Формы и классификация страхования

 

Тверь 2011 г.

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

§1.Сущность и функции страхования……………………………………………5

§2. Формы организации  страховых фондов……………………………………..9

2.1. Децентрализованная форма или самострахование………………….9

2.2. Централизованная форма или государственное страхование…….11

2.3. Страховой фонд страховщика……………………………………….12

§3. Формы и классификация страхования……………………………….……. 15

3.1. Личное страхование……………………………………………….....19

3.2. Имущественное страхование………………………………………..24

3.2.1. Страхование имущества…………………………………….25

3.2.2. Страхование ответственности………………………………27

3.2.3. Страхование предпринимательских рисков……………….30

Заключение……………………………………………………………………….33

Список литературы………………………………………………………………35

Приложения

 

 

 

Введение

Страхование представляет собой одну из древнейших категорий  общественно-производственных отношений. Опыт показывает, что страхование  является мощным фактором воздействия  на экономику. Это особый прием борьбы в условиях случайного характера  наступления чрезвычайных событий, а человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму.

Очевидна актуальность темы: в настоящее время в нашей  стране происходят глубокие экономические перемены и в этих условиях страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. Общество пришло к выводу, что пересмотр роли и места рыночных механизмов в развитии экономики является объективной необходимостью. В общественном сознании все активнее внедряется мысль об оценке страхования как неотъемлемо элемента рыночной инфраструктуры.

Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества, а также крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе.

В специальной и экономической  литературе к разряду дискуссионных вопросов относится вопрос об экономической сущности страховых отношений. Одни авторы считают, что страхование является самостоятельной экономической категорией, отдельной от финансов, денег, кредита и других, которой присущи свойства, характерные только ей. Другие считают, что страховые отношения следует рассматривать как составную часть товарно-денежных отношений, в качестве объекта купли-продажи которой выступает страховая услуга. И наконец согласно третьей точки зрения страхование рассматривается как экономическая категория, входящая составной частью в категорию финансы, т.к. ее специфические особенности служат объективной предпосылкой для включения страховых отношений в качестве самостоятельной сферы в финансовую систему.

Целью данной работы является изучение вопроса о сущности страхования и его места в системе экономических отношений для углубления собственных знаний, а также соотнесение полученных теоретических знаний с Российской экономической действительностью. Также, на основе изученного материала и его анализа сделать выводы о состоянии и будущем развитии страховой системы в нашей стране.

Отсюда вытекают следующие задачи:

• изучить сущность страхования;
• проанализировать дискуссионный вопрос о сущности страхования;
• раскрыть функции страхования;
• рассмотреть формы организации страховых фондов;
• изучить и формы и классификацию страхования.

Тема страхование является достаточно разработанной как в  зарубежной, так и в отечественной  литературе. Существует множество точек  зрения о сущности страхования и его месте в системе экономических отношений. Наиболее известными отечественными трудами в этой области являются исследования Александрова А. А., Денисовой И. П., Орланюк-Малицкой Л. А.,  Черновой Г. В. и др. При написании курсовой работы были использованы именно эти труды, опубликованные отдельными работами в книжных и периодических изданиях.

 

 

 

 

 

 

§1. Сущность и функции страхования

Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат.

Чтобы глубже понять сущность и назначение страхования как экономической категории, необходимо согласиться с тем, что понятие «страхование» в науке и практике применяется в широком и узком смыслах.

В узком понимании  это те отношения, которые регулируются Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и являются предметом деятельности специализированных страховых организаций (страховщиков). В широком смысле страхование включает и социальное страхование, и обязательное медицинское страхование, и взаимное страхование, которые регулируются другими законодательными актами.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что убытки раскладываются на многих страхователей, и их взносы сравнительно необременительны для каждого из них.

В экономической литературе имеют место разные точки зрения на страхование как на экономическую категорию и сформулировано значительное количество определений. Приведем несколько примеров.

Так, по мнению Ф. Коньшина, «страхование является одним из методов  создания централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов и потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных»¹.

Словарь страховых терминов дает следующее определение страхования: «Официальный социальный механизм, предназначенный для сокращения риска путем передачи рисков нескольких индивидуальных субъектов права страховщику на основе договора между ними. Договор, по которому одно лицо (страховщик) соглашается обеспечить или гарантировать другому лицу (страхователю), что наступающий по конкретно определенной причине ущерб либо причитающийся при наступлении оговоренных обстоятельств доход будет возмещен в будущем первым, которому на основе встречного удовлетворения последним будет выплачена сумма установленной страховой премии в указанный срок».²

Профессор Л.И. Рейтман  придерживался мнения, что «страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией.»³

Академик К.Г. Воблый страхование  относит к распределению: «страхование как экономическая мера защиты целостности  имущественного фонда должно рассматриваться  в связи с распределением.»⁴

По мнению А.А, Гвозденко⁵ экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователем страховых взносов, предназначенных для производства страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования. Есть и другие точки зрения.

По моему мнению, страхование является экономической категорией, входящей составной частью в категорию финансы, т. к. обладает рядом признаков, которые позволяют отнести его к ней (такие, как объективность отношений, денежный характер отношений (как распределительный, так и перераспределительный), формирование целевых фондов денежных средств). Относительно сущности страхования я придерживаюсь мнения о том, что она заключается в формировании специальных фондов для осуществления денежных перераспределительных отношений между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев.

Таким образом, экономическая  сущность страхования состоит в  создании денежных фондов за счет взносов  заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Наряду с обеспечением страховой защитой лиц, заключивших  соответствующие договора, страхование играет также важную социальную роль в жизни современного рыночного общества. Основные функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории, состоят в следующем:

Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется в  системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Четвертая функция –  сберегательная – заключается в  том, что возникает потребность  в страховой защите достигнутого семейного достатка. Происходит это путем организации страхования жизни при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Пятая функция – контрольная  – заключена в строго целевом  формировании и использовании средств  страхового фонда. В соответствии с ней, на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый контроль за правильным проведением страховых операций.

 

§2. Формы организации страховых фондов

Страховой фонд – это  материально-вещественный носитель страховой защиты общественного производства.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством  в различных общественно-экономических  формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых  стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе.

Таким образом, страховой  фонд – это элемент общественного  воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемых из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика.

Существуют три формы  организации страхового фонда:

• децентрализованная форма;
• централизованная форма;
• страховой фонд страховщика.

Рассмотрим более детально каждую из вышеперечисленных форм организации

 

1. Децентрализованная форма или самострахование.

Децентрализованная форма означает создание страхователем собственного страхового (резервного) фонда за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств. Как правило, такая форма страховых фондов создается в виде натуральных запасов и должна возобновляться ежегодно. Используя этот метод, любой субъект хозяйствования за счет своих средств сам формирует фонд материальных благ, который он намеревается сам использовать в определенных случаях, в частности, при наступлении ущерба. Он выступает одновременно и в роли страхователя, и в роли страховщика.

Лицо, создающее страховые  продукты на основе метода самострахования, само принимает решение о направлениях и конкретных обстоятельствах использования средств страхового фонда, за счет которого создаются страховые продукты. Никто кроме него не распоряжается и не имеет права распоряжаться этим фондом. Оно использует для создания страховых продуктов только свои материальные ресурсы и несет ответственность по поводу создания страховых продуктов только перед самим собой.