Имущественное страхование

 

Пора отказаться от стереотипов негативного отношения к приобретению страховых полисов каждым субъектом хозяйствования, гражданином, семьей, призывает нас В. Сержинский [10].

— Разгосударствление и  приватизация собственности, свобода  предпринимательства, формирование рыночной инфраструктуры порождают потенциально новых страхователей, обходящихся без государственного покровительства и. бюджетного финансирования возмещения непредвиденных убытков. Рынок активизирует, и по-новому, востребует буквально все экономические инструменты, а также предопределяет роль страхования. Различного рода риски присущи практически всем процессам и явлениям, происходящим в обществе. При этом количество, вероятность и последствия наступления событий, несущих нежелательный результат, значительно возрастают. Без риска невозможна любая коммерческая деятельность. Высокая степень риска ограничивает инвестиционную и предпринимательскую активность, снижает темпы производства, приводит к утрате позиций на рынке.

Страхование в Беларуси может исполнить свою возрастающую роль при условии решения следующих задач, считает Л. А. Ханкевич [16].

более широкого развития всех его отраслей и видов; оптимального сочетания добровольной и обязательной форм проведения;

совершенствования механизма управления риском на всех его стадиях;

включения в систему  страховой защиты наиболее опасных  и крупных рисков;

формирования взаимоотношений  с  населением по страхованию жизни  на долгосрочной основе;

совершенствования всех условий страхования от установления оптимальных страховых сумм и тарифов до полного и своевременного возмещения ущерба;

обеспечения правовых и  финансовых гарантий выполнения страховыми компаниями их обязательств перед страхователями.

Таким образом, страхование может стать эффективным способом минимизации возможных потерь страхователя, связанных с последствиями неблагоприятных случайных событий.

Калацкая С. В. пишет, что сельское хозяйство является жизненно важной отраслью, которая в  силу своей специфики в наибольшей мере подвержена воздействиям погодных и климатических условий, таких как ураганы, грады, заморозки, засуха. Это зачастую приводит к серьезным потерям. Поэтому в обеспечении производственной стабильности и финансовой устойчивости отрасли большое значение имеет страхование имущества сельскохозяйственных организаций. Исходя из характера страховых отношений между страховщиком (страховой компанией) и страхователем (лицом, которое страхует объекты, уплачивает страховые взносы) и юридического признака страховых  операций страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Страхование является обязательным, если это предусмотрено законодательными актами  Республики  Беларусь.  В  остальных случаях страхование является добровольным. По договору добровольного страхования с Белгосстрахом может быть застраховано следующее имущество сельскохозяйственной организаций: основные и оборотные средства, ценности касс, взрослое поголовье и  молодняк животных, наземные транспортные средства, сельскохозяйственные культуры (озимые и яровые зерновые, картофель, технические и кормовые культуры, многолетние насаждения). В настоящее время добровольное страхование имущественных интересов аграриев практически не осуществляется. С отменой в 1991 г. обязательного государственного страхования   имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных организаций значительно сократилось количество заключаемых договоров по добровольным видам страхования в аграрной отрасли. На снижение страховой активности аграриев повлияло неудовлетворительное финансовое состояние, высокие страховые тарифы и обесценивание денег. Поэтому следующие годы большинство хозяйств вовсе прекратили страховать урожай сельскохозяйственных культур, животных, здания, сооружения и иное имущество.

В обязательном порядке страхуется гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств. Из-за недостатка денежных средств отдельные организации страхуют ответственность лишь по тем машинам, которые выезжают за пределы хозяйств.

1 января 2004 г. в Республике  Беларусь введено обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Размер страховых тарифов устанавливается исходя из профессионального риска отрасли (подотрасли) экономики, который соответствует основному виду деятельности страхования, сельскохозяйственное производство в 2005 году относится к восьмому классу профессионального риска, а размер страхового тарифа составляет - 0,9%. Сельскохозяйственным производителям предоставляется льгота по уплате страхового взноса в размере 50 процентов от страхового тарифа. Поэтому в текущем году сельскохозяйственные организации  уплачивают 0,45% от общей суммы всех видов выплат (дохода, вознаграждений), на которые в соответствии с законодательством начисляются страховые взносы.

В  сложившихся   условиях   введение  обязательного  страхования сельскохозяйственных культур и животных представляется привлекательным, пишет С. В. Калацкая, так как обязательная форма страхования обеспечивает полный охват, более низкие страховые тарифы, автоматичность  страхования.

На наш взгляд, введение обязательного страхования имущества  сельскохозяйственных организаций  не решит многих проблем страховой  защиты производителей сельскохозяйственной продукции, так как страховые  взносы увеличивают затраты на производство, что в итоге снижает уровень рентабельности сельскохозяйственной  продукции.

В настоящее время  деятельность многих сельскохозяйственных организаций республики убыточна, а  уплата страховых взносов; усложнит и без того тяжелое финансовое положение аграриев. Для укрепления последнего из бюджета выделяются значительные денежные средства.

В сложившихся условиях весьма привлекательным, как считает  С. В. Калацкая, представляется вариант  оказания финансовой поддержки производителям сельскохозяйственной продукции через оплату части страховых взносов по обязательным видам страхования сельскохозяйственных культур. В этой связи целесообразно возобновить практику выделения страхов бюджетных средств на оплату страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур. В 1993 году половина страховых взносов, уплаченных сельскохозяйственными организациями госстраху, возмещалась из государственного бюджета.

Считаем, что оплата части  страховых взносов выгоднее, чем компенсация ущерба из государственного бюджета. Таким образом, необходимо пересмотреть вопросы обязательного страхования сельскохозяйственных культур.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Общая экономико–финансовая характеристика КУПСХП “Верхнедвинский”

 

КУПСХП “Верхн6едвинский” расположен в северо-восточной части Верхнедвинского района на расстоянии 3 км от районного центра. В состав хозяйства входят 9 населенных пунктов. Центральное административное и ремонтные мастерские находятся в д. Чистополье. На территории расположены молочно-товарные фермы, гаражи для хранения техники, склады для хранения продукции и материалов, постоянно обновляется и пополняется машинно-тракторный и автомобильный парк.

Хозяйство имеет мясо-молочное направление. Специализируется на производстве и реализации молока и крупного рогатого скота. Главной отраслью в животноводстве является производство молока. Сопутствующими отраслями являются выращивание зерновых культур и кормопроизводство.

На 2005 г.  в КУПСХП “Верхнедвинский” общая земельная площадь составила 4722 га. В том числе сельхозугодий – 4356 га, несельхозземли – 366 га.

Структура землепользования в хозяйстве представлена в таблице 2.1:

                                                                                                                                Таблица 2.1

                            Состав и структура земельных угодий

 

Наименование  земельных угодий	2003 г.		2004 г.		2005 г.		2005 г. в %  к 2003 г.
	га	%	га	%	га	%
А	1	2	3	4	5	6	7
Общая земельная  площадь, га	4785	100	4781	100	4722	100	98,7
В т.ч. сельхозугодий	4422	92,4	4415	92,3	4356	92,2	98,5
Из них пахотные	1710	35,7	1708	35,7	1651	34,9	96,5
Пастбища	1023	21,4	1070	22,4	1068	22,6	104,4
Сенокосы	1689	35,3	1637	34,2	1637	34,7	96,9
Несельхозземли	363	7,6	366	7,6	366	7,7	100,8
Из них лесные	88	1,8	88	1,8	88	1,9	100,0
Пруды и  водоемы	12	0,3	12	0,2	12	0,2	100,0
Другие земли	263	5,5	266	5,6	266	5,6	101,1
Наличие осушенных  земель	2761	-	2761	-	2667	-	96,5
Качество почвы, Баллов:с.х. земель Пашни	147196	-	128680	-	120419	-	-
	57314	-	57047	-	53194	-	-

 

Таким образом, на основании данных таблицы 2.1 можно сделать вывод, что  в структуре землепользования хозяйства  наибольший удельный вес в динамике за три  года (от 92,2 % до92,4 %) составляют земли сельхозназначения, в свою очередь в структуре сельхозземель наибольшую долю занимают сенокосы – от 35,3 %  до 34,7 %.

 Начиная с 2004 года наблюдается уменьшение общей земельной  площади.

                                                                                              

При помощи следующей таблицы 2.2 рассмотрим наличие и использование рабочей силы в КУПСХП “Верхнедвинский”                                                                                                                                                                                                                                                                                  

                                                                                                                                                                                

Таблица 2.2

Обеспеченность  производства рабочей силой и  ее использование в  сельскохозяйственном предприятии

 

Показатели	2003	2004	2005	2005 г. в % к 2003 г.
Трудообеспеченность, чел./100 га В расчете на 1 работника:     сельхозугодий,га	42	45	47	111,9
пашни	16	17	17	106,3
Отработано  за год чел.-дней:     на 1 работника	88	87	83	94.3
на 100 га сельхозугодий	211	195	177	83.9
Произведено валовой  продукции (в сопост.ценах) в расчете  на: 1 работника,  тыс.руб.	6193.00	11593.75	12150.537	196.2
1 чел.-час,руб.	2710	5377	6108	225.4

 

     На основании выше приведенной таблицы можно сделать вывод, что трудообеспеченность в расчете на 1 работника сельхозугодий (га), начиная с 2003 года постепенно возрастает.Если в 2003 г. она составляла 42 человека на 100 га сельхозугодий, то в 2004 и 2005 – 45 и 47 соответственно. В 2005 году по сравнению с 2003 трудообеспеченность составила 111,9 %. Аналогично с пашней: трудообеспеченность возрастает.В 2005 по сравнению с 2003 годом она увеличивается на 6,3 %. Увеличивается и производство валовой продукции. В 2005 году по сравнению с 2003 оно составило 196,2%.

 

Таблица 2.3

       Структура основных фондов в КУПСХП “Верхнедвинский”, %

 

Виды основных фондов	2003 г.	2004 г.	2005 г.	В среднем за три года	2005 г. в % к 2003 г.
Здания и  сооружения	7116	8959	8922	8322	125,3
Передаточные  устройства	20	24	24	23	120,0
Машины и  оборудование	2091	2758	2671	2507	127,7
Транспортные  средства	24	24	24	24	100,0
Рабочий скот	4	3	2	3	50,0
Продуктивный  скот	187	241	187	205	100,0
Многолетние насаждения	3	3	3	3	100,0
Другие виды основных средств	5	7	7	6	140,0

 

      По приведенным в таблице 2.3 данным о наличии и использовании основных фондов можно сделать вывод, что наибольший удельный вес занимают здания и сооружения. Их число в 2005 году достигло 8922, а это значит увеличилось по сравнению с 2003 годом на 25,3 %. Значительный удельный вес также занимают машины и оборудование. В 2005 году их число увеличилось на 27,7 %. Наименьший удельный вес в структуре основных фондов занимают рабочий скот и многолетние насаждения.

Не менее важными  показателями в характеристике хозяйства  являются такие показатели как: энергооснащенность, энерговооруженность, энергоотдача и энергоемкость. Рассмотрим их в таблице 2.4:

 

Таблица 2.4

Обеспеченность производства энергоресурсами и их использование

 

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2005 г. в % к 2003 г.
Энергооснащенность, л.с./100 га	144,7	101,9	121,7	84,1
Энерговооруженность, л.с./чел.	60,4	45,5	57,0	94,4
Энергоотдача, млн. руб./л.с.	1,43	2,12	2,28	159,4
Энергоемкость, л.с./млн. руб.	0,7	0,5	0,5	71,4

 

     На основании  таблицы 2.4 можно сделать выводы, что энергооснащенность в 2005 году  в % к 2003 году составила 84,1. Также  уменьшилась и энерговооруженность.  В 2005 по сравнению с 2003 годом она составила 94,4 %. Энергоотдача напротив – увеличилась на 59,4 % и составила в 2005 году 2,28 млн. руб./л.с.