Курс лекций по "Страхованию"

ТЕМА 6.Основные принципы построения страховых тарифов

1. Актуарные расчеты.

2.Основные  положения расчетов страховых  тарифов. 3. Тарифная политика в страховании 4.Показатели страховой статистики

1. Актуарные расчеты - преставляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения взаимоотношений страховщика и страхователя. С их помощью определяется стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

В ходе расчетов тарифов по любому виду страхования  определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью АР определяются себестоимость и стоимость услуги , предоставляемой страховщиком страхователю. С помощью АР определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Форма, по которой  производится расчет себестоимости  и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция  позволяет определить страховые  платежи к договору. Величина стр. платежей,    предъявляемых    к    уплате,    предполагает    измерение    риска,    принимаемого страховщиком.   В   составе   АК   отражается   также   сумма   расходов   на   ведение   дела   по обслуживанию договора страхования. АР проводятся с учетом особенностей страхования Задачами АР являются:

1. исследование  и  группировка рисков  по определенным  признакам  в  рамках  страховой 
совокупности;

2. исчисление   математической   вероятности   наступления   страхового   случая,   определения 
   частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых 
   группах, так и в целом по страховой совокупности
3. математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования
4. мат.обоснование    необходимых    резервных    фондов    страховщика    и    источников    их 
   формирования
5. исследование нормы вложения капитала (% ставки) при  использовании страховщиком 
   собственных  страховых   взносов   в   качестве  инвестиций   и  тенденций   ее  изменения   в 
   конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и 
   величиной брутто-ставки.

В АР применяется  теория вероятности, поскольку размеры  тарифных ставок в первую очередь

зависят  от   степени   вероятности   страхового   случая.   Понятие   вероятности   применительно   к

страховому  случаю характеризуется 2 особенностями:

Во-первых,   вероятность   устанавливается   путем   подсчета   числа   неблагоприятных   событий

(пожаров, наводнений, краж и т.д.)

Во-вторых, при  страховании имеется лишь некоторое  количество объектов, из которых отдельные

подвергаются  страховому случаю, т.е. реализуется  страховой риск.

Вероятность   стр.    случая   в   имущественном   страховании   отражает   частоту   стр.случаев   за

предшествующий  период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события к их общему

количеству.

Вероятность утраты трудоспособности в результате несчастного случая вычисляется  на основе

отчетных данных органов  здравоохранения и на основе статистики страховых обществ.

 

 

 

 

 

В личном страховании  для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека. Таблица смертности содержит расчетные показатели демографической статистики, характеризующие смертность населения по отдельным возрастным группам и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 тыс.) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

Актуарные расчеты  можно классифицировать по отраслям страхования, по временному или территориальному признаку.

По  отраслям страхования АР подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному стр, страхованию ответственности.

По  временному признаку АР делятся на отчетные и плановые. Отчетные - это АР, которые проводятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования, поэтому их еще называют последующими. Плановые АР производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этих случаях используют результаты АР по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся СК*.По истечении определенного срока - не менее 3 лет, анализируются полученные стат. данные по данному риску и в плановые АР вносятся соответствующие коррективы. Таким образом, плановые АР превращаются в отчетные.

По территориальному признаку АР могут быть :

общегосударственными, т.е. сделанными для всей территории государства региональными, т.е. произведенными для отдельных регионов - обл, город, район. Индивидуальными, т.е. выполняемыми на уровне конкретного страхового общества.

2. Основные положения расчетов  страховых тарифов.

Страховой платеж - это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику. Его размер определяется двумя величинами:

-величиной страховой суммы;

-тарифной  ставкой.

Тарифная  ставка - это цена страхового риска  и других расходов, т.е. денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Таким образом, тарифная ставка - это страховой платеж с единицы страховой суммы или объекта страхования за определенный срок. Тарифные ставки опр. с помощью АР. Тарифная ставка по обязательным видам страхования устанавливается государством, а по добровольным - самостоятельно страховщиком. Тарифная ставка имеет следующую структуру

 

БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-ставка, обеспечивающая	НАГРУЗКА, обеспечивающая
выплаты   стр.   сумм   и   стр. возмещений ( стр. фонд) и формирование стр. резервов, т.е запасной ф.	Расходы           на проведение страхования	прибыль
Себестоимость страховой услуги

 

 

 

В имущественном страховании  возникает потребность определения  рисковой надбавки для предотвращения возникновения дефицита страхового фонда. С этой целью создается резервный фонд. Он рассчитывается на основании среднеквадратического отклонения по формуле

число страховых  событий каждого года или месяца среднее количество страховых событий тарифный период

Рисковую  надбавку , которая образует запасной резервный фонд создает двукратное среднеквадратическое отклонение. Т.е. 2 , если ряд нестойкий, то увеличивают тарифный период если для этого есть информация или берут 3

Статистически установлено , что единичное среднеквадратическое отклонение гарантирует 68% уверенности в том, что расходы не выйдут за пределы тарифа; двойное - 95%, тройное - 97,9%. Выше 3-кратного ср.кв. отклонения не используют,поскольку 100% гарантии в том, что затраты не превысят величины тарифа нельзя достичь, и во-вторых, 4-х кратное и выше ср. кв. отклонение значительно повысило бы тарифную ставку, а это сузило бы страховое поле вследствии удорожания страховых услуг.

В соответствии с инструкцией о лицензировании страховой деятельности величина страховых резервов составляет не более 50% от страховых платежей, то тариф должен быть равен нетто-ставке , умноженной на 2.

Норматив  расходов на ведение страхового дела устанавливают в определенном процентном отношении к брутто-ставке, а прибыль - к себестоимости.

Существует  и общая методика расчета брутто-ставки. Она имеет вид:

Т= Тн + Н =   Тн + Не + Но * Тб   (2), где      Но - ст.нагр. залож. в тариф в

% к брутто-ставке

Тб - брутто-ставка      Н - нагрузка Не - статьи нагрузки установленные

Тн - нетто-ставка в абсолютной сумме

Тогда формула (2) принимает вид:

(Тн+Нс) 100

100-Н Тб =

Если   все  элементы   нагрузки  определены   в  %   к  брутто-ставке,   то   величину   брутто-ставки расчитывают по формуле : 100 * Тн

Тб -  

100-Но

Конкретные  расчеты тарифов прикладываются к правилам страхования для определенных видов рисков.

3. Тарифная политика в области  страхования

Под тарифной политикой  понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах усиленного и безубыточного развития страхования. Она базируется на следующих принципах:

1- эквивалентность  страховых отношений сторон.

Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать  вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы. Тарифные ставки

 

 

Брутто-ставка   представляет   собой   тарифную   ставку.   Нетто-ставка   -   это   величина   чистой себестоимости страхования для страховщика без учета накладных расходов.

Нагрузка  это стоимость, которая покрывает  расходы страховщика по организации  и ведению страхового дела и содержит элементы прибыли.

Страховые   платежи   по   каждому   виду   страхования   определяются    пропорционально вероятности наступления  страхового случая данного рода. Нетто-ставка рассчитывается на основе соответствующих статистических наблюдений по каждому виду и варианту страхования. Страховые тарифы зависят от объема страховой ответственности страховщика: -набора рисков

-установленного  размера страховых выплат по  каждому риску. Для расчета страховых тарифов могут быть использаваны несколько методов: на основе теории вероятности и методов математической статистики на базе экспертных оценок по аналогии к другим объектам или компаниям с использованием математической статистики и расчета доходности.

Наиболее  часто  применяется  метод  на основе теории  вероятности - рассмотрим его  более

подробно.

Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности  включает:

1. определение вероятности наступления страхового случая
2. расчет рисковой надбавки
3. определение    возможного    интервала    изменения    показателя    с    определенной    мерой 
   вероятности
4. расчет брутто-ставки исходя из плановой рентабельности
5. определение структуры брутто-ставки и удельного веса каждого элемента в ней.

НЕТТО-СТАВКА определяется по формуле :

Т„= Р*К*100, (1)

где Тн- тарифная нетто-ставка Р - вероятность страхового события

К - коэффициент отношения  средней выплаты к средней  страховой сумме на 1 договор. 100 - единица страховой суммы (100 грн)

Р= Кв : Кд, где

Кв - количество выплат на определенный период (год) Кд - количество подписанных за год договоров.

К = Св : Сс, где ,

Св- средняя выплата  на 1 договор Сс - средняя страховая сумма на 1 договор

Тогда фоомула(і) принимает вид:

Кв*Св

Тн=   Кд*Сс   * 100    или

Тн = В / С * 100,   где В - общая сумма выплат страхового возмещения С- общая страховая сумма застрахованных объектов.

 

 

 

 

 

 

устанавливаются ,как правило ,в масштабе областей в среднем за 5 или 10 лет. Принцип эквивалентности соответсвует перераспределительной сущности страхования.

2-доступность  страховых тарифов для широкого  круга страхователей.

Чрезмерно высокие  ставки являются тормозом на пути развития страхового бизнеса. Страховые взносы должны составлять такую часть расходов страхователя, которая не является для него обременительной. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов.

3-стабильность  размеров страховых тарифов на  протяжении длительного периода. 4-расширение объема страховой ответственности.

Это является приоритетным направлением в деятельности страховщика. Расширение объема

страховой ответственности  обеспечивается снижением показателя убыточности страховой

суммы.

5-обеспечение  самоокупаемости и рентабельности  страховых операций.

Страховые   тарифы   должны   строится   таким   образом,   чтобы   поступление   страховых

платежей постоянно  покрывало расходы страховщика  и обеспечивало прибыль.

4.Показатели  страховой статистики.

В практике АР широко используется страховая статистика, которая представляет собой изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели страховой статистики делятся на 2 группы:

первая отражает процесс формирования страхового фонда

вторая отражает результаты использования страхового фонда.

Статистика  с  помощью  массового  наблюдения,  которое проводилось  по фактам наступления

страховых случаев  получает данные для установления статистической вероятности риска. Анализ

полученной  информации показывает закономерность наступления страхового случая и  возможного

при этом размера ущерба.