Формы и классификация страхования

Резервные денежные фонды  создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

Характерные признаки метода самострахования:

• единоличная собственность обособленного субъекта хозяйствования, создающего страховой продукт, на средства страхового фонда, проявляющаяся в правах владения, распоряжения и использования данного фонда;
• отсутствие страховщика, т.е. специализированной страховой организации, участвующей в процессе создания страховых продуктов;
• участие обособленного субъекта хозяйствования в процессе создания страховых продуктов одновременно в роли страховщика и страхователя;
• наличие ответственности субъекта хозяйствования по поводу создания страховых продуктов только перед самим собой;
• нетоварный характер создаваемого страхового продукта.

Однако такая форма  создания страхового фонда не может  полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления несчастного  случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя и определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению.

2.2. Централизованная форма или государственное страхование.

Централизованная форма страхования – система мероприятий по созданию особого денежного (страховой) фонда, источником образования которого служат общегосударственные, местные и другие ресурсы. Он обеспечивает возмещение ущерба от аварий, бедствий в масштабах государства. Формируется как в денежной, так и в натуральной форме – путем уплаты страховых взносов обособленными физическими и юридическими лицами.

Натуральные резервы  формируются из регулярно возобновляемых запасов готовой продукции сырья, материалов, топлива, продовольствия и т.п. Денежные резервы фондов образуются ежегодно при составлении федерального бюджета. В отраслях народного хозяйства денежные резервы создаются в виде фондов для оказания финансовой помощи предприятиям и организациям данной отрасли.

Социальное государственное страхование – система социальной защиты, основанная на страховых взносах, гарантирующая получение денежного дохода в старости, в случае болезни, инвалидности и в других установленных законом случаях, а также медицинское и другие виды обслуживания. Государственное социальное страхование состоит из четырех видов страхования: пенсионного, медицинского, социального страхований и страхования занятости (страхования по безработице). Его финансовую базу составляют государственные внебюджетные страховые фонды - Пенсионный фонд РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ. Они обеспечивают сбор и накопление обязательных к уплате страховых взносов – основного источника средств, за счет которого финансируются денежные выплаты и услуги, предоставляемые трудящимся по системе государственного социального страхования. Денежные средства и иное имущество фондов являются федеральной собственностью. Государственное социальное страхование носит обязательный характер, что выражается в обязательности уплаты страховых взносов и в обязательности предоставления обеспечения, гарантированности реализации прав застрахованных.

Размеры страховых устанавливаются  федеральным законом по каждому  виду страхования с учетом расходов, необходимых для обеспечения гарантированных государством выплат и услуг. Контроль за своевременной и полной уплатой страховых взносов осуществляется фондами и Государственной налоговой службой РФ.

2.3. Страховой фонд страховщика.

Страховой фонд страховщика (централизованная и децентрализованная формы). В результате страховой деятельности децентрализовано образуется денежный фонд, основным источником которого являются поступления страховых платежей и взносов и отчисления от дохода. Этот фонд, созданный для организации замкнутой раскладки ущерба, носит строго целевой характер, функционирует и используется централизованно. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы.

При страховой форме  образования страхового фонда, он создается  за счет взносов многочисленных юридических  и физических лиц, изъявивших желание  застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств. Таким образом, средства этого фонда, собираемые специализированными организациями – страховыми обществами, предназначены для строго определенной цели – возмещение своим страхователям потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий, несчастных случаев или других непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования.

Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института  страхования, по существу является совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (взносов) с определенного круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании, и предназначенных для возмещения ущерба именно этому ограниченному кругу лиц.

По своему назначению фонды можно разделить на универсальные  и специальные. Создание универсальных  фондов (основных, оборотных и др.) вызвано необходимостью функционирования организации как хозяйственной  единицы. К специальным фондам относятся страховые резервы, резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также иные фонды, необходимые для осуществления страховой деятельности.

По правовым источникам возникновения фонды можно разделить на нормативные и ненормативные. Нормативные – уставный фонд и страховые резервы – создаются организацией в соответствии с законодательством для своего функционирования. Ненормативные – фонды накопления и потребления – не являются обязательными. Причиной их создания может быть непосредственное обеспечение внутренней устойчивости организации.

В составе денежного  страхового фонда можно выделить страховые фонды и резервы:

Рис. 1. Состав фондов страхования⁶

Страховой фонд характеризует  состояние финансовой базы страховщика, так как от его размера зависит  успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, касающаяся размера страхового фонда, находится  в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их количество, тем финансовый результат прочнее, устойчивее.

