Экономическое содержание страхования и его основные виды

Введение

    Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества. Естественно, что обладатель материальных ценностей или производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств, для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.

    События в нашей стране за последние годы существенно изменили экономический уклад жизни населения и государство в целом. Появились целые прослойки собственников: предприниматели, коммерсанты, бизнесмены, владельцы квартир, дач. Обладание собственностью и деньгами не только позволяет пользоваться дополнительными благами (жить в роскошных коттеджах, отдыхать за границей, путешествовать по миру), но и связано с риском случайного повреждения или гибели имущества, заболевания (смерти), финансовых потерь, причинения вреда (ущерба) третьим лицам. Изменение социально-экономических условий хозяйствования, жизни населения привело к значительному возрастанию роли страхования в жизнедеятельности общества. Страхование является одной из важнейших подсистем рыночной экономики. Оно выполняет в общественном воспроизводстве специфические функции, обусловленные рисковыми обстоятельствами предпринимательской, любой иной хозяйствующей деятельности субъектов, жизни граждан.  
В новых условиях хозяйствования страхование предоставляет финансовую защиту не только от традиционных рисков, но и от негативных последствий предпринимательской деятельности. Страхование является важной составной частью системы мер по обеспечению финансовой устойчивости предприятий и организаций независимо от их организационно-правовой формы.  
Вопросы формирования страхового рынка России в настоящее время привлекают большое внимание. Изучаются динамика сбора страховой премии, отраслевая структура рынка, емкость национального рынка, процессы централизации и концентрации страхового капитала, интеграционные и глобализационные процессы и другие аспекты современной рыночной ситуации. Наряду с этим проявились качественно новые процессы, которые требуют своего исследования, а ряд явлений предполагает новый уровень обобщения и осмысления.  
    В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.  
    В таких условиях страхование является оптимальным способом защиты имущественных интересов всех категорий граждан и хозяйствующих субъектов.

    Важным этапом стало вступление в силу закона «О страховании» и части второй ГК РФ, определивших юридическую базу для функционирования страхового рынка. В результате были созданы многочисленные страховые организации различных организационно-правовых форм, сформированы основы страхового надзора и государственного регулирования страховой деятельности.

    Важность и актуальность страхования подтверждают следующие факты: страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений; страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с рыночной экономикой.

    Целью работы является изучение страхования как самостоятельной экономической категории, социально-экономического содержания и значения страхового фонда. Рассмотреть такие виды страхования как личное, имущественное, сущность экономической работы в страховой системе. Изучить страховые компании как часть экономической системы, виды страховых компаний, финансы.

    Задачами работы является раскрытие сущности понятия страхования, отразить формы  и методы образования страховых фондов. Роль страхового фонда в обеспечении расширенного производства и воспроизводства рабочей силы. Рассмотрение основ расчетов страховых тарифов и сумм личного страхования, принципов имущественного страхования, принципов хозяйственного расчета в страховой деятельности. Эффективность страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическое содержание страхования и его основные виды.

1.1.Социально-экономическое  содержание и значение страхового  фонда.

 

    Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. [13.278с.]

    Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:  
– наличие страхового риска (и критерия его оценки);  
– случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;  
– объективная потребность возмещения ущерба;  
– наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;  
– замкнутая раскладка ущерба;  
– формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;  
– выражение ущерба в натуральной или денежной форме;  
– реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;  
– возвратность страховых платежей;  
– самоокупаемость страховой деятельности.  
    Страхование тесно взаимосвязано с предпринимательством. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск. При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности.

    В современных условиях расширенного воспроизводства страхование выступает в роли одного из главных факторов стабилизации экономического и социального развития общества.

    Страхование — система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни (достижение определенного возраста, утрата трудоспособности, смерть и т.д.) [13. 24с.]

    Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей: денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб; при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования; при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени; страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

    На основании перечисленных выше особенностей можно дать еще одно определение: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

-централизованный страховой  фонд образуется за счет общегосударственных  ресурсов в натуральной и денежной  формах, распоряжается им Правительство;

-фонды самострахования  создаются самими предприятиями  и организациями в виде резервных  и страховых фондов, фондов риска;  существуют в денежной и натуральной  формах;

- фонды страховщика создаются  специализированными страховыми  компаниями за счет уплаты  взносов, существуют только в  денежной форме.

Сущность страхования  проявляется в его функциях. Рассмотрим функции страхования:

- рисковая функция - перераспределение  риска между участниками страхования;

- предупредительная функция  - использование части средств  на уменьшение вероятности наступления  страхового случая;

- сберегательная функция  - страхование используется для  накопления денежных средств  (страхование на дожитие);

- контрольная функция  - контроль за формированием и использованием страховых фондов.

    Страхование может осуществляться в двух формах: добровольной и обязательной. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ, указами Президента РФ и другими нормативными актами. [15.112с.]

    Основными задачами Фонда социального страхования являются: обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг, санаторно-курортное обслуживание работников и их детей; участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования; осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость Фонда; разработка совместно с Министерством труда и социального развития Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование; организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам социального страхования; сотрудничество с аналогичными фондами (службами) других государств и международными организациями по вопросам социального страхования. [3.]

    Средства Фонда социального страхования на выполнение вышеперечисленных задач, образуются за счет:

- страховых взносов предприятий,  учреждений, иных хозяйствующих  субъектов независимо от форм  собственности;

- страховых взносов граждан,  занимающихся индивидуальной трудовой  деятельностью и обязанных уплачивать  взносы на социальное страхование  в соответствии с законодательством;

- страховых взносов граждан,  осуществляющих трудовую деятельность  на иных условиях и имеющих  право на обеспечение по государственному  социальному страхованию, установленному  для работников, при условии уплаты  ими страховых взносов в Фонд;

- доходов от инвестирования  части временно свободных средств  Фонда; 

- добровольных взносов  граждан и юридических лиц;

- ассигнований из федерального  бюджета Российской Федерации  на покрытие расходов, связанных  с предоставлением льгот (пособий  и компенсаций) лицам, пострадавшим  вследствие чернобыльской катастрофы  или радиационных аварий на  других атомных объектах гражданского  или военного назначения и  их последствий, а также в  других установленных законом  случаях;

- прочих доходов (сумм, полученных в установленном порядке  за путевки, оплаченные за счет  средств Фонда; средств, возмещаемых  Фонду в результате исполнения  регрессных требований к страхователям  и других).

Средства Фонда расходуются  по строгоцелевому назначению согласно утвержденному бюджету фонда на каждый финансовый год. Не допускается зачисление средств социального страхования на личные счета застрахованных.

    Бюджет Фонда – форма образования и расходования фонда денежных средств, образуемого вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначенного для реализации конституционных прав граждан на обязательное социальное страхование.

Бюджет Фонда составляется на три финансовых года.

Основные показатели бюджета  Фонда по отделениям, План поступления  и расходования централизованных средств  Фонда являются составной частью бюджета Фонда. [4.]

    Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рассмотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда.

    Денежные средства Фонда являются государственной собственностью, не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат.