Перестрахование: его сущность, функции и роль

Облигаторное  перестрахование  предполагает, что  перестрахователь обязан передавать часть  ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать  каждую такую цессию. Передача долей  рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая  сумма превышает определенное заранее  собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного  перестрахования накладывает обязательство  на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения  перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и  другие условия.

Перестраховочные  платежи по договору облигаторного  перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых  платежей, полученных страховщиком при  заключении первичного договора страхования.

При заключении облигаторного перестрахования  стороны должны согласовать, на каких  условиях предоставлено перестраховочное покрытие: в отношении убытков, возникших  в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые  были приняты на страхование в  течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии  так называемого года наступления  убытков, это означает, что все  произошедшие, но не заявленные, так  же как заявленные, убытки могут  повлечь возникновение обязательства  осуществить перестраховочную выплату.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии календарного года, это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Как правило, договоры облигаторного перестрахования  заключаются сроком на один год.

Преимущества  облигаторной формы перестрахования:

1. Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.
2. Для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Снижение накладных расходов по перестрахованию.

Недостатки  облигаторной формы перестрахования:

Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой  перестраховочной защитой страховщика  в тех случаях, когда он заключает  нестандартный договор страхования. Страховщик оказывается вынужден отдавать в перестрахование и такие  договоры, обязательства по которым  он мог бы вполне оставить полностью  на своей ответственности, что уменьшает  объем его страховой премии.

Факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и  в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь  перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных  условиях.

Таким образом, перестрахование различным образом может реализовываться на практике. Оно может быть факультативным и облигаторным (по формам проведения), пропорциональным и непропорциональным (по  способам  передачи риска, возмещения и премии), активным и пассивным (в зависимости от роли, которую играют перестрахователь  и  перестраховщик).

1.3 Основные методы перестрахования

При заключении договоров перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное  страхование.

Особенность пропорционального перестрахования  состоит в том, что страховые  суммы, страховые взносы и страховые  выплаты здесь распределяются между  перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность  долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения  между ними страховых сумм. Условиями  договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко - и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:

1. квотное перестрахование;
2. перестрахование по методу эксцедента сумм;
3. квотно – эксцедентный (смешанный).

Квотное перестрахование. В договоре квотного перестрахования  цедент обязуется передать перестраховщику  долю во всех рисках данного вида, а  перестраховщик обязуется принять  эти доли. Обычно доля участия в  перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие  перестраховщика может быть оговорено  конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию  перестраховщика устанавливаются  для разных классов риска верхние  границы (лимиты) ответственности перестраховщика. При наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую  выплату, произведенную цедентом, в  той же пропорции.

Основным  недостатком квотного перестрахования  является необходимость для цедента  перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие  страховые суммы, которые могли  бы быть полностью оставлены на его  ответственности, что позволило  бы сохранить у себя и соответствующую  часть страховой премии.

Эксцендент  сумм. Предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в  перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную  величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых   в   перестрахование,   перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Если страховщик заключает договоры страхования  на страховые суммы, превышающие  лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные  договоры перестрахования с другими  перестраховщиками (договоры второго, третьего эксцедента и т.д.).

В такой же пропорции делятся между сторонами  полученная страховая премия и страховые  выплаты при наступлении страхового случая.

Квотно –  эксцедентный (смешанный.) На практике квотный договор и договор  эксцедента суммы часто применяют  комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию  на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Непропорциональное  перестрахование.

Его суть сводится к следующему: предоставление перестрахования  определяется исключительно величиной  убытка и не привязывается к размеру  страховой суммы, т.е. пропорционального  разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет.

В непропорциональном перестраховании страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика  произвести страховую выплату наступает  лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Величина  перестраховочной премии устанавливается  здесь в процентах от годовой  страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование  портфелю договоров. Размер данного  процента определяется методом экстраполяции, т. е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. В то же время перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы.

Основной  целью данного перестрахования  является защита страховщиков от крупных  убытков, которые могут быть вызваны, например, необходимостью производить  большое число выплат за последствия  одного события (кумуляция рисков) или  осуществлением крупной страховой  выплаты по одному объекту.

Одной из особенностей непропорционального перестрахования  является то, что перестраховываемые выплаты страховщика обычно разделяют на так называемые уровни, каждый из которых может быть перестрахован в разных компаниях.

Причиной  такого разделения является прежде всего  то, что таким образом облегчается  задача обеспечения необходимой  перестраховочной защитой, поскольку  нередко перестраховщики специализируются либо на операциях с невысокими пределами  ответственности (с рабочим покрытием) или на высоких (катастрофических) уровнях  покрытия.

В договорах с рабочим покрытием предел ответственности страховщика, после которого наступает ответственность перестраховщика при страховом случае (приоритет страховщика), устанавливается на сравнительно невысоком уровне. В результате перестраховщику достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина перестраховочной премии сравнительно высока.

Договоры  относят к договорам с катастрофическим покрытием, если  величина приоритета страховщика устанавливается на высоком уровне. По их условиям перестраховщикам приходится производить страховые выплаты лишь в редких случаях, когда размеры страховых выплат, производимых страховщиками, особенно высоки.

Важным условием непропорционального перестрахования  является оговорка об «окончательном чистом убытке». Под этим термином понимают, что сумма страховых выплат (убытков), исходя из размера которых определяется величина обязательств перестраховщика, рассчитывается за вычетом сумм, полученных в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного по абандону, выплаченных другими перестраховщиками своих долей в убытках (т. е. должна быть чистой), и определяется после полного урегулирования последствий страхового случая (т. е. должна быть окончательной). Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в страховых выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде всего перестраховщику, вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм, и только после этого — цеденту.

Договоры  непропорционального перестрахования  подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме, широко применяется в страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом перестраховочного покрытия.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика  возлагается обязанность производить  страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает  оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой  выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Существует  два типа договоров эксцедента убытка, предусматривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому  страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости  произвести страховую выплату по одному договору страхования или  по каждому объекту в связи  с наступлением страхового случая (например, разрушения или повреждения каждого  из строений от пожара). По второму типу договоров величина приоритета устанавливается  в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым одним страховым случаем (например, если в результате пожара сгорит несколько строений, застрахованных страховщиком по отдельным договорам  страхования, то для того чтобы определить, была ли превышена сумма приоритета цедента, следует сложить размеры  страховых выплат по всем этим договорам). Такие договоры позволяют страховщику  обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда  один страховой случай нанесет ущерб  нескольким выгодоприобретателям.

Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.