§3. Формы организации страхования

Формы страхования можно  рассматривать как организационно-правовые способы его осуществления, посредством  которых реализуются индивидуальные, групповые и общественные потребности в страховании. Согласно закону о страховании, страхование в России может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольная форма  осуществления страхования отражает индивидуальные и групповые (коллективные) потребности в страховании. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем. Правила, определяющие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно и согласуются с Федеральным органом государственного надзора за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществления страховой деятельности. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.

Добровольное страхование  характеризуется следующими признаками:

• Договор страхования заключается на основе свободного волеизъявления страхователя и страховщика исходя из оценки рисков и своих возможностей. Возможности страховщика могут быть ограничены: составом видов страхования, разрешенных полученной страховщиком лицензией, объемом страховых обязательств, которые он может принять на себя с учетом финансового состояния и перспективы передачи части страховой ответственности перед страхователем другому страховщику по договору перестрахования; высокой степенью вероятности наступления страхового случая, влекущего убытки. Возможности страхователя могут ограничиваться недостаточностью денежных средств для уплаты страховой премии страховщику; не полностью удовлетворяющими страхователя условиями страхования, предлагаемыми данным страховщиком. Для страховщиков заключение договора страхования на условиях, предлагаемых страхователем, не является обязательным.⁷
• Основополагающие требования к заключению и выполнению договоров добровольного страхования, а так же основные права, обязанности и ответственность страхователя и страховщика устанавливаются ГК РФ, Законом «Об организации страхового дела в РФ», Законом РФ «О медицинском страховании граждан РФ» и другими нормативными актами. Конкретные же страховые правоотношения страхователя и страховщика устанавливаются договорами добровольного страхования, которые должны разрабатываться в полном соответствии с законодательством РФ, утверждаться руководителем страховой организации и согласовываться с государственным органом страхового надзора.
• Существенные условия договора добровольного страхования – предметы (объекты) страхования, страховые риски (страховые случаи), страховая сумма и срок страхования, а также некоторые другие условия (страховой тариф, размер франшизы, льготы по оплате Страховой премии в виде предоставления рассрочки платежей и/или скидки) согласовываются страхователем и страховщиком при заключении договора.
• Срок действия добровольного страхования ограничен всегда сроком действия договора страхования

Действие договора добровольного  страхования начинается с момента  уплаты страхователем страховой  премии или первого ее взноса страховщику, если договором не предусмотрено иное. При неуплате очередного взноса страховая защита (действие страхования) прекращается, а страховщик вправе расторгнуть договор страхования.

Обязательная форма  осуществления страхования отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Способ обязательного страхования позволяет непосредственно включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются данные страховые потребности, но которые в недостаточной степени в данный момент осознают свой страховой интерес. Кроме того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить страховую защиту конкретного общественного страхового интереса.

В отличие от добровольного  страхования, общественные страховые  потребности признаются таковыми непосредственно государством – его законодательной властью. Поэтому обязательное страхование осуществляется в силу законов (ч. 3 ст. 3 Закона «Об организации страхового дела в РФ и др.), которыми устанавливаются, как правило, виды, условия и порядок проведения такой формы страхования.

Практика осуществления  обязательного страхования, закрепленная гражданским законодательством, показывает, что оно может осуществляться не только как обязательное в силу закона (обязательное законное страхование), но и как обязательное в силу договора (обязательное договорное страхование). На договоре может быть основана, например, обязанность страхования имущества (на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества).

Обязательному страхованию присущи следующие признаки:

• Полный охват обязательным страхованием всех видом имущества (принадлежащего предприятиям, организациям, физическим лицам), видов гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, категорий государственных служащих, специалистов, граждан, которые указаны в соответствующем законе об обязательном страховании или в отдельных положениях специальных законов, иных правовых актов.
• Оформление страховых правоотношений, договора страхования страхователем и страховщиком осуществляется на основании и условиях закона, иного правового акта.
• Обязательное государственное страхование оплачивается страховщиком в размере, определенном законами, иными правовыми актами о таком страховании.⁸
• Не ограниченное обычно по сроку действия обязательного страхования: физическое лицо и его имущество считаются застрахованными, пока данное лицо работает в определенном органе государственной власти, данной отрасли, организации; имущество считается застрахованным, пока находится в эксплуатации.
• Гражданская ответственность страхователя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по обязательному страхованию⁹:
• лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования;
• если страхователь не заключил договор обязательного страхования в пользу определенного лица или заключил договор на худших условиях по сравнению с предусмотренными законом, то при наступлении страхового случая он несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании;
• суммы, неосновательно сбереженные страхователем за счет невыполнения или ненадлежащего выполнения своей обязанности по обязательному страхованию, взыскиваются по иску органа государственного страхового надзора в доход РФ с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ.