного периода (РНПн)

ф. 1 стр. 520

8737949

9597295

14328569

13318254

Резерв незаработанной премии на конец отчетного периода (РНПк)

ф. 1 стр. 520

9597295

14328569

13318254

12932336

Доля перестраховщиков в РНП на начало отчетного периода (Прнп н)

ф. 1 стр. 162

1754203

154660

80420

174568

Доля перестраховщиков в РНП на конец отчетного периода (Прнп к)

ф. 1 стр. 162

154660

80420

174568

254672

Уровень накладных

расходов, %

=100% * Р/ (СПпр + (РНПн-Прнп н)-(РНПк-Прнк к))

48,56

41,08

53,16

54,91


 

Приложение Д

(обязательное)

 

Показатели, характеризующие деловую активность "РЕСО-Гарантия"

 

Таблица Д.1 – Расчет рентабельности капитала компании

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Прибыль (убыток) до налогообложения (ПР)

ф.2 стр. 250

196154

3432111

2840713

1641564

Величина собственного капитала (СК)

ф. 1 стр. 490

3969208

6550818

7924274

9860361

Коэффициент рентабельности собственного капитала

= ПР / СК

0,05

0,52

0,36

0,17


 

Таблица Д.2 – Расчет рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни)

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Прибыль (убыток) до налогообложения (ПР)

ф.2 стр. 250

196154

3432111

2840713

1641564

Результат от операций по страхованию жизни

ф. 2 стр. 070

118876

-74254

44308

75148

Прибыль(убыток) до налогообложения (кроме страхования жизни) (ПР-ж)

= ф. 2 стр. 250 - ф.2стр.070

77278

3506365

2796405

1566416

Страховые премии – всего (ΣСПпр)

ф.2 стр. 081

22265341

31589889

30452019

30441229

Доходы по инвестициям (Ди)

ф. 2 стр. 180

2635893

1082540

1716562

3348872

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями (Дпр)

ф. 2 стр. 210

613447

1060766

6331455

6470740

Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования (В/Т)

ф.2 стр. 165

32330

24459

11127

16352

Доходы стр. компании (кроме страхования жизни) (Д-ж)

=ΣСПпр +Ди+Дпр+В/Т

25547011

33757654

38511163

40277193

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме стр. жизни)

=Пр-ж / Д-ж

0,003

0,10

0,07

0,04


 

 

Приложение Е

(обязательное)

 

Анализ инвестиционной деятельности ОСАО "РЕСО-Гарантия"

 

Таблица Е.1 - Расчет коэффициента инвестирования

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Прибыль (убыток) до налогообложения (ПР)

ф.2 стр. 250

196154

3432111

2840713

1641564

Доходы по инвестициям – всего (ΣДи)

=ф. 2 стр. 180 + ф.2 стр. 020

2639739

1121426

1749232

3372030

Коэффициент инвестирования

ПР / ΣДи

0,07

3,06

1,62

0,49


 

Таблица Е.2 – Расчет уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Инвестиции (И)

ф.1 стр. 120

10167403

15048335

20353198

21567786

Денежные средства (Д/с)

ф.1 стр. 260

1599495

1959472

962401

3626631

Резерв незаработанной премии (РНП)

ф.1 стр. 520

9597295

14328569

13318254

12932336

Резервы убытков (РУ)

ф.1 стр. 530

3714086

5645544

6583545

7590397

Другие страховые резервы (Др/Рез)

ф.1 стр. 540

1108112

1136493

2828429

4050807

Сумма страховых резервов (ΣРез)

=РНП + РУ + Др/Рез

       

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (Прнп)

ф. 1 стр. 162

154660

80420

174568

254672

Доля перестраховщиков в резервах убытков (Пру)

ф.1 стр. 163

551108

134635

47451

543819

Уровень покрытия инвестиционными активами стр. резервов-нетто

= 100% * (И + Д/с) / (ΣРез- Прнп- Пру)

85,80

81,39

94,70

105,97


 

 

 

Приложение Ж

(обязательное)

 

Расчет прочих показателей деятельности ОСАО "РЕСО-Гарантия"

 

Таблица Ж.1 – Расчет доли перестраховщиков в страховых резервах

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (Прнп)

ф. 1 стр. 162

154660

80420

174568

254672

Доля перестраховщиков в резервах убытков (Пру)

ф.1 стр. 163

551108

134635

47451

543819

Резерв незаработанной премии (РНП)

ф.1 стр. 520

9597295

14328569

13318254

12932336

Резервы убытков (РУ)

ф.1 стр. 530

3714086

5645544

6583545

7590397

Доля перестраховщиков в страховых резервах

=(Прнп+Пру)/ (РНП+РУ)

0,05

0,01

0,01

0,04


 

Таблица Ж.2 – Расчет текущей платежеспособности страховой компании

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Страховые премии - нетто перестрахование по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб. (СПпр)

ф. 2 стр. 080

17645157

31235255

30009427

29353637

Выплаты по договорам страхования, иного чем страхование жизни - нетто перестрахование, тыс. руб. (СВпр)

ф.2 стр. 110

9416430

11564596

15576227

18527563

Расходы страховой компании (Р)

= Рс + Ру + Рпр

7374103

10857497

16541181

16374956

Текущая платежеспособность, %

=100%*СПпр/(СВпр+Р)

105,09

139,31

93,44

84,10


 

Таблица Ж.3 – Расчет текущей ликвидности страховой компании

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Ликвидные активы (ЛА), в том числе

 

5521616

7286782

13147788

18382318

  долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

ф.1 стр. 132

323187

0

0

0

  акции других организаций

ф.1 стр. 134

880148

2472390

777547

33910

  иные инвестиции

ф.1 стр. 140

4199680

4694011

12288879

18264973

  иные активы

ф.1 стр. 270

118601

120381

81362

83435

Валюта баланса (Б)

ф.1 стр. 700

21397298

30973219

33872504

37177583

Доходы будущих периодов (Д б/п)

ф.1 стр. 665

1065

990

3498

3688

Величина собственного капитала

ф.1 стр. 490

3969208

6550818

7924274

9860361

Доля перестраховщиков в страховых резервах (През)

ф.1 стр. 160

705768

215055

222019

798491

Депо премий у перестрахователей (Депо)

ф.1 стр. 150

0

0

0

0

Обязательства страховой компании (Обяз)

=Б - Д б/п – СК – През + Депо

16721257

24206356

25722713

26515043

Коэффициент текущей ликвидности

ЛА/Обяз

0,33

0,30

0,51

0,69


 

 

Приложение З

(справочное)

 

Нормативные значения показателей финансовой устойчивости

 

Показатель, тыс. руб.

Норматив («Банк ВТБ24»)

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Коэффициент надежности

>=0.3

0,28

0,31

0,34

0,41

Уровень долговой нагрузки страховой компании, процентов

<=25%

12,90

9,30

8,05

6,12

Доля собственного капитала в пассивах, процентов

>=19%

18,55

21,15

23,39

26,52

Показатель убыточности (по страхованию иному, чем страхование жизни), %

От 20 до 75 %

53,37

37,02

51,9

63,12

Уровень накладных

расходов, %

<=50%

48,56

41,08

53,16

54,91

Коэффициент рентабельности собственного капитала

>0,03

0,05

0,52

0,36

0,17

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме стр. жизни)

>0,03

0,003

0,10

0,07

0,04

Уровень покрытия инвестиционными активами стр. резервов-нетто

>=85%

85,80

81,39

94,70

105,97

Доля перестраховщиков в страховых резервах

От 0,1 до 0,45

0,05

0,01

0,01

0,04

Текущая платежеспособность, %

>=85%

105,09

139,31

93,44

84,10

Коэффициент текущей ликвидности

>=0.5

0,33

0,30

0,51

0,69

Информация о работе Финансовая устойчивость страховой компании